Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
27131
31740
+4609
116,9
4
Среднегодовая численность работников, человек.
280
287
+7
102,5
5
Наличие энергетических мощностей, л.сил
18019
18118
+99
100,5
6
Площадь производственных помещений, м.2
1701,9
1701,9
-
-
7
Площадь торговых помещений, м.2
3450
3367
-83
97,5
8
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.
6834
11089
+4255
162,2
№ п/п
Показатели
На 100 м2 производственных помещений
На 1 среднегодового работника.
2008г.
2009г.
2008г.
2009г.
1
2
3
4
5
6
1
Основные средства всего, тыс. руб.
17,197
18,649
103,059
221,184
в т.ч. производственные
-
-
-
-
непроизводственные
-
-
-
-
2
Энергетические мощности, лош. сил.
10,582
10,645
60,844
63,128
использовано электроэнергии на производственные нужды, тыс., кВт, / час.
-
-
-
-
Глава 3. Управление денежными потоками в Гагаринском Райпо
3.1 Анализ управления денежными потоками на предприятии Гагаринское Райпо
2007
2008
2009
Изменение 2008 к 2007
Изменение 2009 к 2008
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
I Внеоборотные активы
Основные средства
30
19
10
-11
-37
-9
-47
Незавершенное строительство
0
0
447
0
0
447
Итого по разделу I
30
19
457
-11
-37
438
2305
II Оборотные активы
Запасы
27
28
189
1
4
161
575
НДС
575
4
4
-571
-99
0
0
Краткосрочная дебиторская задолженность
3362
1776
2886
2676
20
1110
63
сырье, материалы и др.
6
11
178
5
83
167
1509
расходы будущих периодов
21
17
13
-4
-19
-4
-23
Краткосрочные финансовые вложения
0
1500
0
1500
-1500
-100
Денежные средства
0
1340
1671
858
178
-669
-50
Итого по разделу II
3964
4648
4750
1955
50
102
2
Актив
3994
4667
5207
1994
49
540
12
III Капитал и резервы
Уставный капитал
10
10
10
0
0
0
0
Нераспределенная прибыль
325
427
605
102
23
178
29
Итого по разделу III
335
437
615
102
23
178
28
IV Долгосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты и займы
0
0
0
0
0
0
0
Итого по разделу IV
0
0
0
0
0
0
0
V Краткосрочные обязательства
Кредиты и займы
1000
1500
1242
500
50
-258
-17
Кредиторская задолженность, в т.ч.
2659
2730
3350
71
3
620
23
поставщики и подрядчики
2001
2413
2808
412
21
395
16
задолженность перед персоналом
33
133
62
100
303
-71
-53
задолженность перед внебюджетными фондами
19
39
101
20
105
62
159
задолженность по налогам и сборам
100
136
379
36
36
243
179
прочие кредиторы
506
9
0
Итого по разделу V
3659
4230
4592
571
16
362
9
Пассив
3994
4667
5207
1994
49
540
12
№
Показатели
Источники и направления использования средств
Приток денежных средств
Отток денежных средств
Денежные потоки по текущей деятельности
1
а) основные виды притоков денежных средств (поступление выручки от продажи, авансы полученные, полученные проценты, дивиденды и т.п.)
18266
2
а) Основные виды оттоков денежных средств (выплаты по счетам поставщиков и подрядчиков, авансы выданные, выплата зарплата, выплаченные проценты и т.д.)
(17065)
3
Налоговые платежи в бюджет
(577)
4
Величина валового денежного потока (ВДП) по обычной текущей деятельности
18286
(17702)
5
Величина чистого денежного потока (ЧДП) по обычной текущей деятельности
584
6
584
-
Денежные потоки по инвестиционной деятельности
7
Внутренние источники денежных средств (дезинвестиции),
5
8
а) Выручка от реализации активов долгосрочного характера использования
5
9
Внутреннее финансирование организации
1929
10
Величина валового денежного потока по обычной инвестиционной деятельности
5
11
Величина чистого денежного потока по инвестиционной деятельности
5
12
Суммарный чистый денежный поток по текущей и инвестиционной деятельности
589
_
Денежные потоки по финансовой деятельности
13
Уменьшение величины заемного капитал (возврат кредитов и займов)
(758)
14
Внешнее финансирование организации
500
15
Рост заёмного капитала
500
16
Величина валового денежного потока по обычной финансовой деятельности
(758)
17
Величина чистого денежного потока по финансовой деятельности
(258)
Денежные потоки в целом по организации
18
Величина валового денежного потока по всем видам деятельности
18791
(18460)
19
Величина чистого денежного потока по всем видам деятельности
331
20
Денежные средства на начало периода
1340
21
Денежные средства на конец периода
1671
№ строки
Показатели
Приток денежных средств
Отток денежных средств
1
Чистая прибыль организации
178
2
Начисленная амортизация по внеоборотным активам:
4
3
Прибыль (убыток) от реализации внеоборотных активов, ценных бумаг других эмитентов, прочие корректировки
5
4
Инвестиции и дезинвестиции,
Дезинвестиции
Инвестиции
1285
(1504)
5
Изменение суммы производственных запасов:
167
6
Изменение расходов будущих периодов:
(4)
7
Изменение величины краткосрочных финансовых вложений:
(1500)
8
Изменение дебиторской задолженности:
1118
9
Финансирование и дефинансирование
Финансирование
Дефинансирование
10
в том числе:
700
(80)
11
Изменение величины кредиторской задолженности,
620
12
Изменение величины задолженности перед поставщиками и подрядчиками:
395
13
Изменение величины задолженности по оплате труда:
(71)
14
Изменение величины задолженности перед бюджетом:
243
15
Изменение величины задолженности перед внебюджетными фондами:
62
16
Изменение суммы прочей кредиторской задолженности:
(9)
17
Изменение задолженности по авансам полученным:
18
Величина валового денежного потока по текущей деятельности
2168
(15846)
19
Величина чистого денежного потока по обычной текущей деятельности
584
20
Величина чистого денежного потока по текущей деятельности
584
Показатели
Прошедший
Отчетный
Изменение
1. Показатели ликвидности
1.1. Коэффициент платежеспособности (1)
1,004
1,004
0,0
1.2. Коэффициент платежеспособности (2)
1,001
1,001
0
1.3. Интервал самофинансирования (1), дни
33,28
47,15
+13,87
1.4. Интервал самофинансирования (2), дни
17,16
24,41
+7,25
1.5. Коэффициент покрытия обязательств притоком денежных средств (коэффициент Бивера)
0,911
0,936
0,025
1.6. Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств притоком денежных средств
3.1. а) Соотношения величины внутреннего и внешнего финансирования**
-
0,005
-
б) Соотношения величины внутреннего и внешнего финансирования***
-
0,016
-
3.2. Доля собственных источников внешнего финансирования в общей сумме внешнего финансирования, %
-
-
-
3.3. Доля заемных источников внешнего финансирования в общей сумме внешнего финансирования, %
100
100
-
3.4. Соотношение собственных и заемных источников внешнего финансирования, %
-
-
-
4. Показатель «качества» выручки от продажи товаров (работ, услуг)
0,7882
0,8905
+0,1023
5. Показатели рентабельности капитала
5.1. Рентабельность всего капитала, %
-
0,8766
-
5.2. Рентабельность собственного капитала
-
1,67
-
Использование средств
Источники средств
I. Внутреннее
-
I. Внутренние (финансирование из собственных средств предприятия)
589
1. Инвестиции во внеоборотные активы
-
1. Чистый денежный поток от текущей деятельности
584
II. Внешнее
758
2. Продажа внеоборотных активов
5
Уменьшение собственного капитала
-
II. Внешние (финансирование деятельности предприятия за счет привлечения средств со стороны)
500
Уменьшение заемного капитала
758
1. Увеличение собственного капитала
-
III. Увеличение денежных средств
331
2. Увеличение заемного капитала
500
Библиография:
1.Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94 №31-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
2.Методические рекомендации по выявлению неплатежеспособных предприятий, нуждающихся в первоочередной государственной финансовой поддержке, а также по определению неплатежеспособных предприятий, подлежащих выводу из числа действующих в связи с неэффективностью. Утверждены Распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 24.10.94. №70-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
3.Методические указания по проведению финансового анализа организаций. Утверждены приказом Федеральной службы России на финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.01. №16. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
4.Методические указания по реформе предприятий (организаций). Утверждены Приказом Минэкономики России от 1 октября 1997 г. №118. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
5.Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа. Утверждены постановлением Правительства РФ от 25.06.03. №367. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
6.Абрамова М.А. Финансы и кредит: Учебное пособие. / М.А. Абрамова, Л.С. Александрова – М.: ИД Юриспруденция, 2003. – 448 с.
7.Бабич А.М. Финансы. / А.М. Бабич. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2000. – 759 с.
8.Баканов М.И. Теория экономического анализа. / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет – М.: Финансы и статистика, 2001. – 384 с.
9.Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика., 2000. – 208 с.
10. Баранов В.В. Финансовый менеджмент. Механизмы финансового управления предприятиями в традиционных и наукоемких отраслях. / В.В. Баранов. – М.: Дело, – 2002. – 271 с.
11. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта / С.Б. Барнгольц, М.В. Мельник – М.: Финансы и статистика, 2003. – 396 с.
12. Бланк И.А. Управление прибылью / И.А. Бланк – Киев: Ника-Центр, 2007. – 544 с.
14. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. / П.И. Вахрин. – М.: Маркетинг, 2001. – 320 с.
15. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2004. – 336 с.
16. Ефимова О.В. Финансовый анализ. / О.В. Ефимова – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2002. – 528 с.
17. Ковалев А.И. Анализ финансового состояния предприятия. / А.И. Ковалев, В.П. Привалов. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. – 245 с.
18. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2000. – 420 с.
19. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2009, – 768 с.
20. Ковалев В.В. Управление финансами. / В.В. Ковалев. – М.: ФБК Пресс, 2001. – 171 с.
21. Ковалев В.В. Финансовый анализ. / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 510 с.
22. Ковалев В.В. Финансы предприятий. / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2003. – 352 с.
23. Ковалева А.М. Финансы фирмы. / А.М. Ковалева, М.Г. Лапуста, Л.Г. Скамай – М.: ИНФРА-М, 2003. – 496 с.
24. Сергеев И.В. Экономика предприятия. / И.В. Экономика предприятия. – М.: Финансы и статистика. 2001. – 303 с.
25. Тютюкина Е.Б. Финансы предприятий. / Е.Б. Тютюкина. – М.: Дашков и К, 2002. – 250 с.
26. Финансы предприятий / ред. Н.В. Колчиной – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 368 с.
27. Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. / Л.Н. Чечевицына. – М.: Маркетинг, 2001. – 352 с.
28. Чернов В.А. Финансовая политика организации. / Под ред. М.И. Баканова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 247 с.
29. Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России / К.В. Щиборщ. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2008. – 592 с.
30. Экономика предприятия / Под ред. О.Н. Волкова. – М.: Инфра-М, 2001. – 518 с.
31. Экономика предприятия /Под ред. Н.А. Сафронов. – М.: ЮРИСТЪ, 2000.
32. Бендиков М.А. Совершенствование диагностики финансового состояния промышленного предприятия. / М.А. Бендиков, Е.В. Джамай. // Менеджмент в России и за рубежом. – №5. – 2007. – с. 80–95.
33. Игнатов А.В. Анализ финансового состояния предприятия. / А.В. Игнатов. // Финансовый менеджмент. – №4. – 2008. – с. 3–20.
34. Илясов Т.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия. / Т.Г. Илясов. // Финансы. – №10. – 2009. – с. 70–73.