|
|
|
содержание ..
107
108
109 ..
Анализ финансового состояния предприятия на примере ОАО "Вимм-Билль-Данн"
Анализ финансового состояния предприятия на примере ОАО "Вимм-Билль-Данн"
|
№ п/п |
Показатель |
За предыдущий год |
За отчётный год |
1. |
Среднесписочная численность работников (чел.) |
5 180 |
7 957 |
2. |
Коэффициент текучести |
0,06 |
0,23 |
3. |
Среднегодовая выработка, тыс. руб./чел. |
5 192,45 |
5 622,70 |
4. |
Средняя зарплата по предприятию, тыс.руб. |
454,92 |
299,39 |
5. |
Средняя зарплата производственных рабочих, тыс. руб. |
424,78 |
243,95 |
Показатель |
За текущий отчётный период (2008 г.) |
За предшествующий отчётный период (2007 г.) |
Темп прироста показателя (%) |
1 |
2 |
3 |
4 |
Валюта баланса |
24 770 373,5 |
18 389 290 |
34,7 |
Выручка от продаж |
44 739 813 |
26 896 892 |
66,3 |
Прибыль от продаж |
2 658 214 |
1 551 366 |
71,3 |
Чистая прибыль |
1 282 688 |
805 875 |
59,2 |
Показатели |
Абсолютные величины |
Удельные веса (%) в общей величине активов |
Изменения |
на начало года |
на конец года |
на начало года |
на конец года |
в абсолютных величинах |
в удельных весах |
в % к изменению общей величины активов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
I. Внеоборотные активы |
13 478 780
|
15 315 018
|
64
|
54
|
+
|
-10
|
+25
|
II. Оборотные
|
7 633 529 |
13 113 420 |
36 |
46 |
+5 479 891 |
+10 |
+75 |
Итого активов |
21 112 309 |
28 428 438 |
100 |
100 |
+7 316 129 |
0 |
+100 |
Коэффициент
|
0,57 |
0,86 |
× |
× |
+0,29 |
× |
× |
Показатели |
Абсолютные величины |
Удельные веса (%) в общей величине
|
Изменения |
на начало года |
на конец года |
на начало года |
на конец года |
в абсолютных величинах |
в удельных весах |
в % к изменению общей величины внеоборотных
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Нематериальные активы |
72 131 |
69 680 |
0,5 |
0,4 |
-2 451 |
-0,1 |
-0,13 |
Осн. средства |
8 448 586 |
9 783 620 |
62,7 |
63,9 |
+1 335 034 |
+1,2 |
+72,7 |
Незавершенное строительство |
2 705 578 |
2 896 392 |
20,1 |
18,9 |
+190 814 |
-1,2 |
+10,4 |
Доход. вложения
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Долгосрочные фин. вложения |
1 983 868 |
2 264 035 |
14,7 |
14,8 |
+280 167 |
+0,1 |
+15,25 |
Отложенные
|
268 617 |
301 291 |
2 |
2 |
+32 674 |
0 |
+1,78 |
Долгосрочная
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого внеоборотных активов |
13 478 780 |
15 315 018 |
100 |
100 |
+1 836 238 |
0 |
+100 |
Показатели |
Абсолютные величины |
Удельные веса (%) в общей величине
|
Изменения |
на начало года |
на конец года |
на начало года |
на конец года |
в абсолютных величинах |
в удельных весах |
в % к изменению общей величины оборотных
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Запасы |
2 974 314 |
3 369 776 |
39 |
25,7 |
+395 462 |
-13,3 |
+7,21 |
НДС по приобретённым ценностям |
133 626 |
150 219 |
1,75 |
1,15 |
+16 593 |
-0,6 |
+0,3 |
Краткосрочная дебиторская
|
4 383 916 |
8 031 431 |
57,43 |
61,25 |
+3 647 515 |
+3,82 |
+66,56 |
Краткосрочные фин. вложения |
71 026 |
397 397 |
0,9 |
3,02 |
+326 371 |
+2,12 |
+5,96 |
Ден. средства |
64 933 |
1 160 398 |
0,85 |
8,85 |
+1 095 465 |
+8 |
+20 |
Прочие оборотные активы |
5 714 |
4 199 |
0,07 |
0,03 |
-1 515 |
-0,04 |
-0,03 |
Итого оборотных
|
7 633 529 |
13 113 420 |
100 |
100 |
+5 479 891 |
0 |
+100 |
Показатели |
На начало года |
На конец года |
Изменения |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Капитал и резервы |
11 730 206 |
14 232 930 |
+2 502 724 |
2. Доходы будущих периодов |
104 930 |
64 325 |
-40 605 |
3. Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал |
- |
- |
- |
4. Реальный собственный капитал |
11 835 136 |
14 297 255 |
+2 462 119 |
Показатели |
На начало года |
На конец года |
Изменения |
1. Долгосрочные обязательства |
4 202 921 |
5 407 852 |
+1 204 931 |
2. Краткосрочные обязательства |
5 179 182 |
8 787 656 |
+3 608 474 |
3. Доходы будущих периодов |
104 930 |
64 325 |
-40 605 |
4. Скорректированные заёмные средства |
9 277 173 |
14 131 183 |
+4 854 010 |
Показатели |
Абсолютные
|
Удельные веса (%) в общей величине
|
Изменения |
на начало года |
на конец года |
на начало года |
на конец года |
в абсолютных величинах |
в удельных весах |
в % к изменению общей величины пассивов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Реальный
|
11 835 136 |
14 297 255 |
44 |
50 |
+2 462 119 |
-6 |
+34 |
Скорректированные заёмные средства |
9 277 173 |
14 131 183 |
56 |
50 |
+4 854 010 |
+6 |
+66 |
Итого источников средств |
21 112 309 |
28 428 438 |
100 |
100 |
+7 316 129 |
0 |
+100 |
Коэффициент
|
0,56 |
0,5 |
× |
× |
-0,06 |
× |
× |
Коэффициент
|
0,78 |
0,99 |
× |
× |
+0,21 |
× |
× |
Показатели |
Абсолютные
|
Удельные веса (%) в общей величине
|
Изменения |
на начало года |
на конец года |
на начало года |
на конец года |
в абсолютных величинах |
в удельных весах |
в % к изменению общей величины собственного капитала |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Уставный
|
390 |
431 |
0,0033 |
0,003 |
+41 |
-0,0003 |
+0,002 |
Добавочный
|
2 623 132 |
2 690 130 |
22,16 |
18,82 |
+66 998 |
-3,34 |
+2,721 |
Резервный
|
52 |
108 |
0,0004 |
0,0008 |
+56 |
+0,0004 |
+0,002 |
Нераспределённая прибыль
|
9 131 771 |
11 542 261 |
77,16 |
80,73 |
+2 410 490 |
+3,57 |
+97,903 |
Доходы будущих периодов |
104 930 |
64 325 |
0,89 |
0,45 |
-40 605 |
-0,44 |
-1,649 |
Отрицательные корректировки |
Собственные
|
25 139 |
0 |
0,21 |
0 |
- 25 139 |
-0,21 |
-1,021 |
Задолженность участников
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого реальный
|
11 835 136 |
14 297 255 |
100 |
100 |
+2 462 119 |
0 |
+100 |
Показатели |
Абсолютные
|
Удельные веса (%) в общей величине
|
Изменения |
на начало года |
на конец года |
на начало года |
на конец года |
в абсолютных величинах |
в удельных весах |
в % к изменению общей величины собственного капитала |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Долгосрочные кредиты и займы |
3 674 257 |
5 012 925 |
39,6 |
35,5 |
+1 338 668 |
-4,1 |
+27,6 |
Отложенные
|
402 739 |
359 740 |
4,3 |
2,5 |
-42 999 |
-1,8 |
-0,9 |
Прочие
|
125 925 |
35 187 |
1,4 |
0,3 |
-90 738 |
-1,1 |
-1,8 |
Краткосрочные займы и кредиты |
1 499 737 |
1 806 488 |
16,2 |
12,8 |
+306 751 |
-3,4 |
+6,3 |
Краткосрочная кредиторская
|
3 442 886 |
6 729 743 |
37,1 |
47,6 |
+3 286 857 |
+10,5 |
+67,7 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Резервы
|
131 629 |
187 100 |
1,4 |
1,3 |
+55 471 |
-0,1 |
+1,1 |
Прочие
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого заёмных
|
9 277 173 |
14 131 183 |
100 |
100 |
4 854 010 |
0 |
+100 |
|
Показатель |
На начало года |
На конец года |
Изменения |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Добавочный капитал |
2 623 132 |
2 690 130 |
+66 998 |
2. Резервный капитал |
52 |
108 |
+56 |
3. Нераспределенная прибыль |
9 131 771 |
11 542 261 |
+2 410 490 |
4. Доходы будущих периодов |
104 930 |
64 325 |
-40 605 |
5. Итого прирост собственного капитала после образования предприятия |
11 859 885 |
14 296 824 |
+2 436 939 |
6. Непокрытые убытки |
- |
- |
- |
7. Собственные акции, выкупленные
|
25 139 |
0 |
8. Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал |
- |
- |
- |
9. Итого отвлечение собственного
|
25 139 |
0 |
- 25 139 |
10. Разница реального собственного
|
11 834 746 |
14 296 824 |
+2 462 078 |
Показатель |
На начало года |
На конец года |
Изменения |
1 |
2 |
3 |
4 |
1.Реальный собственный капитал |
11 835 136 |
14 297 255 |
+2 462 119 |
2.Внеоборотные активы |
13 478 780 |
15 315 018 |
+1 836 238 |
3.Наличие собственных оборотных средств |
-1 643 644 |
-1 017 763 |
+625 881 |
4.Долгосрочные пассивы |
4 202 921 |
5 407 852 |
+1 204 931 |
5.Наличие долгосрочных источников
|
2 559 277 |
4 390 089 |
+1 830 812 |
6.Краткосрочные займы и кредиты |
1 499 737 |
1 806 488 |
+306 751 |
7.Общая величина основных источников формирования запасов |
4 059 014 |
6 196 577 |
+2 137 563 |
8.Общая величина запасов |
3 107 940 |
3 519 995 |
+412 055 |
9.Излишек (+) или недостаток (-)
|
-4 751 584 |
-4 537 758 |
+213 826 |
10.Излишек (+) или недостаток (-) долгосрочных источников формирования запасов |
-548 663 |
+870 094 |
+1 418 757 |
11.Излишек (+) пли недостаток (-)
|
+951 074 |
+2 676 582 |
+1 725 508 |
12. Тип финансового состояния |
Неустойчивое |
Нормальная устойчивость |
× |
Активы |
На начало года |
На конец года |
Пассивы |
На начало года |
На Конец года |
Платёжный излишек или недостаток |
На начало года |
На конец года |
1 |
3 |
4 |
5 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Наиболее ликвидные
|
135959 |
1557795 |
1. Наиболее срочные |
3442886 |
6729743 |
-3306927 |
-5171948 |
2. Быстро
|
4389630 |
8035630 |
2. Краткосрочные |
1499737 |
1806488 |
2889893 |
6229142 |
3. Медленно реализуемые |
5020082 |
5703898 |
3. Долгосрочные и среднесрочные |
4202921 |
5407852 |
817161 |
296046 |
4. Трудно
|
11566638 |
13131115 |
4. Постоянные |
11966765 |
14484355 |
-400127 |
-1353240 |
Баланс |
21112309 |
28428438 |
Баланс |
21112309 |
28428438 |
× |
× |
|
Показатели |
Нормальные ограничения |
На начало года |
На конец года |
Изменения за год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Коэффициент абсолютной
|
³ 0,2 |
0,03 |
0,18 |
+0,15 |
Коэффициент текущей
|
³ 1 |
0,89 |
1,1 |
+0,21 |
Коэффициент покрытия |
³ 2 |
1,5 |
1,5 |
0 |
Показатель |
Нормальное ограничение |
На начало года |
На конец года |
Изменение |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов |
- |
0,57 |
0,86 |
+0,29 |
2. Коэффициент автономии |
³ 0,5 |
0,56 |
0,5 |
-0,06 |
3. Коэффициент соотношения
|
≤ 1 |
0,78 |
0,99 |
+0,21 |
4. Коэффициент накопления
|
- |
0,77 |
0,81 |
+0,04 |
5. Коэффициент соотношения краткосрочных обязательств и перманентного капитала |
≤ 1 |
0,32 |
0,44 |
+0,12 |
6. Коэффициент маневренности |
0,5 |
0,22 |
0,31 |
+0,09 |
7. Коэффициент автономии источников формирования запасов |
- |
0,63 |
0,71 |
+0,08 |
8. Коэффициент обеспеченности запасов долгосрочными источниками |
≥ kа.и
|
0,82 |
1,25 |
+0,43 |
9. Коэффициент обеспеченности
|
≥ 0,1 |
-0,2 |
-0,08 |
+0,12 |
10. Коэффициент абсолютной
|
³ 0,2 |
0,03 |
0,18 |
+0,15 |
11. Коэффициент текущей
|
³ 1 |
0,89 |
1,1 |
+0,21 |
12. Коэффициент покрытия |
³ 2 |
1,5 |
1,5 |
0 |
13. Коэффициент общей
|
³ 2 |
2,28 |
2,01 |
-0,27 |
Показатель |
Фактическое значение |
Значение после внедрения мероприятий |
Темп изменения, % |
Уменьшение дебиторской задолженности |
Оборотные активы |
10 373 474,5 |
8 821 556,125 |
-15 |
Выручка от продаж
|
44 739 813 |
51 428 581 |
15 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов, руб. с 1 рубля |
4,31 |
5,83 |
35,3 |
Прибыль от продаж |
2 658 214 |
3 061 713 |
15,2 |
Отношение прибыли от продаж к оборотным активам, руб. с 1 рубля |
0,26 |
0,35 |
34,6 |
Чистая прибыль |
1 282 688 |
1 468 918 |
14,5 |
Коэффициент рентабельности оборотных активов, руб. с 1 рубля |
0,12 |
0,17 |
41,7 |
Уменьшение свободных денежных средств |
Оборотные активы |
10 373 474,5 |
9 883 342,1 |
-4,7 |
Выручка от продаж |
44 739 813 |
46 852 284 |
4,7 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов, руб. с 1 рубля |
4,31 |
4,74 |
10 |
Прибыль от продаж |
2 658 214 |
2 785 648 |
4,8 |
Отношение прибыли от продаж к оборотным активам, руб. с 1 рубля |
0,26 |
0,28 |
7,7 |
Чистая прибыль |
1 282 688 |
1 341 504 |
4,6 |
Коэффициент рентабельности оборотных активов, руб. с 1 рубля |
0,12 |
0,14 |
16,7 |
Выводы
Список использованной литературы
Приложения
Приложение 1
Приложение 2
содержание ..
107
108
109 ..
|
|
| |
|
|