Главная      Учебники - Экономика     Лекции по финансам - часть 5

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  106  107  108   ..

 

 

Анализ финансового состояния предприятия на примере АО "СтройКа"

Анализ финансового состояния предприятия на примере АО "СтройКа"

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ


Введение

2007г. 2008г. 2009г. Изменения
Абсолют., +/- Темп прироста, %
09/08г. 09/07г. 09/08г. 09/07г.
1.Объем товарной продукции, тыс.руб. 90825 115347 138962 +23615 +48137 20,5 53
2.Объем реализованной продукции, тыс.руб. 87957 114761 140118 +25357 +52161 22,1 59,3

3. Среднесписочная численность всего, в т.ч. чел.

269

296

311

+5

+42

5,1

15,5
4.Производительность труда, тыс.руб. 337,0 389,8 446,4 +56,6 +109,4 14,5 32,5
5.Фонд оплаты труда, тыс.руб. 6247 7909 9469 +1560 +3222 19,7 51,7

6.Среднегодовая зарплата на одного работающего, тыс.руб., в т.ч.

23,2

26,7

30,4

+3,7

+7,2

13,9

31,3
7.Себестоимость товарной продукции, тыс.руб. 82832 101851 117423 +15572 +34,586 15,3 41,8
8.Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб. 0,91 0,88 0,85 -0,03 -0,06 -3,4 -7,4
9.Прибыль балансовая, тыс.руб. 9724 13756 20677 +6921 +10953 50,3 112
10.Общая рентабельность, % 14,3 19,3 26,9 +7,6 +12,6
Наименование показателей Значение показателей Темп. Роста, %
2007г. 2008г. 2009г. 08/07 09/08
Товарная продукция, тыс.руб. 110891 121923 138962 9,9 14
Реализованная продукция, тыс.руб. 107390 120386 140118 8,6 16,4
Себестоимость ТП, тыс.руб. 97266 104562

117423

 7,5 12,3

№ п/п

Наименование показателей

 Значение показателей

2007г.

 2008г. 2009г.
По с/с ценам 2007г. По действ. ценам
1. Производственная себестоимость, тыс.руб. 85215 97005 100843 112515
2. Коммерческие расходы, тыс.руб. 4120 4904 4904 5885
3. Полная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб. 90584 101334 105747 118400
4. Выручка от реализации продукции (без НДС), тыс.руб. 101258 114761 122759 140118
5. Прибыль, тыс.руб. 11020 13427 17012 21718
Убыток - -
№ п/п Наименование показателей Значение показателей по отчету Темпы роста к предыдущему году
2008. 2009г.
В действ. ценах тыс.руб. В действ. ценах тыс.руб. В ценах прошлого года, тыс.руб.

В фактич. ценах,

В ценах прошлого года,
1. Балансовая прибыль

13756

20677

16202

150

118
2.

Прибыль от

13427

21718

17012

162

127
Прибыль Сумма, тыс.руб. Убыток Сумма, тыс.руб.
От реализации продукции и услуг 21718 От реализации продукции 84
Пени полученные 19 Пени уплаченные 249
От внереализационной деятельности 43 Прочие долги от ВД 798
Прочие доходы 28 Чрезвычайные расходы -
Итого: 21808 1131
Балансовая прибыль 20677
Прибыль Сумма, тыс.руб. Убыток Сумма, тыс.руб.
От реализации продукции и услуг 13427 От реализации продукции 31
Пени полученные 101 Пени уплаченные 17
От внереализационной деятельности 218 Прочие долги от ВД 84
Прочие доходы 125 Чрезвычайные расходы -
Итого: 13871 115
Балансовая прибыль 13756
№ п/п Наименование показателей Отчет 2007г. Отчет 2008г. Отчет 2009г. Отклонение (+, -)
1. Прибыль балансовая, Тыс.руб 13756 19564 20677 +6921
2. Налогооблагаемая прибыль, Тыс.руб 11404 13555 16899 +5495
3. Налог на прибыль и иные платежи, Тыс.руб 3193 3999 4901 +1708
4. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, Тыс.руб 10563 12578 15776 +5213
5. Прибыль, направленная:, Тыс.руб
а) в фонд накопления 5282 6587 7888 +2603
б) в фонд потребл. 4225 4998 6310 +2085
в) другие цели 1056 1358 1578 +522
№ п/п

Наименование показателей

 Значение показателей тыс.руб.

% к итогу
1. Прибыль балансовая, всего 20677 90,6
В том числе:
- от реализации продукции 21718 -
- от внереализационной деятельности -1041 -
2. Амортизация 2134 9,4
3. Привлеченные средства - -
4. Итого доходы 22811 100
5. Платежи в бюджет 4901 21,5
6. Фонды накопления, всего 11600 50,8
В том числе:
- фонд капитальных вложений 10022 43,9
- фонд средств социальной сферы 1578 6,9
7. Фонды потребления, всего 6310 27,7
В том числе:
- оплата за лечение 798 3,5
- возмещение стоимости путевок 570 2,5
- материальная помощь 1597 7,0
- содержание профкома 91 0,4
- доплаты командированным 228 1,0
- премии за выполнение особо важных заданий 730 3,2
- ссуды работающим 958 4,2
- штрафные санкции 456 2,0
- расчеты с учредителями (дивиденды) 890 3,9
Итого расходы: 22811 100
№ п/п Наименование показателей Значение показателей Отклонение (+, -)
2007г. 2008г. 2009г.
1. Товарная продукция предприятия в оптовых ценах, тыс.руб. 115347 125845 138962 +23615
2. Полная себестоимость, тыс.руб. 101851 104598 117423 +15572
3. Прибыль от производства товарной продукции, тыс.руб. 13496 18526 21539 +8043
4. Рентабельность производства, % 13,25 15,7 18,34 +5,1
№ п/п Наименование показателей Значение показателей Отклонение (+, -)
2007г. 2008г. 2009г.
1. Выручка от реализации за вычетом НДС (В), Тыс.руб. 66415 76895 94564 +28149
2. Производственная себестоимость (С), Тыс.руб. 53353 68545 74365 +21012
3. Коммерческие расходы (КР), Тыс.руб. 3132 3541 3759 +627
4. Управленческие расходы, Тыс.руб. 6743 7512 8867 +2124
5. Рентабельность продаж, % 4,8 7,0 8,0 +3,2
Наименование видов продукции По отчету 2008г. и ценам 2009г. По отчету 2009г.
Кол-во

Товарная продукция

Себестоимость продукции

 Рентабельность продукции, % Кол-во

Товарная продукция

Себестоимость продукции

 Рентабельность продукции, %
Стенка бытовая 1068 22437 19682 14,0 1851 43384 33681 19,9
Шкаф – сушка 3458 10663 9395 13,5 3358 11443 9976 14,7
Колонка 4381 15884 14297 11,1 3988 14575 18990 12,2
Стол кухонный 4502 13351 12260 8,9 4703 15221 13875 9,7
Стол обеденный 9860 23156 19638 15,2 9902 27904 23429 19,1
Тумба с ящиками 2058 6134 5531 10,9 2300 8281 7430 11,5
Изделия деревообработки - 15953 13957 14,3 - 16558 13833 19,7
Прочая продукция - 7769 7091 9,6 - 4596 4028 14,1

Всего

 - 115347 101851 13,25 - 138962 117423 18,3
№ Наименование показателей Условное обозначение Значение показателей
Отчет 2007 г. Отчет 2008 г Отчет 2009г
1 Балансовая прибыль, Тыс. руб ПБАЛ 13756 18547 20677
2 Объем реализованной продукции, Тыс. руб QP 114761 129115 140118
3 Среднегодовая стоимость основных производственных, Тыс. руб фондов ФОСН 36793 36988 37047
4 Средние остатки основных оборотных средств, Тыс. руб ФОБ 34396 37001 39703
5 Фондоотдача основных производственных фондов, руб/руб. QP 3,12 3,49 3,78
6 Фондоемкость, руб./руб. ФОСН 0,32 0,29 0,26
7 Количество оборотов нормируемых оборотных средств, число оборотов QP 3,34 3,49 3,53
8 Коэффициент закрепления оборотных средств, доли единиц ФОБ 0,3 0,29 0,28
9 Прибыль на 1 руб. реализованной продукции, руб/руб. ПБАЛ 0,12 0,14 0,15
10 Уровень общей рентабельности, % ПБАЛ ) * 100 19,3 25,1 26,9

Наименование оборудования

Марка оборудования

 Кол-во станков, ед.

Вес, кг

 Цена оборудования, руб. Суммарная мощность, кВт Категория ремонтной сложности, ед. Норма площади на единицу, кв.м.
До внедрения
Форматно-раскроечный станок Griggio 1 860 252000 6,25 19 19,4
Форматно-раскроечный станок Altendorf 1 840 378000 6,25 19 21,6
После внедрения
Форматно-раскроечный центр

Selco

 1 2800 1565000 11,6 45 39,3
Наименование оборудования Марка тип Производительность станка, в шт. Кол-во станков Число смен Номинальный фонд времени Планируемые потери времени на ремонт Эффективный фонд времени в станко-часах

Годовая производит.
сменная часовая В днях В ст.часах В ст.часах В %
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
До внедрения
Форматно-раскроечный станок Griggio 1040 130 1 2 251 4016 193 4,8 3823 497
Форматно-раскроечный станок

Alten-dorf

1040 130 1 2 251 4016 193 4,8 3823 497
После внедрения
Форматно-раскроечный центр Selco EB 70 3040 380 1 2 251 4016 351 8,75 3665 1415
Наименование показателей Значение показателя
Цена 1м³ древесно-стружечной плиты, руб. 5100
Транспортные расходы по доставке 1м³ древесно-стружечной плиты (2,5% к цене), руб. 120
Выпуск облицованных щитов для изготовления мебели, м³ 4970
Полезный выход заготовок из древесно-стружечной плиты, % 0.92
Потребность в ДСтП для выполнения производственного задания, м³ 5400
Цена 1м3 облицованных заготовок, руб. 7010
Наименование оборудования Марка, тип К–во, шт. Прейскурантная цена за единицу, руб. Расходы на доставку, монтаж и освоение единицы, руб. Балансовая стоимость всего оборудования, руб.
1 2 3 4 5 6
Форматно-раскроечный станок 1 252000 25200 277200
Форматно-раскроечный станок 1 378000 37800 415800
630000 63000 693000
Наименование оборудования Марка Кол - во

Цена, тыс.

 Расход на доставку и монтаж, руб. Балансовая стоимость, руб.
Форматно-раскроечный центр Selco EB 70 1 1565 156,5 1721,5
№ Наименование показателей Сумма, тыс. руб.
1. Затраты на приобретение нового оборудования, тыс.руб. 1565
2. Затраты на производственное строительство, тыс.руб. -
3. Затраты на проектирование, тыс.руб. 86
4. Затраты на монтаж, тыс.руб. 178
5. Ликвидационное сальдо, тыс.руб. -70
6. Общие затраты, тыс.руб. 1759
Показатели Величина показателя
Объем товарной продукции, тыс. руб. 138962
Полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб. 117423
Амортизация на полное восстановление, тыс. руб. 2134
Балансовая прибыль, тыс. руб. 20677
Налоговые отчисления, тыс. руб. 4901
Финансовый резерв, тыс. руб. 1578
Расчетная прибыль на пополнение собственных фондов, тыс. руб 14200

В том числе:, тыс. руб

7890
Отчисления из амортизационного фонда 1067
ФРПНТ, всего 8957

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  106  107  108   ..

 

№ п/п Показатели Сумма
1. ФРПНТ, тыс. руб. 8957
2. Средства для финансирования предлагаемого мероприятия, тыс. руб 1759
3. Затраты на осуществление мероприятия, тыс. руб 1759
4. Потребность в заемных средствах, тыс. руб -