№ п.п.	Наименование показателя	Способ расчета	Нормальное ограничение
1	Общий показатель ликвидности	L1=(A1+ 0,5А2+0,3А3) / (П1 +0,5П2 + 0,3П3)	L1 >=1
2	Коэффициент абсолютной ликвидности	L2 = A1/ (П1+П2)	L2 > 0,2...0,7
3	Коэффициент критической оценки (быстрой ликвидности)	L3 = (А1+А2) / (П1+П2)	Допустимая 0,7...0,8;
4	Коэффициент текущей ликвидности	L4 = (А1+А2+А3/(П1+П2)	Необходимое значение 1;
5	Коэффициент восстановления платежеспособности	L5 = (L4ф + 6/t*(L4ф-L4н))/2	не менее 0,1

Показатели	Типы финансовых ситуаций
абсолютная устойчивость	нормальная устойчивость	неустойчивое состояние	Кризисное состояние
Фс =СОС - ЗЗ	Фс >= 0	Фс < 0	Фс < 0	Фс < 0
ФТ =КФ - ЗЗ	ФТ >= 0	ФТ >= 0	ФТ < 0	ФТ < 0
Ф0 =ВИ - ЗЗ	Ф0 >= 0	Ф0 >= 0	Ф0 >= 0	Ф0 < 0

Направление анализа	Показатели
1. Оценка экономического потенциала субъекта хозяйствования.
1.1.Оценка имущественного положения	1.Величина основных средств и их доля в общей сумме активов.
1.2. Оценка финансового положения.	1.Величина собственных средств и их доля в общей сумме источников.
1.3. Наличие «больных» статей в отчетности.	1.Убытки.
2. Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности.
2.1. Оценка прибыльности.	1.Прибыль.
2.2. Оценка динамичности.	1.Сравнительные темпы роста выручки, прибыли и авансированного капитала.
2.3. Оценка эффективности использования экономического потенциала.	1.Рентабельность авансированного капитала.

Показатель	2004 г.	2005 г.	Темп прироста в 2005 % к 2004 г.
			1	3	4	5
1. Выручка, тыс. руб.	284236	389112	+4,8
2. Средняя численность работников, чел.	855	906	+5,96
3. Выработка 1 работника, тыс. руб.	322,4	429,5	+33,2
4. Фонд оплаты труда, тыс. руб.	8473	9795	+15,6

Пассив	На начало		На конец		Абсолютное изменение, тыс. руб.	Относительное изменение,
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
Капитал и резервы (собственный капитал)
Уставный капитал	78000	30,13	78000	30,86	0	100
Добавочный капитал	12100	4,8	12100	4,7	0	100
Резервный капитал	–	–	–	–	–	–
Фонды накопления	–	–	–	–	–	–
Фонды социальной сферы	–	–	–	–	–	–
Нераспределенная прибыль	37900	14,98	39900	15,43	+2000	105,28
Итого	128000	50,64	130000	50,26	+2000	101,56
Заемные средства
Долгосрочные кредиты и займы	87900	34,7	86300	33,3	-1600	98,2
Краткосрочные кредиты и займы:
Кредиторская задолженность	37100	14,66	41000	15,84	+3900	110,5
Прочие оборотные активы	–	–	–	–	–	–
Итого	37100	14,66	41000	15,84	+3900	110,5
Всего пассивов	253000	100,0	258900	100,0	+5900	102,3

Показатель	На начало		На конец		Изменения
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Абс., тыс. руб.	Относительное изменение, %
Нематериальные активы	–	–	–	–	–	–
Основные средства	44300	49,06	54600	56,88	10300	123,25
В т.ч. здания и оборудование	44300	49,06	54600	56,88	10300	123,25
Запасы.	44200	48,95	1700	1,77	-42500	3,85
Незавершенное производство	1800	2	39700	41,36	37900	2206
Итого реальных активов	90300	100	96000	100	5700	106,31
Доля реальных активов в балансе	35,69	37,07	103,88

Показатель	На начало		На конец		Изменения
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Абс., тыс. руб.	Относительное изменение, %
Запасы	44200	21,78	1700	1,06	-42500	3,85
НДС по приобретенным ценностям	13300	6,55	4000	2,49	-9300	30,08
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	142100	70,03	150500	93,71	8400	105,91
Денежные средства	3300	1,63	4400	2,74	1100	133,33
Прочие оборотные активы	–	–	–	–	–	–
ИТОГО оборотные активы	202900	100,00	160600	100,00	-42300	79,15
Доля оборотных активов в балансе	80,20	62,03	77,35

Статьи актива	На начало года, тыс. руб.		На конец года, тыс. руб.		Изменение доли в ИБ, %
	в тыс. руб.	доля в ИБ, %	в тыс. руб.	доля в ИБ, %
А1 - быстрореализуемые активы
Денежные средства (260):	3300	1,3	4400	1,7	0,4
Краткосрочные финансовые вложения (250)
Итого	3300	1,3	4400	1,7	0,4
А2 - активы средней скорости реализации
Товары отгруженные (215)
Краткосрочная дебиторская задолженность (240)	142100	56,2	150500	58,1	1,9
Готовая продукция и товары (214)
Итого	142100	56,2	150500	58,1	1,9
А3 - медленнореализуемые активы
Сырье, материалы и др.(211)	30100	11,9	500	0,2	-11,7
Долгосрочная дебиторская задолженность (230)
Итого	30100	11,9	500	0,2	-11,7
А4 - труднореализуемые активы
Основные средства (120)	44300	17,5	54600	21,1	3,6
НМА (110)
Долгосрочные финансовые вложения (140)	4000	1,6	4000	1,5	-0,1
Незавершенное строительство (130)	1800	0,7	39700	15,3	14,6
Незавершенное производство (213)	14100	5,6	1200	0,5	-5,1
Расходы будущих периодов (216)
Итого	64200	26,9	99500	39,1	12,2
Итог баланса (ИБ)	253000	100,0	258900	100	9,4

Статьи пассива	На начало года, тыс.руб.		На конец года, тыс.руб.		Изменение доли в ИБ, %
	в тыс. руб.	доля в ИБ, %	в тыс. руб.	доля в ИБ, %
П1 - срочные обязательства со сроком погашения в текущем месяце
Кредиторская задолж.(620) минус НДС по приобр.ценностям (220)	23800	9,9	37000	14,5	4,6
Итого	23800	9,9	37000	14,5	4,6
П2 - краткосрочные обязательства
Кредиты и займы (610)	0	0	1600	0,6	0,6
Расчеты с кредиторами, не вошедшие в группу П1 (620)
Итого	0	0,0	1600	0,6	0,6
П3 - долгосрочные пассивы
Кредиты и займы (510+520+610)	87900	37	86300	34	-3
Прочие долгосрочные обязательства (520+630+640+650+
Итого	87900	37	86300	34	-3
П4 - постоянные пассивы
Уставный капитал (410)	78000	32,5	78000	30,6	-1,9
Резервный капитал (430)
Добавочный капитал (420)	12100	5	12100	5	0
Целевое финансирование и поступления (450)	37900	15,8	0	0	-15,8
Нераспределенная прибыль (460)	0	0	39900	16	16
Итого	128000	53,3	130000	51,6	-1,7
Итог баланса (ИБ)	239700	100,0	254900	100,0

Группа актива	На начало года	На конец года	Группа пассива	На начало года	На конец года	Излишек / недостача
						нач. года	кон. года
А1	3300	4400	П1	23800	37000	-20500	-32600
А2	142100	150500	П2	–	–	142100	150500
А3	30100	500	П3	87900	86300	-57800	-85800
А4	64200	99500	П4	128000	130000	63800	30500

2004 год	2005 год
А1 < П1	А1 < П1
А2 > П2	А2 > П2
А3 < П3	А3 < П3
А4 < П4	А4 < П4

Наименование показателя			Способ расчета	Нормальное ограничение
Общий показатель ликвидности			L1 = A1/ П1	L1 >=1
Коэффициент абсолютной ликвидности			L2 = (А1+А2) / (П1+П2)	L2 > 0,2...0,7
Коэффициент критической оценки (быстрой ликвидности)			L3 = (А1+А2+А3/(П1+П2)	Допустимая 0,7...0,8;
Коэффициент текущей ликвидности			L4 = (А1+А2+А3/(П1+П2)	Необходимое значение 1;
Коэффициент абсолютной ликвидности, Кал	=	строка 250 + строка 260			(2.5)
		строка 610 + строка 620 + строка 630+строка 660

Показатели	Норматив	2004 год	2005 год	Изменение
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,7 - 1,0	0,09	0,1	+0,91
Коэффициент текущей ликвидности	>2,0	5,47	3,92	-1,55
Коэффициент критической ликвидности	> 2,0	3,92	3,78	-0,14

Коэффициент автономии	=	строка 490	(2.8)
		строка 700

Коэффициент финансовой зависимости	=	строка 700	(2.9)
		строка 490

Коэффициент обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами	=	с. 490 – с. 190	(2.11)
		С. 290

Коэффициент покрытия	=	с. 490 – с. 190 + с.610+с.620	(2.13)
		С. 210

Показатели	2004 год	2005 год	Изменения
Коэффициент автономии	0,51	0,46	-0,05
Коэффициент финансовой зависимости	1,98	1,99	0,01
Собственные оборотные средства	77900	31700	-46200
Коэффициент обеспеченности текущих активов	0,38	0,20	-0,18
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными средствами	1,76	18,65	16,89
Коэффициент покрытия запасов	2,60	43,7	41,1
Коэффициент соотношения материальных производственных запасов и собственных оборотных средств	0,57	0,05	-0,52
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,61	0,24	-0,37
Коэффициент маневренности функционального капитала	0,04	0,14	0,1

Показатель	2004 год	2005 год
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	2,0	2,3
Средний срок погашения дебиторской задолженности, дни	182,5	158,7
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	7,4	8,6
Средний срок погашения кредиторской задолженности, дни	49,3	42,4
Коэффициент оборачиваемости запасов	6,3	13,7
Среднее число дней запаса, дни	62,08	1,67
Коэффициент использования активов	1,1	1,3
Среднее число дней оборачиваемости активов, дни	331,8	280,8

Показатель	Базовый период		Отчетный период		Темп прироста прибыли, %
	Сумма тыс. руб.	Доля, %	Сумма тыс. руб.	Доля, %
Прибыль от реализации продукции, услуг	24515	154,13	18083	313,72	-26,24
Процентные доходы от инвестиционной деятельности	–	–
Сальдо прочих операционных доходов и расходов	-2078	-13,06	-4155	-72,09	99,95
Сальдо внереализационных доходов и расходов	-6532	-41,07	-8164	-141,63	24,98
Чрезвычайные доходы и расходы	–	–
Общая сумма брутто-прибыли	15906	100	5764	100	-63,76
Проценты к уплате за использование заемных средств	–	–
Прибыль отчетного периода после уплаты процентов	15906	5764	-63,76
Налоги из прибыли	3817	1383	-63,76
Экономические санкции по платежам в бюджет	–	–
Чистая прибыль	2898	4380	151,14
В том числе: потребленная прибыль.	–	–
нераспределенная (капитализированная) прибыль	–	–

Показатель	Базовый период	Данные базового периода, пересчитанные на объем продаж отчетного периода	Отчетный период
Выручка (нетто) от реализации продукции, товаров, услуг (В)	284236	284236*0,41	389112
Полная себестоимость реализованной продукции (З)	259720	259720*0,41	371029
Прибыль (П)	24516	10051,6	18083

Показатель	2004 год	2005 год	Изменение
Рентабельность деятельности предприятия, %	1,02	1,125	0,105
Рентабельность собственного капитала, %	2,26	3,36	1,1
Рентабельность активов, %	1,145	1,69	0,545

Элементы затрат	2004 год		2005 год		+,–
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Материальные затраты	14100	5	1200	0,3	-12900
(стр. 05 ф. №5)
Затраты на заработную плату	8473	3	9795	3	+1322
(стр. 28 ф. №5)
Отчисления на социальные нужды	2203	1	2547	1	+344
(стр. 30 ф. №5)
Амортизация основных средств	3544	1	4368	1	+824
(стр. 31 ф. №5)
Прочие затраты	231400	89	354319	95	+122919
(стр. 32 ф. №5)
ИТОГО	259720	100	371029	100	+111309

Расходы	2004	2005	Отклонение
Цеховые	8555,58	10259,04	+1703,42
Итого	12963,00	15612,00	2648,96

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  144  145  146   ..

 

Категории работающих	Численность, чел.			Структурам/о
	прошлый год	отчетный год	отклон ение	Прошлый год	отчетный год	отклон ение
Весь персонал: В том числе:	855	906	51	100	100
1. Промышленно- производственный персонал (ППП), из них:	699	705	6	81,75	77,81	-3,94
1.1.Рабочие	496	501	5	58,01	55,30	-2,71
1.2.Служащие, в том	203	204	1	23,74	22,52