| 1. РАСЧЁТНО-ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ДОЛЖА СОДЕРЖАТЬ:
| |
единица
|
показатели
|
| Объём продукции
|
т.ед.
|
185
|
| Норма выработки на ч/день
|
ед.
|
6,5
|
| Продукция
|
т.ед.
|
90
|
| Стоимость единицы продукции
|
руб.
|
420
|
| Норма расхода сырья на единицу продукции:
|
ед.
|
1,5
|
| Цена сырья за единицу
|
руб.
|
75
|
| Норма расхода электроэнергии на единицу продукции
|
квт/час
|
25
|
| Стоимость 1 квт/ч
|
руб.
|
0,90
|
| Стоимость основных средств на основном производстве
|
тыс.руб.
|
11800
|
| Норма амортизации ОС
|
%
|
10
|
| Балансовая стоимость автомобиля
|
тыс.руб.
|
250
|
| Норма амортизации автомобиля
|
%
|
15
|
| Норма расхода бензина на 100 км пробега
|
л
|
9
|
| Цена за 1 литр
|
руб.
|
14
|
| Норма расхода масла от количества бензина
|
%
|
2,4
|
| Цена за 1 литр
|
руб.
|
35
|
| Балансовая стоимость административного здания
|
руб.
|
450000
|
| Норма амортизации
|
%
|
5,4
|
| Распределение численности рабочих по разрядам
|
% от общего числа
|
35
|
| Объём выполняемых работ: Капитальный ремонт
|
Чел-час.
|
25000
|
| Неучтенные работы
|
Чел-час
|
7040
|
| Техническое обслуживание
|
Чел-час
|
20000
|
| Премии по положению
|
%
|
30
|
| Доплата до часового фонда зар.платы
|
%
|
3
|
| Доплата до дневного фонда зар.платы
|
%
|
1,25
|
| Доплата до годового фонда зар.платы
|
%
|
10,4
|
| Стоимость зданий цехов
|
тыс.руб.
|
200
|
| Виды выполняемых работ
|
трудоёмкость в чел.-час. на работы
|
Итого трудоёмкость в чел.-часах
|
| электрослесари,
|
станочники,
|
прочие,
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
| 1. Капитальный ремонт
|
17500
|
5000
|
2500
|
25000
|
| 2. Текущий ремонт
|
25200
|
7200
|
3600
|
36000
|
| 3. Осмотры
|
18900
|
5400
|
2700
|
27000
|
| 4. Неучтённые работы
|
4928
|
1408
|
704
|
7040
|
| Итого объём ремонтных работ
|
66528
|
19008
|
9504
|
95040
|
| 5. Техническое обслуживание
|
14000
|
4000
|
2000
|
20000
|
| Весь объём выполняемых работ
|
80528
|
23008
|
11504
|
115040
|
| Наименование
|
Единица измерение
|
Показатели
|
| 1
|
2
|
3
|
| 1. Календарный фонд времени
|
дни
|
365
|
| Численность рабочих = основного производства
|
Объём продукции в натуральном выражении
|
=
|
185000 ед.
|
=
|
132 чел.
|
| Норму выработки челов./дн · Дни
|
6,5 ед. · 216 дн
|
| Профессии
|
численность
|
разряд
|
Часовая тарифная ставка,
|
Эффективный фонд рабочего времени в часах
|
Тарифный фонд заработной платы, руб.
|
| На 1 рабочего
|
Всех рабочих
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
| Рабочие
|
46
|
3
|
6,2
|
1877,04
|
86343,84
|
535332
|
| Рабочие
|
53
|
4
|
7,61
|
1877,04
|
99483,12
|
757066
|
| Рабочие
|
33
|
5
|
9,37
|
1877,04
|
61942,32
|
580399
|
| итого
|
132
|
|
|
|
247769,28
|
1872797
|
| Профессии
|
Численность
|
разряд
|
Часовая тарифная ставка
|
Эффективный фонд рабочего времени в часах
|
Тарифный фонд заработной платы, руб.
|
| на 1 рабочего
|
всех рабочих
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
| электрослесари
|
5
|
6
|
9,58
|
1877,04
|
9385,2
|
89910
|
| Станочники
|
4
|
6
|
10,54
|
1877,04
|
7508,16
|
79136
|
| Прочие
|
5
|
3
|
5,17
|
1877,04
|
9385,2
|
48521
|
| Эксплуатационные рабочие
|
11
|
3
|
5,17
|
1877,04
|
20647,44
|
106748
|
| Оперативный персонал
|
4
|
4
|
6,34
|
1877,04
|
7508,16
|
47602
|
| Вспомогательный персонал
|
5
|
3
|
5,17
|
1877,04
|
9385,2
|
48521
|
| итого
|
70
|
|
|
|
|
862856
|
| Наименование
|
Тарифный фонд заработной платы, руб.
|
Премии по положению
|
Доплаты до часового фонда заработной платы
|
Фонд часовой (основной) заработной платы, руб.
|
Доплаты до дневного фонда заработной платы
|
Фонд дневной заработной платы, руб.
|
Доплаты до годового фонда заработной платы
|
Фонд доплат заработной платы, руб.
|
Годовой фонд заработной платы, руб.
|
| %
|
Руб.
|
%
|
Руб.
|
%
|
Руб.
|
%
|
Руб.
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
| Рабочие основного производства
|
1872797
|
30
|
561839,1
|
3
|
56183,91
|
2490820,01
|
1,25
|
31135,25
|
2521955,26
|
10,4
|
262283,35
|
293418,6
|
2784239
|
| Рабочие вспомогательного производства
|
862856
|
30
|
258856,8
|
3
|
25885,68
|
1147598,48
|
1,25
|
14344,98
|
1161943,46
|
10,4
|
120842,12
|
135187,1
|
1282786
|
| итого
|
2735653
|
|
820695,9
|
|
82069,59
|
3638418,49
|
|
45480,23
|
3681632,36
|
|
383125,47
|
428605,7
|
4067025
|
| должность
|
Категория работающих
|
численность
|
Должностной оклад в месяц
|
Годовой фонд заработной платы, руб.
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Общехозяйственный персонал
|
| Директор
|
Руководитель
|
1
|
13000
|
156000
|
| ИТОГО
|
|
|
|
873600
|
| Должность
|
Категория работающих
|
численность
|
Должностной оклад в месяц
|
Годовой фонд заработной платы, руб.
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Цеховой персонал
|
| Начальник цеха основного производства
Начальник цеха вспомогательного производства
Мастер
Табельщик
Нормировщик
Зав.складом
Механик
Техничка
|
руководитель
руководитель
специалист
служащий
служащий
служащий
служащий
МОП
|
1
1
3
1
1
1
1
2
|
10400
10400
6500
5200
5200
6500
6500
2600
|
124800
124800
234000
62400
62400
78000
78000
62400
|
| ИТОГО
|
|
|
|
826800
|
2.6. Расчёт выплат из фонда материального поощрения.
Таблица 8
Выплаты из фонда материального поощрения
| Категории работающих
|
Фонд
заработной платы, руб.
|
Выплаты из фонда
материального поощрения
|
| %
|
Руб.
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
| 1) рабочие основного производства
2) рабочие вспомогательного производства
3) общехозяйственный персонал
4) цеховой персонал
5) МОП
|
1872797
862856
873600
764400
62400
|
16
21
20
20
20
|
299647
181200
174720
152880
12480
|
| ИТОГО
|
4436053
|
|
820927
|
В новых условиях планирования и экономического стимулирования рабочие премируются за счёт двух источников: фонда заработной платы и фонда материального поощрения. Все другие категории работающих премируются только из средств фонда материального поощрения. Для рабочих основного и вспомогательного производства в расчёт принимается тарифный фонд заработной платы (таблица 3,4). Данные для определения суммы выплат берутся произвольно.
2.7.
Сводный план по труду.
Завершающим разделом плана по труду и кадрам является составление сводного плана по труду, где определяются такие показатели, как выработка и уровень средней заработной платы на одного работающего и рабочего.
Таблица 9
Сводный план по труду.
| Наименование показателей
|
единица
измерения
|
показатели
|
| 1
|
2
|
3
|
| 1. объём выполняемых работ
2. численность работающих – всего
в т.ч. рабочих основного производства
рабочих вспомогательного производства
служащие
3. выработка на одного работающего
на одного работающего
фонд заработной платы всего персонала
в т.ч. рабочих основного производства
рабочих вспомогательного производства
служащие
5. выплаты из фонда материального поощрения
в т.ч. рабочих основного производства
рабочих вспомогательного производства
служащие
6. среднегодовая заработная плата
одного работающего
одного рабочего
7. среднемесячная заработная плата
одного работающего
одного рабочего
|
руб.
чел.
чел.
чел.
чел.
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
|
69250000
222
132
70
20
311937
342822
5767425
2784239
1282786
1700400
820927
299647
181200
340080
29677
22514
2473
1876
|
Выработка на одного работающего (рабочего) определяется делением выполняемого объёма работ на численность работающих (рабочих).
Фонд заработной платы заносим из таблиц 5,6,7. Выплаты из фонда материального поощрения заполняем из таблицы № 8.
Среднегодовая заработная плата одного работающего (рабочего) определяется делением суммы годового фонда заработной платы работающих (рабочих) и выплат из фонда материального поощрения на численность работающих (рабочих).
Среднемесячная заработная плата определяется делением среднегодовой заработной платы одного работающего (рабочего) с фондом материального поощрения на 12 месяцев.
III. Разработка плана по себестоимости.
3.1. Расчёт количества и стоимости сырья и вспомогательных материалов
а) основное производство (сырьё)
Таблица 10
Расчёт количества и стоимости сырья для производства продукции основного производства
| Вид продукции
|
Количество продукции
|
Норма расхода сырья на единицу продукции
|
Количество сырья
|
Цена за единицу сырья
|
Сумма, руб.
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
| А
|
90000
|
1,5
|
135000
|
75
|
1012000
|
| В
|
50000
|
1,5
|
75000
|
75
|
5625000
|
| С
|
45000
|
1,0
|
45000
|
75
|
3375000
|
| ИТОГО
|
185000
|
|
255000
|
|
19125000
|
Графы 2,3,5 даны в исходных данных к курсовой работе.
Количество сырья получаем путём умножения объёма производства на норму расхода.
Графу 6 получаем умножением количества сырья на цену за единицу.
б) вспомогательное производство (материалы)
Таблица 11
Расчёт количества и стоимости материалов для вспомогательного производства.
| Наименование материалов
|
Единица
измерения
|
Плановая цена за единицу, руб.коп.
|
Количество
|
Стоимость материалов, руб.
|
| Норма расхода на 100 чел.ч.
|
Расход на год
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Чёрные металлы
1. сталь тонколистовая
2. сталь толстолистовая
4. жесть белая
5. лента горячекатаная
5. сталь трансформаторная электротехническая
|
кг
кг
пачки
кг
кг
|
2,34
2,5
9,6
2,6
3,6
|
10
0,2
0,05
0,1
0,5
|
11504
| |