|
|
|
содержание ..
653
654
655 ..
Диагностика банкротства предприятия и разработка антикризисной программы на примере ООО Оптим
Диагностика банкротства предприятия и разработка антикризисной программы на примере ООО Оптим
|
Тема дипломной работы
Значение показателя "Z"
|
Вероятность банкротства
|
до 1.80 |
Очень высокая |
1.81 - 2.70 |
Высокая |
2.71 - 2.99 |
Возможная |
3.00 и выше |
Очень низкая |
АКТИВ |
ПАССИВ |
1. Иммобилизованные средства (внеоборотные активы) |
F |
1. Источники собственных средств |
ИС
|
2. Мобильные средства (оборотные активы) |
M |
2. Заемные средства |
S |
2.1. Запасы и затраты |
Z |
2.1. Долгосрочные кредиты и заемные средства |
КТ
|
2.2 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
Rа
|
2.2. Краткосрочные кредиты и заемные средства |
Кt
|
2.3. Кредиторская задолженность, расчеты и прочие краткосрочные обязательства |
RP
|
Баланс |
В |
Баланс |
B |
Агрегированные
|
Абсолютные величины, тыс.руб. |
Удельные веса, % к итогу |
на начало периода |
на конец периода |
на начало периода |
на конец периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
АКТИВ |
1. Иммобилизованные средства (F) |
13576 |
13870 |
64,8 |
66,4 |
2. Мобильные средства (M) |
7382 |
7015 |
35,2 |
33,6 |
2.1. Материальные оборотные средства (Z) |
5398 |
4246 |
25,8 |
20,3 |
2.2 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (Rа
) |
1965 |
2674 |
9,4 |
12,8 |
Баланс (В) |
20958 |
20885 |
100,0 |
100,0 |
ПАССИВ |
1. Источники собственных средств (ИС
) |
13965 |
14017 |
66,6 |
67,1 |
2. Заемные средства (S) |
6993 |
6868 |
33,4 |
32,9 |
2.1. Долгосрочные кредиты и заемные средства (КТ
) |
- |
- |
- |
- |
2.2. Краткосрочные кредиты и заемные средства (Кt
) |
- |
- |
- |
- |
2.3. Кредиторская задолженность, расчеты и прочие краткосрочные обязательства (RP
) |
6993 |
6868 |
33,4 |
32,9 |
Баланс (В) |
20958 |
20885 |
100,0 |
100,0 |
Показатели |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Отклонение (+; - ) |
1 |
2 |
3 |
4 |
Капитал и резервы (ИС
) |
13965 |
14017 |
+52 |
Внеоборотные активы (F) |
13576 |
13870 |
+294 |
Долгосрочные обязательства (КТ
) |
- |
- |
- |
Краткосрочные кредиты и заемные средства (Кt
) |
- |
- |
- |
Наличие собственных оборотных средств (Ес
) |
389 |
147 |
-242 |
Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат (ЕСД
) |
389 |
147 |
-242 |
Общая величина основных источников средств для формирования запасов и затрат (ЕОБ
) |
389 |
147 |
-242 |
Запасы и затраты (Z) |
5398 |
4246 |
-1152 |
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (±ЕС
) |
-5009 |
-4099 |
-910 |
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат(±EСД
) |
-5009 |
-4099 |
-910 |
Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат (±EОБ
|
-5009 |
-4099 |
-910 |
Трехкомпонентный показатель финансовой устойчивости (
) |
(0;0;0) |
(0;0;0) |
х |
АКТИВЫ |
ПАССИВЫ |
А/1 – наиболее ликвидные активы |
П/1 – наиболее срочные обязательства |
А/2 – быстро реализуемые активы |
П/2 – краткосрочные обязательства |
А/3 – медленно реализуемые активы |
П/3 – долгосрочные обязательства |
А/4 – трудно реализуемые активы |
П/4 – постоянные пассивы |
АКТИВ |
ПАССИВ |
Платежный излишек (+) или недостаток (-) |
% к величине итога группы пассива |
Группы актива |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Группы пассива |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Наиболее ликвидные активы, А/1 |
318 |
148 |
Наиболее срочные пассивы, П/1 |
6993 |
6868 |
-6675 |
-6720 |
-95,45 |
-97,85 |
Быстрореализуемые активы, А/2 |
1647 |
2526 |
Краткосрочные пассивы, П/2 |
0 |
0 |
+1647 |
+2526 |
- |
- |
Медленнореализуемые активы, A/3 |
5417 |
4341 |
Долгосрочные пассивы, П/3 |
0 |
0 |
+5398 |
+4246 |
- |
- |
Труднореализумые активы, А/4 |
13576 |
13870 |
Постоянные пассивы, П/4 |
13965 |
14017 |
-389 |
-147 |
-2,89 |
-1,05 |
Баланс |
20958 |
20885 |
Баланс |
20958 |
20885 |
х |
х |
х |
х |
АКТИВ |
ПАССИВ |
Платежный излишек (+) или недостаток (-) |
% к величине итога группы пассива |
Группы актива |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Группы пассива |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Наиболее ликвидные активы, А/1 |
318 |
148 |
Наиболее срочные пассивы, П/1скор
|
5594 |
5494 |
-5276 |
-5346 |
-94,32 |
-97,31 |
Быстрореализуемые активы, А/2скор
|
4042 |
4252 |
Краткосрочные пассивы, П/2скор
|
1399 |
1374 |
+2643 |
+2878 |
188,92 |
209,46 |
Медленнореализуемые активы, A/3скор
|
3022 |
2615 |
Долгосрочные пассивы, П/3 |
0 |
0 |
+3022 |
+2615 |
- |
- |
Труднореализумые активы, А/4 |
13576 |
13870 |
Постоянные пассивы, П/4 |
13965 |
14017 |
-389 |
-147 |
-2,79 |
-1,05 |
Баланс |
20958 |
20885 |
Баланс |
20958 |
20885 |
х |
х |
х |
х |
Показатели |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Критериальные значения показателей |
1. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл
) |
1,06 |
1,02 |
2 |
2. Коэффициент обеспечен-ности собственными средст-вами (Косс
) |
0,05 |
0,02 |
0,1 |
3.Коэффициент восстанов-ления (утраты) платежеспо-собности (Кв(у)п
|
- |
0,5 |
1 |
Объекты
|
Составляющие финансовой стратегии |
Предложения |
Влияние на разделы баланса |
наименование
|
количественная оценка,
|
1. Доходы и
|
1.1. Оптимизация основных и оборотных средств |
1.1.1. Постройка
|
300 |
+А I |
1.1.2. Сокращение готовой продукции |
600 |
- З |
2. Расходы и отчисления средств |
2.1. Оптимизация распределения прибыли |
2.1.1. Направить прибыль на развитие производства |
200 |
+ П III |
2.2. Оптимизация основных и оборотных средств |
2.2.1. Получение краткосрочного
|
300 |
+ П IV |
Объекты
|
Составляющие финансовой стратегии |
Предложения |
Влияние на разделы баланса |
наименование
|
количественная оценка,
|
1. Доходы и
|
1.1. Оптимизация основных и оборотных средств |
1.1.2. Сокращение готовой продукции |
900 |
- З |
1.2. Политика в области ценных бумаг |
1.2.1. Дополнительная эмиссия акций |
2 700 |
+ П III |
2. Расходы и отчисления средств |
2.1. Оптимизация распределения прибыли |
2.1.1. Направить прибыль на развитие производства |
400 |
+ П III |
2.2. Оптимизация основных и оборотных средств |
2.2.1. Получение долгосрочного
|
500 |
+ П V |
Объекты
|
Составляющие финансовой стратегии |
Предложения |
Влияние на разделы баланса |
наименование
|
количественная оценка,
|
1. Доходы и
|
1.1. Оптимизация основных и оборотных средств |
1.1.1. Продажа недействующей и устаревшей части основных средств |
4 200 |
- А I |
1.1.2.Сокращение готовой продукции |
800 |
- З |
2. Расходы и отчисления средств
|
2.1. Оптимизация распределения прибыли
|
2.1.1. Направить прибыль на развитие производства
|
300
|
+ П III
|
Варианты |
А |
Б |
С |
Сумма взаимозачетов, тыс. руб. |
500 |
800 |
1 000 |
Показатели |
Значение
|
Вариант А |
Вариант Б |
Вариант С |
1 |
3 |
4 |
5 |
1. Источники формирования собственных средств (стр.490 + стр.2.1.1. табл. 8) |
14217 |
14217 |
14217 |
2. Внеоборотные активы
|
14170 |
14170 |
14170 |
3. Наличие собственных оборотных средств
|
47 |
47 |
47 |
4. Долгосрочные пассивы
|
- |
- |
- |
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств
|
47 |
47 |
47 |
6. Краткосрочные заемные средства
|
300 |
300 |
300 |
7. Общая величина основных источников (стр.5 + стр.6) |
347 |
347 |
347 |
8. Общая величина запасов
|
3646 |
3646 |
3646 |
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств
|
-3599 |
-3599 |
-3599 |
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов
|
-3599 |
-3599 |
-3599 |
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (стр.7 – стр.8) |
-3299 |
-3299 |
-3299 |
12. Тип финансового состояния |
Кризисное состояние |
Кризисное состояние |
Кризисное состояние |
Наиболее ликвидные активы
|
748 |
748 |
748 |
Быстрореализуемые активы
|
2026 |
1726 |
1526 |
Медленнореализуемые активы
|
3551 |
3551 |
3551 |
Наиболее срочные обязательства
|
6368
|
6068
|
5668
|
1 |
Коэффициент текущей ликвидности, норматив 1,0 – 2,0 |
0,95 |
0,95 |
0,94 |
Коэффициент быстрой ликвидности, норматив 0,5 – 1,0 |
0,42 |
0,39 |
0,37 |
Коэффициент абсолютной ликвидности, норматив 0,2 – 0,7 |
0,11 |
0,12 |
0,12 |
Показатели |
Значение
|
Вариант А |
Вариант Б |
Вариант С |
1 |
3 |
4 |
5 |
1.Источники формирования собственных средств
|
17117 |
17117 |
17117 |
2. Внеоборотные активы
|
13870 |
13870 |
13870 |
3. Наличие собственных оборотных средств (стр.1 – стр.2) |
3247 |
3247 |
3247 |
4. Долгосрочные пассивы
|
500 |
500 |
500 |
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств
|
3747 |
2752 |
2752 |
6. Краткосрочные заемные средства
|
- |
- |
- |
7. Общая величина основных источников (стр.5 + стр.6) |
3747 |
3747 |
3747 |
8. Общая величина запасов
|
3346 |
3346 |
3346 |
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств
|
-99 |
-99 |
-99 |
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов
|
401 |
401 |
401 |
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (стр.7 – стр.8) |
401 |
401 |
401 |
12. Тип финансового состояния |
нормальноеустойчивое |
нормальное устойчивое |
нормальное устойчивое |
Наиболее ликвидные активы
|
1048 |
1048 |
1048 |
Быстрореализуемые активы
|
2026 |
1726 |
1526 |
Медленнореализуемые активы
|
3251 |
3251 |
3251 |
Наиболее срочные обязательства
|
6368 |
6068 |
5868 |
Краткосрочные пассивы стр.6 |
- |
- |
- |
Коэффициент текущей ликвидности, норматив 1,0 – 2,0 |
1,01 |
1,0 |
0,99 |
Коэффициент быстрой ликвидности, норматив 0,5 – 1,0
|
0,5
|
0,46
|
0,44
|
Показатели |
Значение
|
Вариант А |
Вариант Б |
Вариант С |
1.Источники формирования собственных средств
|
14317 |
14317 |
14317 |
2. Внеоборотные активы
|
9670 |
9670 |
содержание ..
653
654
655 ..
|
|
| |
|
|