Главная      Учебники - Экономика     Лекции по экономике - часть 15

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  263  264  265   ..

 

 

Анализ и диагностика финансовой деятельности ОАО Белгородэнерго 3

Анализ и диагностика финансовой деятельности ОАО Белгородэнерго 3

1. Анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Белгородэнерго»

2. Анализ финансового состояния ОАО «Белгородэнерго»

2.1 Предварительный обзор баланса

2.2 Общая оценка финансового состояния

1.2 Обзор основных технико-экономических показателей

№ Показатели Единица измере-ния Факт за предыду-щий год (2005 г.) За отчетный год (2006 г.)
План Факт % к
плану Соответ-ствующему периоду предыду-щего года
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Объём товарной продукции тыс.руб. 2958805 4239026 4524926 106,74 152,93
Продолжение таблицы 1.1
1 2 3 4 5 6 7 8

2

 Производство важнейших видов продукции тыс.МВтч
ВН (от 110 кВ) тыс.МВтч 1957,3 2167,8 2644,4 121,99 135,10
СН 1 (35 кВ) тыс.МВтч 2541,8 2961,3 2631,6 88,87 103,53
СН 2 (20-1 кВ) тыс.МВтч 249,0 267,9 271,1 101,19 108,87
НН (0,4 кВ и ниже) тыс.МВтч 1844,6 1925,6 1952,3 101,39 105,84
3 Оптовая цена единицы продукции за 1000 МВтч, тыс. руб.
ВН (от 110 кВ) 846,10 895,48 895,48 100 105,84
СН 1 (35 кВ) 449,22 462,5 462,5 100 102,96
СН 2 (20-1 кВ) 2655,34 2863,68 2863,68 100 107,85
НН (0,4 кВ и ниже) 74,57 82,46 82,46 100 110,58

4

 Среднесписочная численность чел.
Всего 2749 2800 2803 100,11 101,96
ППП, в т.ч.:
- рабочие 2326 2365 2365 100 101,68
Непромышленная группа 423 435 438 100,69 103,55
5 Общий фонд оплаты труда тыс.руб.

241875

 452140

488470

 108,04 201,95
6 Среднемесячная зарплата работающего руб. 7,33

13,46

14,52

 107,88 198,09
7 Производительность труда 1 работника тыс.руб. 1272,05 1792,40 1913,29 106,74 150,41

8

 Себестоимость 1000 МВтч руб./МВтч
ВН (от 110 кВ) 710,24 730,12 734,30 100,57 103,39
СН 1 (35 кВ) 382,30 380,00 379,25 99,80 99,20
СН 2 (20-1 кВ) 2413,47 2386,54 2382,91 99,85 98,73
НН (0,4 кВ и ниже) 67,02 75,00 75,04 100,05 111,97
9 Фондоотдача руб./руб. 0,2184 0,2446 0,2523 103,15 115,52
10 Фондоемкость руб./руб. 4,578 4,089 3,964 96,94 86,59

11

 Среднегодовая стоимость производст-венных фондов тыс.руб. 13546302 17333632 18013427 103,92 132,98
- основных 13489986 17259746 17936061 103,92 132,96
- оборотных 56316 73886 77366 104,71 137,38
12 Прибыль до налогообложения тыс.руб. 570401,0 745165,3 790428,0 106,07 138,57
13 Рентабельность общая % 4,21 4,30 4,38 101,86 104,04
Вид товарной продукции Объём текущего года, тыс. МВтч Оптовая цена за 1000 МВтч, тыс. руб. Стоимость продукции, тыс. руб. Отклонение фактического выпуска от планового, тыс. руб.
План Факт План Факт План Факт
1

2

 3

4

5

 6 7

8
Сетевые услуги 4238826 4524626,5
Передача по электросетям: 7322,6 7499,4 4236816,4 4522464,6 +285648,2
в т.ч. по уровням напряжения
ВН (от 110 кВ) 2167,8 2644,4 895,48 895,48 1941221,5 2368006,1 +426784,6
СН 1 (35 кВ) 2961,3 2631,6 462,5 462,5 1369630 1217132,6 -152497,4
СН 2 (20-1 кВ) 267,9 271,1 2863,68 2863,68 767179,9 776343,3 +9163,4
НН (0,4 кВ и ниже) 1925,6 1952,3 82,46 82,46 158785,0 160982,6 +2197,6
Продолжение таблицы 1.2
1 2 3 4 5 6 7 8
Итого по основным видам продукции 7322,6 7499,4 4236816,4 4522464,6 +285648,2
Прочая продукция 2009,2 2161,9 +152,7
Реализация прочей продукции 200 300 +100
Итого товарной продукции 7322,6 7499,4 4239026 4524926 +285900
Виды товарной продукции Оптовая цена за 1000 МВтч в плане, руб. Объём производства продукции, тыс. МВтч Товарная продукция в ценах плана, тыс. руб. Изменение товарной продукции за счёт структуры (+,-), тыс.руб.
план факт план факт при плановой структуре факт
всего структура, % всего структура, %
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ВН (от 110 кВ) 895,48 2167,8 29,60 2644,4 35,26 1941221,5 1987810,8 2368006,1 +380195,3
СН 1 (35 кВ) 462,5 2961,3 40,44 2631,6 35,09 1369630 1402501,1 1217132,6 -185368,5
СН 2 (20-1 кВ) 2863,68 267,9 3,66 271,1 3,62 767179,9 785592,2 776343,3 -9248,9
НН (0,4 кВ и ниже) 82,46 1925,6 26,30 1952,3 26,03 158785,0 162595,8 160982,6 -1613,2
Итого товарной продукции 7322,6 100 7499,4 100 4239026 4340762,6 4524926 +183964,7

Изучение динамики товарной продукции

Виды товарной продукции Оптовая цена за 1000 МВтч. Руб. Структура продукции, % Изменение средней цены за счёт структуры, руб.
План Факт Отклонение, +,-
1 2 3 4 5 6
ВН (от 110 кВ) 895,48 29,60 35,26 +5,66 +50,68
СН 1 (35 кВ) 462,5 40,44 35,09 -5,35 -24,74
СН 2 (20-1 кВ) 2863,68 3,66 3,62 -0,04 -1,14
НН (0,4 кВ и ниже) 82,46 26,30 26,03 -0,27 -0,23
Итого 100,00 100,00 +24,57

1.5 Анализ ритмичности производства

Годы Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб. Темпы роста, %
цепные базисные
1 2 3 4
2002 2006713 100,00 100,00
2003 2594832 129,31 129,31
2004 2795634 107,74 139,31
2005 2958805 105,84 147,45
2006 4524926 152,93 225,49

1.6 Анализ состояния и использования основных производственных фондов

Месяц Объем ВН (от 110 кВ), тыс. МВтч Удельный вес месячного объема к квартальному объёму, % Удельный вес квартального объёма к годовому, % Коэффици-ент выполнения плана, Кв.п. Объём ВН (от 110 кВ), зачтённый в выполнение плана по рит-мичности, тыс.МВтч.
план факт План факт план факт
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Январь

284,1 302,8 39,26 36,87 - - 1,066 284,1
245,3 270,9 33,90 32,98 - - 1,104 245,3
194,2 247,6 26,84 30,15 - - 1,275 194,2
Итого за 1 квартал 723,6 821,3 100 100 33,38 31,06 1,135 723,6
Апрель 171,0 226,4 34,62 35,20 - - 1,324 171,0
Май 157,3 210,7 31,85 32,75 - - 1,339 157,3
Июнь 165,6 206,2 33,53 32,05 - - 1,245 165,6
Итого за 2 квартал 493,9 643,3 100 100 22,78 24,33 1,302 493,9
Июль 102,6 126,3 26,70 30,10 - - 1,231 102,6
Август 122,4 130,1 31,85 31,01 - - 1,063 122,4
Сентябрь 159,3 163,2 41,45 38,89 - - 1,024 159,3
Итого за 3 квартал 384,3 419,6 100 100 17,73 15,87 1,092 384,3

Октябрь

150,6 174,5 26,61 22,95 - - 1,159 150,6
Ноябрь 189,3 269,1 33,45 35,40 - - 1,422 189,3
Декабрь 226,1 316,6 39,94 41,65 - - 1,400 226,1
Итого за 4 квартал 566,0 760,2 100 100 26,11 28,74 1,343 566,0
Всего за год 2167,8 2644,4 - - 100 100 1,220 2167,8

1.7 Анализ организационной структуры управления

1.8 Анализ производительности труда и заработной платы

Основные фонды На начало года Движение На конец года Измене-ние за год Структура основных фондов, %
Введено выбыло на начало года на конец года
1 2 3 4 5 6 7 8
Здания 588092 32580 (699) 619973 +31881 3,50 3,46
Сооружения и переда-точные устройства 11984703 739979 (107135) 12617547 +632844 71,42 70,35
Машины и оборудование 4029425 537134 (48336) 4518223 +488798 24,01 25,19
Транспортные средства 127312 13858 (13556) 127614 +302 0,76 0,70
Производственный и хозяйственный инвентарь 15773 2011 (751) 17033 +1260 0,10 0,10
Земельные участки и объекты природопользования 35630 47 (6) 35671 +41 0,21 0,20
Продолжение таблицы 1.7
1 2 3 4 5 6 7 8
Итого 16780935 1325609 (170483) 17936061 +1155126 100 100
в том числе:
- производственные 16745305 1325562 (170477) 17900390 +1155085 99,79 99,80
- непроизводственные 35630 47 (6) 35671 +41 0,21 0,20
Активная часть 4156737 550992 (61892) 4645837 +489100 24,77 25,90
Пассивная часть 12624198 774617 (108591) 13290224 +666026 75,23 74,10

Показатели

Ед. измерения

2005 г.

 2006 г.
план факт отклонение в % к плану Отклонение +,- к плану
1 2 3 4 5 6 7

Товарная

 тыс. руб. 2958805 4239026 4524926 106,74 +285900
Среднесписочная численность работников, в т.ч. чел. 2749 2800 2803 100,11 +3
- ППП чел. 2326 2365 2365 100,00 -
- Непромышл. группа чел. 423 435 438 100,69 +3
Среднегодовая выработка продукции на 1 работника ППП тыс. руб. 1272,05 1792,4 1913,29 106,74 +120,89

Фонд заработной платы всего персонала,в т.ч.

тыс. руб.

241875

452140

488470

108,04

+36330

Среднегодовая заработная плата 1-го работника, в т.ч.

 тыс. руб.

87,98

161,48

174,27

107,92

+12,79

Среднемесячная заработная плата 1-го работника, в т.ч.

 тыс. руб.

7,33

13,46

14,52

107,88

+1,06

Зарплатоемкость

 коп. 8,17 10,66 10,80 101,31 +0,14

Анализ заработной платы

Показатели План Факт Отклонение,+/-
1 2 3 4
Объём производства продукции, тыс. руб. 4239026 4524926 +285900
Среднесписочная численность ППП, 2365 2365 -
в т.ч. рабочих (КР) 1800 1865 +65
Удельный вес рабочих в общей численности ППП, % (УД) 76,11 78,86 +2,75
Отработано дней одним рабочим за год (Д) 240 230 -10
Средняя продолжительность рабочего дня, час. (П) 8 7,8 -0,2
Общее количество отработанного времени за год
- всеми рабочими, тыс. час. 4540800 4242810 -297990
- одним рабочим, час 1920 1794 -126
Среднегодовая выработка, тыс. руб. (ГВ)
- одного работающего 1792,40 1913,29 +120,89
- одного рабочего 2355,01 2426,23 +71,22
Среднедневная выработка рабочего, тыс. руб. (ДВ) 9,81 10,55 +0,74
Средняя часовая выработка рабочего, тыс.руб. (СВ) 1,23 1,35 +0,12

1.9 Анализ выполнения плана по себестоимости товарной продукции

Вид оплаты Сумма заработной платы, тыс. руб.
План Факт Отклонение, +,-
1 2 3 4
1. Переменная часть оплаты труда рабочих 230683,67 249219,39 +18535,72
1.1. По сдельным расценкам 166088,24 176570,39 +10482,15
1.2. Премии за производственные результаты 64595,43 72649,00 +8053,57
2. Постоянная часть оплаты труда: 177819,79 186241,62 +8421,83
2.1. Повременная оплата труда по тарифной ставке 102658,23 108953,18 +6294,95
2.2. Доплаты 75161,56 77288,44 +2126,88
-за сверхурочные 20012,26 22513,64 +2501,38
-за стаж 37589,66 35942,05 -1647,61
-за простои по вине предприятия 17559,64 18832,75 +1273,11
3. Всего оплата рабочих без отпускных 408503,46 435461,01 +26957,55
4. Оплата отпусков рабочих 17454,61 21203,60 +3748,99
4.1. Относящаяся к переменной части 11625,21 13654,67 +2029,46
4.2. Относящаяся к постоянной части 5829,40 7548,94 +1719,54
5. Оплата труда служащих 26181,93 31805,39 +5623,46
6. Общий ФЗП (п.3 +п.4 +п.5) 452140,00 488470,00 +36330
-переменная часть (п.1 + п.4.1) 242308,88 262874,06 +20565,18
-постоянная часть (п.2 + п.4.2 + п.5) 209831,12 225595,94 +15764,82
7. Удельный вес в общем ФЗП 100 100
-переменной части 53,59 53,82 +0,23
-постоянной части 46,41 46,18 -0,23
Показатели Факт 2005г. 2006 г. Факт к плану
план факт +,- %
1 2 3 4 5 6
Товарная продукция в действующих ценах, тыс. руб. 2958805 4239026 4524926 +285900 106,74
Себестоимость товарной продукции, тыс. руб. 2447399 4020500 4 151 368 +130868 103,26
Затраты на 1 руб. товарной продукции, коп. 82 94 91 -3 97

1.10 Анализ прибыли и рентабельности

Наименование показателей Номер строки Сумма
тыс. руб.
1 2 3
Плановая себестоимость товарной продукции, тыс. руб. 1 4020500
Себестоимость всей фактически выпущенной продукции:
- исходя из уровня затрат по плану ((стр.5×стр.7)/100); 2 4289094
- по фактической себестоимости 3 4151368
Товарная продукция в оптовых ценах предприятия, тыс. руб.:
- по утвержденному плану; 4 4239026
- фактически в ценах, принятых в плане 5 4522452,6
- фактически в действующих ценах 6 4524926
Затраты на 1 руб. товарной продукции по плану, коп. (стр.1/стр.4) 7 94,84
Затраты на 1 руб. фактически выпущенной товарной продукции, коп.:
- по плановым ценам и себестоимости, пересчитанные на фактический выпуск и структуру продукции (стр.2/стр.5); 8 94
- фактически в ценах, принятых по плану (стр.3/стр.5); 9 91
- фактически в действующих оптовых ценах (стр.3/стр.6). 10 91

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  263  264  265   ..

 

Основные виды товарной продукции Объем текущего года, тыс. МВтч Себестоимость 1000 МВтч, тыс. руб. Оптовая цена за 1000 МВтч, тыс. руб. Прибыль, тыс. руб. Отклоне-ния, +/-
План Факт План Факт План Факт План Факт
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ВН (от 110 кВ) 2167,8 2644,4 730,12 734,30 895,48 895,48 358467,4 426224,4 +67757
СН 1 (35 кВ) 2961,3 2631,6