содержание ..
310
311
312 ..
Совершенствование системы оплаты труда (на примере ПРУП "Минский электротехнический завод имени В.И. Козлова)
Совершенствование системы оплаты труда (на примере ПРУП "Минский электротехнический завод имени В.И. Козлова)
1. Формирование заработной платы на предприятии в условиях становления рыночной экономики
Показатели
ЭТЗ
АББ (ФРГ)
Укрэлектроаппарат
электротехн. завод
Потери холостого хода, Вт
30
930
920
900
Потери короткого замыкания, Вт
400
6000
5500
4800
Вес, кг
50
1550
1800
1800
Вид продукции
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2006 г. к 2007 г., %
2007 г. к 2008 г., %
Объем товарной продукции в фактических ценах (без налогов НДС)
115395
160901
227734
139,4
141,5
Потребительские товары
1067
1437
1995
134,7
138,8
Объем отгруженной продукции
123458
173808
245125
140,8
141,0
Объем отгруженной продукции на внутренний рынок
13658
17745
26981
130,0
152,0
Объем отгруженной продукции за пределы Республики Беларусь
137116
156063
218144
113,8
139,8
Объем реализованной продукции
133582
175757
246587
131,6
140,3
Вид продукции
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2006 г. к 2007 г., %
2007 г. к 2008 г., %
Трансформаторы силовые
22533
24390
25512
108,2
104,6
Комплектные трансформаторные подстанции
5991
6127
6205
102,3
101,3
Устройства комплектные низковольтные
2280
1712
1256
74,1
73,4
Трансформаторы малой мощности
125892
164523
184899
130,7
112,4
Дата
Запасы готовой продукции
Млн. р.
Отношение к среднемесячному производству
1.01.2007 г.
2601
0,25
1.04.2007 г.
6188
0,55
1.07.2007 г.
9813
0,79
1.10.2007 г.
3156
0,22
1.01.2008 г.
2973
0,22
1.04.2008 г.
6596
0,43
1.07.2008 г.
7434
0,45
1.10.2008 г.
4653
0,18
Наименование калькуляционных статей
2007 г.,
Удельный
2007 г.,
Удельный
2008 г.,
Удельный
Основные материалы
64578
59,16
91328
58,9
136223
63,9
Покупные комплектующие изделия
8494
7,78
13655
8,8
16127
7,6
Топливо и энергия на технологические цели
1605
1,47
2193
1,4
2346
1,1
Основная зарплата производственных рабочих
4018
3,68
5442
3,5
6970
3,3
Дополнительная зарплата производственных рабочих
546
0,50
770
0,5
1017
0,5
Налоги, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, относимые на себестоимость
7824
7,17
11086
7,1
13769
6,5
Общепроизводственные расходы
11724
10,74
15994
10,3
19906
9,3
Общехозяйственные расходы
9159
8,39
12787
8,2
14729
6,9
Потери от брака
16
0,01
18
0,01
12
0,01
Производственная себестоимость
107957
98,90
153273
98,8
211099
99,0
Коммерческие расходы
1201
1,10
1793
1,2
2233
1,0
Полная себестоимость
109158
100
158148
100
216586
100
Вид затрат
2006 г.,
В % к полной себестоимости
2007 г.,
В % к полной себестоимости
2008 г.,
В % к полной себестоимости
Материальные затраты
80449
73,7
115514
74,5
165061
77,4
в том числе:
Материалы, ПКИ, работы и услуги производственного характера
77066
70,6
111145
71,7
159960
75
топливо и энергия
3384
3,1
4274
2,8
4909
2,3
Расходы на оплату труда
16701
15,3
22968
14,8
29244
13,7
Отчисления на социальное
6440
5,9
9144
5,7
11381
5,3
Амортизация
2402
2,2
3199
2,1
3497
1,6
Прочие расходы
3166
2,9
4241
2,7
4341
2,0
Полная себестоимость
109158
100
158148
100
216586
100
Наименование показателя
2006 г.
2007 г.
2008 г.
отклонение 2006 г.
отклонение 2007 г.
+/-
%
+/-
%
Выручка от реализации продукции (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
1133582
175757
246587
42175
31,6
70830
40,3
Себестоимость реализованных товаров
109158
158 148
216 586
48990
44,9
58438
37,0
Прибыль от реализации
24424
17609
30001
-6815
-28,0
12392
70,4
Прочие операционные доходы
1642
10164
21794
8522
519,0
11630
114,4
Прочие операционные расходы
1174
9732
21189
8558
729,0
11457
117,7
Внереализационные доходы
2192
2176
3669
-16
-0,7
1493
68,6
Внереализационные расходы
2979
5778
6856
2799
94,0
1078
18,7
Прибыль (убыток) отчетного периода
24104
14439
27419
-9665
-40,1
12980
89,9
Налог на прибыль и иные обязательные платежи
9406
5491
8834
-3915
-41,6
3343
60,9
Использовано прибыли
14698
8948
18585
-5750
-39,1
9637
107,7
Показатели
2006 г.
2007 г.
2008 г.
отклонение
отклонение
Прибыль (убыток) отчетного периода
100
100
100
в том числе:
101,3
122
109,4
20,7
-12,6
– от операционных операций
1,9
3.0
2,2
1,1
-0,8
– от внереализационных операций
– 3,2
-25,0
-11,6
-21,8
13,4
– прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
100
100
100
Показатель
2007 г.
2007 г., пересчитанный на объем продаж 2008 г.
2008 г.
Выручка от реализации продукции за вычетом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей
175757
194623
246587
Себестоимость реализованной продукции
158148
175124
216586
Прибыль от реализации продукции
17609
19499
30001
Показатели
Сумма, млн. р.
В % к изменению прибыли
Изменение прибыли от реализации
+12 392
100
– изменение натурального объема продаж
+1 884
+15,2
– структуры реализованной продукции
+6
+0,05
– роста цен
+51 924
+419,0
– роста себестоимости
– 41 462
-334,6
Итого факторы, уменьшающие прибыль
– 41 462
-334,6
Итого факторы, увеличивающие прибыль
+51 924
+419,0
Общее влияние факторов (стр. 2 + стр. 3)
+12 392
100
Наименованиепрофессии
Категория
Общий размер премии, %
Премия за выполнение месячного задания на 100%, %
Премия за достижение базового процента сдачи продукции с первого предъявления, %
Снижение размера премии за кажд. процент ниже базового процента сдачи продукции с первого предъявления, %
Баз. процент сдачи продукции с первого предъявления
Доводчик-притирщик
1
4
1
3
2
100
Испытатель электрических машин
1
5
2
3
2
97
Лудильщик горячим способом
1
4
1
3
2
97
Маркировщик деталей и проборов
1
15
4
11
3
97
Навивщик магнитопроводов
1
18
5
13
9
100
Намотчик катушек
1
12
3
9
3
97
Намотчик обмоток трансформаторов
1
40
15
25
6
97
Паяльщик
1
4
1
3
2
97
Пропитчик электротехнических изделий
1
25
6
19
6
97
Резчик изделий
1
18
5
13
9
100
Резчик металла на ножницах и прессах
1
32
7
25
8
97
Сборщик сердечников трансформаторов
1
48
17
31
8
97
Сборщик трансформаторов №4
1
30
7
23
7
97
Сборщик трансформаторов (ОМП, ОМГ)
1
30
13
17
4
97
Сборщик трансформаторов (ДРЛ, ДНАТ)
1
14
4
16
5
97
Сборщик трансформаторов №5
1
20
4
16
5
97
Сборщик трансформаторов
1
4
1
3
2
97
Сборщик электрических машин и аппаратов
1
4
1
3
2
97
Сборщик электрических машин и аппаратов (РЛНД)
1
12
3
9
3
97
Сварщик на машинах контактной сварки
1
33
8
25
9
97
Слесарь механосборочных работ
1
20
4
16
5
97
Слесарь механосборочных работ (парта)
1
4
1
3
2
97
Термист
1
18
5
13
9
100
Укладчик-упаковщик (дерево)
1
15
4
11
3
98
Укладчик-упаковщик (мягкие упаковки)
1
9
2
7
3
98
Чистильщик металла, отливок, изделий и деталей
1
20
4
16
5
97
Штамповщик
1
33
8
25
9
97
Наименование
Показатели и условия премирования
Размер премии, %
Заготовительные цехи №№4,6,7,16; сборочные цехи №№9,10, 11
1 Выполнение установленных цеху планов по объему выпуска продукции в нормо-часах, сопоставимых ценах и в натуральном выражении по основной номенклатуре
4
Наименование подразделений
Показатели и условия премирования
Размер премии, %
Бухгалтерия
1 Выполнение основных технико-экономических показателей работы завода.
4
Наименование
Показатели и условия премирования
Размер премии, %
Отдел маркетинга и торговли, отдел внешнеэкономической деятельности
1 Выполнение плана по поступлению денежных средств, установленного подразделению
8
Наименование позиций
Единица измерения
2006 г.
2007 г.
2008 г.
отклонение 2006 г.
отклонение 2007 г. к 2008 г.
Среднесписочная численность работающих, всего
чел.
3174
3196
3239
100,7
101,3
в том числе ППП
чел.
2919
2949
2999
101,0
101,7
Удельный вес среднесписочной численности ППП в среднесписочной численности работников
%
92
92,3
92,6
+0,3
+0,3
Удельный вес основных рабочих в общей численности ППП
%
30,8
30,6
30,0
-0,2
-0,6
Темп роста производительности труда в сопоставимых условиях
%
115,1
109,7
109,5
-5,4
-0,2
Доля прироста продукции за счет повышения производительности труда
%
73,6
90,5
85,1
+16,9
-5,4
Среднемесячная заработная плата работающих за: декабрь соответствующего года
тыс. р. / долл. США
618,2
717,4
874,9
99,2
157,5
год
тыс. р.
550
682,1
832,4
132,1
150,3
Среднемесячная заработная плата ППП за: декабрь соответствующего года
тыс. р. / долл. США
638,5
738,8
900,4
100,3
161,6
год
тыс. р.
571,3
682,1
859,8
110,8
177,7
Фонд заработной платы без выплат из прибыли
млн. р.
19 522
24 581
30580
5059
5999
Выплаты из прибыли, включаемые в фонд заработной платы
млн. р.
1 466
1616
1838
150
222
Итого фонд заработной платы
млн. р.
20 988
26197
32417
5209
6220
в том числе:
млн. р.
–
–
–
–
–
в том числе в процентах к оплаченной выручке
%
–
–
–
–
–
Фонд заработной платы ППП
млн. р.
20 010
24971
30942
4961
5971
из него: рабочих
млн. р.
содержание ..
310
311
312 ..