Главная      Учебники - Экономика     Лекции по экономике - часть 12

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  644  645  646   ..

 

 

Анализ финансово-хозяйственного состояния ОАО "Воронежэнергоремонт"

Анализ финансово-хозяйственного состояния ОАО "Воронежэнергоремонт"

1. Анализ эффективности использования основных фондов
Показатели Предшествующийпериод

Отчетный

 Отклонение (+,-)
По плану Факти-чески от предшест-вующего периода от плана
1. Производственная программа ведущего оборудования 85640 91252 74566 -11074 -16686
2. Отработано за год ведущим оборудованием цеха, тыс. станко-час. (или отработано в цехе тыс. станко-час.) 1241,16 1169,9 1183,59 -57,57 13,69
3.Часовая выработка оборудования (стр. 1: стр. 2) 69 78 63 -6 -15
Период времени

Режимный фонд

Внеплановые

 В том числе по причинам

под наладки

ремонта
станко-час.

% в

 станко- час. % станко-час. %
Предшествующий период 1241,16 110 8,86% 52 47,27% 58 52,73%
Отчетный период 1183,59 100 8,45% 42 42% 58 58%
Изменение (+,-) -57,57 10 -0,41% -10 -4,73% 0 5,27%
Показатели Предыдущий год отчётный год Отклонение (+,-)
По плану Факт от предыдущего года От плана
1. Выпуск товаров и услуг в фактических ценах (без НДС и акциза), тыс. р. 90325 142492 120412 30087,00 -22080,00
2. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. р. 4685 6812 3374 -1311,00 -3438,00
3. Среднегодовая стоимость ОПФ основного вида деятельности, тыс. р. 78666 89432 79333 667,00 -10099,00
4. Среднегодовая стоимость машин и оборудования, тыс. р. 15107 17351 17351 2244,00 0,00
5. Удельный вес стоимости машин и оборудования в стоимости основных фондов (стр. 4 : стр. 3) 0,19 0,19 0,22 0,03 0,02
6. Фондоотдача основных фондов (стр. 1 : стр. 3) 1,15 1,59 1,52 0,37 -0,08
7. Фондоотдача активной части основных фондов (стр. 1 : стр. 4) 5,98 8,21 6,94 0,96 -1,27
8. Рентабельность основных фондов (стр. 2 : стр. 3) 5,96% 7,62% 4,25% -1,70% -3,36%
9. Рентабельность активной части основных фондов (стр. 2 : стр. 4) 31,01% 39,26% 19,45% -11,57% -19,81%
Показатели Обозначение Предыдущий год Отчетный год Отклонение (+,-)

Темп
A 1 2 3 4 5
1. Выпуск товаров и услуг в фактических ценах (без НДС и акциза), тыс. р. Q 90325 120412 30087 133,31%
2. Среднегодовая стоимость основных фондов основного вида деятельности, тыс. р. F 78666 79333 667 100,85%
3. Среднегодовая стоимость машин и оборудования, тыс. р. Fa 15107 17351 2244 114,85%
4. Среднегодовая стоимость установленных машин и оборудования, тыс. р. Fy 14555 15844 1289 108,86%
5. Среднегодовая стоимость действующих машин и оборудования, тыс. р. Fg 14235 15244 1009 107,09%
6. Количество действующих машин и оборудования ng 125 146 21 116,80%
7. Количество отработанных машино (станко)-смен Tсм 155,14 147,95 -7,19 95,36%
8. Количество отработанных машино (станко)-часов Тч 1241,16 1183,59 -57,57 95,36%
9. Количество рабочих дней D 252 270 18 107,14%
Расчетные показатели:
10. Коэффициент доли активной части основных фондов (стр. 3 : стр. 2) dA 0,19 0,22 0,03 113,89%
11. Коэффициент установленных машин и оборудования (стр. 4 : стр. 3) Ky 0,96 0,91 -0,05 94,78%
12. Коэффициент действующих машин и оборудования (стр. 5 : стр. 4) Kg 0,96 0,91 -0,05 94,78%
13. Средняя стоимость единицы оборудования (стр.5 : стр.6) 113,88 104,41 -9,47 91,69%
А 1 2 3 4 5
14. Коэффициент сменности оборудования [(стр. 7 : (стр. 6 х стр. 9)] Kсм 0,005 0,0037 -0,0013 74%
15. Продолжительность смены, час (стр. 8 : стр. 7) t 8,00 8,00 0,00 100,00%
16. Часовая производительность машин и оборудования (стр. 1 : стр. 8) ωч 72,77 101,73 28,96 139,8%
17. Фондоотдача с 1 р. стоимости основных фондов основного вида деятельности (стр. 1 : стр. 2) f 1,15 1,52 0,37 132,19%
Показатели Предыдущий год Отчетный год Отклонение (+,-)
в абсолютной сумме в %
1. выпуск товаров и услуг в фактических ценах (без НДС и акциза), тыс. р. 90325 120412 30087,00 133,31%
2. Среднесписочная численность работников, чел. 506 589 83,00 116,40%
3. Среднегодовая стоимость основных фондов основного вида деятельности 78666 79333 667,00 100,85%
4. Среднегодовая выработка продукции на одного работника (стр. : стр.2) 178,51 204,43 25,93 114,52%
5. Фондовооруженность труда (стр.2: стр.3) 0,0064 0,0074 0,0010 115,42%
Виды продукции Единица измерения Среднегодовая мощность Фактический выпуск Использование среднегодовой мощности
Предыду-щий год Отчетный год Предыду-щий год Отчетный год Предыду-щий год Отчетный год
Трансформатор ТМГ 160 Шт. 95 157 92 160 0,96 1,02
Трансформатор ТМ 400 Шт. 80 150 60 146 0,75 0,97

2.2 Анализ финансовой устойчивости

№ п/п Активы Пассивы
Группа Наименование Формула расчета Группа Наименование Формула расчета
1 А1 наиболее ликвидные активы стр. 250 + стр. 260 П1 наиболее срочные обязательства стр. 620
2 А2 быстрореализуемые активы стр. 240 П2 краткосрочные пассивы стр. 610 + стр.630 + стр. 660
3 A3 медленнореали-зуемые активы стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр.270 ПЗ долгосрочные пассивы стр. 590 + стр.640 + стр. 650
4 А4 труднореализуемые активы стр. 190 П4 постоянные пассивы стр. 490
Актив Условные обозначения Пассив Условные обозначения
1. Основной капитал F 4. Источники собственных средств ИС
2. Запасы Z 5. Кредиты и другие заемные средства,в том числе: K
3. Расчеты, денежные средства и прочие активы, в том числе: Ra долгосрочные кредиты и заемные средства KT
расчеты и прочие активы (дебиторская задолженность, займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев) ra краткосрочные кредиты и заемные средства Kt
денежные средства, ценные бумаги и прочие краткосрочные финансовые вложения Д расчеты и прочие пассивы Rp
обязательства организации, не погашенные в срок KO
Баланс B Баланс B

Бухгалтерский баланс

Устойчивость Текущая В краткосрочной перспективе В долгосрочной перспективе
1. Абсолютная
2. Нормальная Ra Ra Ra
3. Предкризисная (минимальная устойчивость) Ra Ra Ra
4. Кризисная Ra Ra Ra
на 20 07 г. Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация ОАО по ремонту энергетического оборудования «Воронежэнергоремонт» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщикаИНН
Вид деятельности Обеспечение работоспособности по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности ОАО
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес) 394016 Воронежская обл, Воронеж, Ясный проезд, д 1-А
Дата утверждения 22,03,2008
Дата отправки (принятия)
Актив Код по-казателя На начало отчетного года На конец отчет-ного периода
1 2 3 4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

 110
Основные средства 120 75713 64046
Незавершенное строительство 130 903 6879
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145 922 937
Прочие внеоборотные активы 150
Итого по разделу I 190 77538 71898

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

 210 3281 6258

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

 211 2690 5712
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213
готовая продукция и товары для перепродажи 214
товары отгруженные 215
расходы будущих периодов 216 591 546
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 89 -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 14205 11715
в том числе покупатели и заказчики 241 12454 5939
Краткосрочные финансовые вложения 250
Денежные средства 260 74 6240
Прочие оборотные активы 270
Итого по разделу II 290 17649 24213
БАЛАНС 300 95187 96111

Форма 0710001 с. 2

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  644  645  646   ..

 

Пассив Код по-казателя На начало отчетного периода На конец отчет-ного периода
1 2 3 4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

 410 89843 89843
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал 420
Резервный капитал 430

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

 431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 (12086) (8129)
Непокрытый убыток отчетного года
Итого по разделу III 490 77757 81714

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 510
Отложенные налоговые обязательства 515 962 1037
Прочие долгосрочные обязательства 520
Итого по разделу IV 590 962 1037

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 610
Кредиторская задолженность 620 16468 13360

в том числе:

поставщики и подрядчики

 621 2915 2390
задолженность перед персоналом организации 622 5603 4933
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 1177 555
задолженность по налогам и сборам 624 3734 1319
прочие кредиторы 625 3039 4163
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
Итого по разделу V 690 16468 13360
БАЛАНС 700 95187 96111
СПРАВКА о наличии ценностей,учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства 910 134935 85782
в том числе по лизингу 911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов 940 - 819
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960
Износ жилищного фонда 970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980
Нематериальные активы, полученные в пользование 990