стор.

Вступ

3

Розділ I. Теоретичні аспекти аналізу фінансового стану підприємства

5

1.1. Інформаційне забезпечення аналізу фінансового стану підприємства

5

1.2. Поняття фінансової стійкості підприємства та фактори, які її забезпечують

6

1.3. Платоспроможність та ліквідність як складові фінансового стану підприємства

9

1.4. Характеристика показників рентабельності

12

Розділ II. Аналіз та оцінка діяльності АТЗТ "Мукачівська лижна фабрика "ТИСА"

14

2.1. Техніко-економічна характеристика АТЗТ "Мукачівська лижна фабрика "ТИСА"

14

2.2. Оцінка фінансово-майнового стану АТЗТ "Мукачівська лижна фабрика "ТИСА"

16

2.3. Аналіз фінансового стану АТЗТ "Мукачівська лижна фабрика "ТИСА"

19

Розділ III. Напрямки покращення фінансового стану АТЗТ "Мукачівська лижна фабрика "ТИСА"

23

Висновки і пропозиції

26

Список використаної літератури

28

Додатки

29

Показники

Одини-ця виміру

1999 рік

2000 рік

Відхи-лення (+ , -)

Виробництво

Обсяг промислової продукції в оптових цінах без ПДВ та акцизного збору

тис. грн.

1301,8

1726,0

+424,2

Зміна залишків незавершеного виробництва

тис. грн.

16,9

33,7

+16,8

Фінансові результати

Балансовий прибуток (збиток)

тис. грн.

-

-84,0

-84,0

Собівартість реалізованої продукції

тис. грн.

853,0

1111,0

+258,0

Виручка від реалізації продукції

тис. грн.

631,8

957,0

+325,2

Основні фонди

Середньорічна вартість основних фондів

тис. грн.

4224,0

4157,0

-67,0

Праця

Середньоспискова чисельність штатних працівників основної діяльності

чол.

207

189

-18

Фонд оплати праці

тис. грн.

177,0

249,0

+72,0

Ефективність виробництва

Фондовіддача

0,31

0,42

+0,11

Фондоємкість

3,24

2,41

-0,83

Фонднозброєнність

20,41

21,99

+1,58

Джерела

На початок року

На кінець року

Зміни за звітний період (+ , -)

тис. грн.

%

тис. грн.

%

тис. грн.

% до початку року

І. Власний капітал

Статутний капітал

56,4

1,32

56,4

1,29

-

-

Додатковий капітал

3949,6

92,34

3962,5

90,30

+12,9

+0,33

Резервний капітал

41,2

0,96

41,2

0,94

-

-

Цільове фінансування

96,0

2,24

80,7

1,84

-15,3

-15,94

Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)

-

-

-84,0

-1,91

-84,0

-

Всього по I розділу

4143,2

96,86

4056,8

92,45

-86,4

-2,09

III. Залучені кошти

Кредиторська заборгованість за товари, послуги

41,8

0,98

109,1

2,49

+67,3

+161,00

Поточні зобов'язання:

6,4

0,15

1,2

0,03

-5,2

-81,25

- по позабюджетних платежах

1,9

0,04

13,3

0,30

+11,4

+600,00

- з бюджетом

28,0

0,65

46,8

1,07

+18,8

+67,14

- по страхуванню

22,8

0,53

28,9

0,66

+6,1

+26,75

- по оплаті праці

31,9

0,75

67,0

1,53

+35,1

+110,03

Інші поточні зобов'язання

1,4

0,03

65,2

1,49

+63,8

+4557,14

Всього по III розділу

134,2

3,14

331,5

7,55

+197,3

+147,02

Баланс

4277,4

100,00

4388,3

100,00

+110,9

+2,59

Розміщення

На початок року

На кінець року

Зміни за звітний період (+ , -)

тис.грн.

%

тис.грн.

%

тис.грн.

% до початку року

І. Необоротні активи

Основні засоби

3520,0

82,29

3346,5

76,26

-173,5

-4,93

Незавершене будівництво

42,2

0,99

42,2

0,96

-

-

Всього по I розділу

3562,2

83,28

3388,7

77,22

-173,5

-4,87

ІІ. Оборотні активи

Виробничі запаси

218,2

5,10

215,8

4,92

-2,4

-1,10

Незавершене виробництво

16,9

0,40

33,7

0,77

+16,8

+99,41

Готова продукція

431,9

10,10

581,3

13,25

+149,4

+34,59

Товари

38,6

0,90

6,5

0,15

-32,1

-83,16

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

4,2

0,10

143,6

3,27

+139,4

+3319,05

Дебіторська заборгованість по розрахунках:

-

-

3,7

0,08

+3,7

-

- по внутрішніх розрахунках

-

-

2,9

0,07

+2,9

-

Інша поточна дебіторська заборгованість

4,9

0,11

11,4

0,26

+6,5

+132,65

Грошові кошти та їх еквіваленти

0,5

0,01

-

-

-0,5

-100,00

Витрати майбутніх періодів

-

-

0,7

0,02

+0,7

-

Всього по II розділу

715,2

16,72

999,6

22,78

+284,4

+39,77

Баланс

4277,4

100,00

4388,3

100,00

+110,9

+2,59

Актив

На початок року

На кінець року

Пасив

На початок року

На кінець року

А1

0,5

-

П1

134,2

331,5

А2

9,1

161,6

П2

-

-

А3

705,6

838,0

П3

-

-

А4

3562,2

3388,7

П4

4143,2

4056,8

Баланс

4277,4

4388,3

Баланс

4277,4

4388,3

Показники

На початок року

На кінець року

Грошові кошти, тис. грн.

0,5

-

Дебіторська заборгованість, тис. грн.

9,1

161,6

Запаси і затрати, тис. грн.

705,6

838,0

Поточні зобов'язання, тис. грн.

134,2

331,5

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

0,004

-

Коефіцієнт миттєвої ліквідності

0,07

0,49

Коефіцієнт загальної ліквідності

5,33

3,02

Показники

На початок року

На кінець року

Поточний або загальний коефіцієнт покриття

5,33

3,02

Темпи росту поточного коефіцієнту покриття, %

-

56,66

Коефіцієнт співвідношення кредиторської і дебіторської заборгованості

14,75

2,05

Темпи росту коефіцієнта співвідношення кредиторської і дебіторської заборгованості, %

-

13,90

Показники

На початок року

На кінець року

Власні кошти, тис. грн.

4143,2

4056,8

Загальна сума джерел коштів, тис. грн.

4277,4

4388,3

Коефіцієнт автономії

0,969

0,924

Темпи росту коефіцієнту автономії, %

-

95,36

Показники

На початок року

На кінець року

Власні кошти, тис. грн.

4143,2

4056,8

Позичені кошти, тис. грн.

134,2

331,5

Коефіцієнт фінансової стійкості

30,87

12,24

Темпи росту коефіцієнту фінансової стійкості, %

-

39,65

Коефіцієнт співвідношення позичених і власних коштів

0,03

0,08

Темпи росту коефіцієнту співвідношення позичених і власних коштів, %

-

266,67

Показники

На початок року

На кінець року

Відхилення (+ , -)

Джерела формування власних обігових коштів

4143,2

4056,8

-86,4

Необоротні активи

3562,2

3388,7

-173,5

Власні обігові кошти

581,0

668,1

+87,1

Довгострокові пасиви

-

-

-

Власні та довгострокові позикові джерела формування запасів і затрат

581,0

668,1

+87,1

Короткострокові пасиви

41,8

109,1

+67,3

Загальна величина джерел формування запасів і затрат

622,8

777,2

+154,4

Загальна величина запасів

705,6

838,0

+132,4

Надлишок (+) або нестача (-) власних джерел формування запасів і затрат

-124,6

-169,9

-45,3

Надлишок (+) або нестача (-) власних та довгострокових позикових джерел формування запасів і затрат

-124,6

-169,9

-45,3

Надлишок (+) або нестача (-) загальної величини джерел формування запасів і затрат

-82,8

-60,8

+22,0

К о д и

Дата (рік, місяць, число)

01

01

01

Підприємство:

АТЗТ "Мукачівська лижна фабрика "ТИСА"

за ЄДРПОУ

02924760

Територія:

Закарпатська обл., м.Мукачево

за КОАТУУ

2110400000

Форма власності:

колективна

за КФВ

20

Орган державного управління:

немає

за СПОДУ

7744

Галузь:

виробництво спортивного інвентарю

за ЗКГНГ

83100

Вид економічної діяльності:

за КВЕД

70.20.1

Одиниця виміру: тис. грн.

Контрольна сума

Адреса:

м.Мукачево, вул.Індустріальна, 16

на

" 01 " січня

2001 р.

Форма №1

Код за ДКУД

1801001

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи:

Нематеріальні активи:

Залишкова вартість

010

-

-

Первинна вартість

011

-

-

Знос

012

( - )

( - )

Незавершене будівництво

020

42,2

42,2

Основні засоби:

Залишкова вартість

030

3520,0

3346,5

Первинна вартість

031

4274,5

4169,1

Знос

032

( 754,5 )

( 822,6 )

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі ін. підприємств

040

-

-

інші фінансові інвестиції

045

-

-

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

-

-

Відстрочені податкові активи

060

-

-

Інші необоротні активи

070

-

-

Усього за розділом I

080

3562,2

3388,7

II. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

218,2

215,8

тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

-

-

незавершене виробництво

120

16,9

33,7

готова продукція

130

431,9

581,3

Товари

140

38,6

6,5

Векселі одержані

150

-

-

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

4,2

143,6

первинна вартість

161

4,2

143,6

резерв сумнівних боргів

162

( - )

( - )

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

-