СОДЕРЖАНИЕ

1. Исходные данные

2. Определение состава имущества предприятия и источников его образования

№	Наименование	Значение
1.	Вес изделия, кг. \ ед.	80
2.	Коэффициент использования материала	0,
3.	Цена материала, руб. \ кг.	1
4.	Трудоемкость изготовления (норма времени)
4.1	первая операция	70
4.2	вторая операция	50
4.3	третья операция	70
4.4	четвертая операция	60
4.5	пятая операция	40
4.6	шестая операция	30
5.	Годовой фонд времени работы оборудования, час\год	3
6.	Годовой фонд времени работы работающих	18
7.	Цена за единицу оборудования на: (тыс. руб.)
7.1	первой операции	84
7.2	второй операции	78
7.3	третей операции	48
7.4	четвертой операции	66
7.5	пятой операции	54
7.6	шестой операции	48
8.	Разряд работы по операциям;
8.1	первая операция	6
8.2	вторая операция	6
8.3	третья операция	5
8.4	четвертая операция	4
8.5	пятая операция	7
8.6	шестая операция	8
9.	Габариты оборудования, кв. м. \ед. об.
9.1	первая операция	4
9.2	вторая операция	2
9.3	третья операция	3
9.4	четвертая операция	4
9.5	пятая операция	3
9.6	шестая операция	2
10.	Оборачиваемость производственных запасов, дни	1
11.	Период оборачиваемости готовой продукции, дни	10
12.	Оборачиваемость дебиторской задолженности	25
13.	Оборачиваемость кредиторской задолженности	20
14.	Предельный уровень дивидендной ставки, %	1

3. Определение потребности в имуществе предприятия

4. Определение уставного (акционерного капитала)

5. Составление первоначального прогнозного баланса предприятия

№	Имущество предприятия	Варианты
		1	2	3	4	5	6
1.	Оборудование	Х	Х	Х	А	Х	Х
2.	Здание	Х	А	А	А	Х	А
3.	Материальные оборотные средства	Х	Х	К	К	К	Х
4.	Денежные оборотные средства	Х	К	К	К	К	Х
Примечание
Х – акционерный капитал
А – аренда
К – краткосрочный кредит банка

АКТИВ		Сумма млн.руб	ПАССИВ		Сумма, млн.руб
I.	Внеоборотные активы	IV.	Капитал и резервы
1.1.	Нематериальные активы	0,015	4.1.	Уставной (акционерный капитал)	1,7557
1.2.	Основные средства	0,538	Количество обыкновенных акций
В т.ч.	Итого по разделу		1,7557
1.2.1	Оборудование:
-	Технологическое	0,378
-	Вспомогательное	0,113
-	производственный и хозяйственный инвентарь	0,047
Итого по разделу		0,553
II.	Оборотные активы (средства)	V.	Долгосрочные пассивы	-
2.1.	Запасы сырья и материалов	0,405	VI.	Краткосрочные пассивы
2.2.	Незавершенное производство	0,029	6.1.	Кредиты банка	0,158
2.3.	Запасы готовой продукции	0,360	6.2.	Кредиторская задолженность	0,540
2.4.	Дебиторская задолженность	1,026
2.5.	Денежные средства	0,079
Итого по разделу		1,899	Итого по разделу		0,1236
III.	Убытки	-
БАЛАНС	2,452	БАЛАНС	2,452

Должность	Количество	Оклад ,руб./мес.
Слесарь	1 ч	4000
Кладовщик-грузчик	1 ч	3000

Должность	Количество	Оклад, руб.
Директор малого предприятия	1 ч	6000
Заместитель по коммерческим вопросам	1 ч	5000
Бухгалтер-экономист	1 ч	4000
Секретарь-референт	1 ч	3000

Разряд	4	5	6	7	8
kтк	1,91	2,16	2,44	2,76	3,12

8. Сводная смета затрат на производство продукции

№	Наименование затрат	Сумма тыс.руб.	В том числе		Группировка затрат по элементам
			постоянные	переменные расходы
1.	Амортизация основных средств	79320	79320	-	амортизация
2	Амортизация нематериальных активов	3000	3000	-	прочие
3.	Арендная плата	87480	87480	-	прочие
4.	Отчисления в ремонтный фонд	34370	34370	-	прочие
5.	Вспомогательные материалы	9820	4910	4910	материальные затраты
6.	Затраты на силовую энергию	79768,08	-	79768,08	материальные затраты
7.	Износ инструмента	45594	-	45594	материальные затраты
8.	Заработная плата вспомогательных рабочих	131040	131040	-	оплата труда
9.	Отчисления на соц. цели вспом. рабочих	34070,4	34070,4	-	отчисления на соц. цели
10	Заработная плата адм. – упр. персонала	280800	280800	-	оплата труда
11	Отчисления на соц. Цели адм. - упр. персонала	73008	73008	-	отчисления на соц. цели
12	Командировочные расходы	28080	28080	-	Прочие расходы
13	Представительские расходы	62252,95	62252,95	-	Прочие расходы
14	Реклама	62252,95	62252,95	-	Прочие расходы
15	Краткосрочный кредит	596	596	-	Прочие расходы
16	Прочие расходы	101145,24	88118,03	13027,21	Прочие расходы
Итого	1112597,62	969298,33	143299,29

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, тыс.руб./год	Уд.вес затрат, %
1.	Основные материалы	3242341	-
2.	Реализуемые отходы	81066	-
3.	Основные материалы за вычетом отходов	3161275	56,85
4.	Основная заработная плата производственных рабочих	887817	15,97
5.	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	133172	2,4
6.	Отчисления на социальные цели	265457,14	4,77
7.	Накладные расходы	1112597,62	20,01
Итого: (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7)	5560318,76	100

№	Статьи затрат	Элементы затрат					Сумма затрат
		материальные затраты	оплата труда	отчисления на соц.нужды	амортизация	прочие расходы
I
1.	Основные материалы за вычетом отходов	3161275	3161275
2.	Основная заработная плата производственных рабочих	887817	887817
3.	Дополнительная заработная плата	133172	133172
4.	Отчисления на социальные цели	265457,14	265457,14
II
5.	Амортизация основных фондов	79320	79320
6.	Амортизация нематериальных активов	3000	3000
7.	Арендная плата	87480	87480
8.	Отчисления в ремонтный фонд	34370	34370
9.	Вспомогательные материалы	9820	9820
10.	Электроэнергия	79768,08	79768,08
11.	Износ инструмента	45594	45594
12.	Заработная плата вспомогательных рабочих	131040	131040
13	Отчисления на соц. Нужды вспомог. рабочих	34070,4	34070,4
14	Зарплата адм. – упр. персонала	280800	280800
15	Отчисления на соц. нужды адм. – упр. персонала	73008	73008
16	Командировочные расходы	28080	28080
17	Представительские расходы	62252,95	62252,95
18	Реклама	62252,95	62252,95
19	Краткосрочный кредит	596	596
20	Прочие расходы	101145,24	101145,24
Сумма затрат по элементам	3296457,08	1432829	372535,54	79320	379177,14	5560318,76

№	Элементы затрат	Сумма, тыс.руб./год	Удельный вес затрат, %
1.	Материальные затраты	3296,46	59,29
2.	Оплата труда	1432,83	25,77
3.	Отчисления на социальные нужды	372,54	6,69
4.	Амортизация	79,32	1,43
5.	Прочие расходы	379,18	6,82
Итого затрат	5560,33	100,0

10. Определение минимально допустимого уровня цены

№	Статьи расходов руб./ед.	Варианты калькуляции
		1	2	3
1	Основные материалы	1280,04	1280,04	1280,04
2.	Реализуемые отходы	32	32	32
3.	Основные материалы за вычетом отходов	1248,04	1248,04	1248,04
4.	Основная заработная плата	350,5	350,5	350,5
5.	Дополнительная заработная плата	52,58	52,58	52,58
6.	Отчисления на социальные цели	104,8	104,8	104,8
7.	Накладные расходы	439	439	-
в т.ч. переменные накладные	-	-	56,6
8.	Итого переменные прямые и переменные накладные расходы	-	-	3037,96
9.	Постоянные накладные расходы	-	-	382,05
10.	Себестоимость единицы продукции	3507	3507	3507

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  459  460  461   ..

 

1.	Процент чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов	50%
2.	Сумма прибыли на выплату дивидендов	240363,17