МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РФ
стр.
|
Введение
|
3
|
Раздел 1. Расчет инвестиций в инвестируемое производство
|
8
|
Раздел 2. Расчет производственных издержек
|
10
|
Раздел 3. Расчет финансовых показателей проекта
|
13
|
Раздел 4. Источники финансирования проекта
|
17
|
Список использованной литературы
|
19
|
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
|
№
|
наименование оборудования
|
кол-во единиц, шт.
|
Стоимость единицы, т.р.
|
1
|
шаровая мельница
|
9
|
9,3
|
2
|
аппарат 4РМ-125
|
2
|
37,8
|
3
|
Емкость для хранения дисперсии
|
9
|
11,6
|
4
|
эмульсификатор
|
2
|
68,5
|
5
|
емкость для хранения эмульсий и растворов
|
12
|
10,2
|
6
|
аппарат 4РМ-0,16
|
1
|
27,9
|
7
|
реактор РС-3
|
2
|
58,5
|
8
|
установка для вакуулирования
|
2
|
17,7
|
9
|
емкость для хранения латексной смеси
|
20
|
13,8
|
10
|
агрегат непрерывного действия
|
1
|
93,9
|
11
|
стиральная машина
|
4
|
6,2
|
12
|
ванна для силиконирования
|
5
|
4,2
|
13
|
станок для обвески края краги
|
3
|
16,8
|
14
|
установка для испытания перчаток
|
3
|
56,5
|
Итого
|
2.затраты на сырье и материалы, руб./тонна
|
№
|
наименование материальных ресурсов
|
Норма расхода на тыс.пар
|
Планово-заготовительная цена за единицу, руб.
|
Основные материалы
|
1
|
латекс, кг
|
33,45
|
16,70
|
2
|
белила цинковые, кг
|
1,60
|
7,00
|
3
|
сода техническая, кг
|
7,89
|
9,00
|
4
|
диспергатор, кг
|
0,93
|
7,00
|
5
|
этилацетат, кг
|
3,30
|
6,00
|
6
|
нафтан, кг
|
3,63
|
9,60
|
7
|
гидрат окиси калия, кг
|
3,36
|
9,00
|
8
|
белила титановые, кг
|
0,17
|
7,50
|
9
|
азотистый кальцй, кг
|
51,65
|
4,50
|
10
|
каолен обогащенный, кг
|
20,70
|
1,50
|
Вспомогательные материалы
|
11
|
пленка полиэтиленовая, кг
|
6,00
|
10,00
|
12
|
коробка, шт.
|
35,00
|
6,00
|
13
|
бочка полиэтиленовая, шт
|
4,00
|
32,60
|
14
|
шпагат, кг
|
0,80
|
10,00
|
15
|
клей, кг
|
0,50
|
7,50
|
Итого
|
3.структура инвестиций в оборудование.
|
наименование видов оборудования
|
удельный вес %
|
1
|
основное техническое оборудование
|
75,00
|
2
|
неучтенное технологическое оборудование
|
2,00
|
3
|
энергетическое оборудование
|
11,00
|
4
|
КИП и А
|
6,00
|
5
|
технологические трубопроводы
|
6,00
|
Итого
|
100,00
|
4.структура инвестиций в объекты производственного назначения
|
наименование объектов производственного назначения
|
удельный вес %
|
1
|
здания
|
43,00
|
2
|
сооружения
|
7,00
|
3
|
оборудование
|
50,00
|
4
|
прочее
|
Итого
|
100,00
|
5.структура инвестиций в проектируемое производство
|
наименование групп основного капитала
|
удельный вес %
|
1
|
объекты производственного назначения
|
91,00
|
2
|
объекты вспомогательного и обслуживающего назначения
|
9,00
|
Итого
|
100,00
|
6.производственная мощность и ее использование по годам инвестиционного цикла
|
года
|
Производственная мощность, тонн
|
Коэффициент использования производственной мощности
|
1999
|
14500
|
строительство
|
2000
|
14500
|
92
|
2001
|
14500
|
95
|
2002
|
14500
|
100
|
2003
|
14500
|
100
|
2004
|
14500
|
100
|
2005
|
14500
|
100
|
7.структура оборотных средств
|
наименование элементов оборотных средств
|
удельный вес %
|
1
|
сырье и материалы
|
42,00
|
2
|
топливо и тара
|
7,00
|
3
|
малоценный инвентарь и инструмент
|
3,00
|
4
|
незавершенное производство
|
17,00
|
5
|
готовая продукция
|
16,00
|
6
|
денежные средства
|
10,00
|
7
|
средства в расчетах
|
5,00
|
Итого
|
100,00
|
8.структура издержек производства
|
наименование экономических элементов
|
Удельный вес, 5
|
1
|
сырье и материалы
|
55,00
|
2
|
топливо и энергия со стороны
|
16,00
|
3
|
заработная плата ППП
|
13,00
|
4
|
отчисления на социальные цели (42% от ЗП)
|
5
|
амортизационные отчисления
|
1,80
|
6
|
прочие денежные расходы
|
14,20
|
Итого
|
100,00
|
Капитальные инвестиции в оборудование, в тыс.руб.
|
№
|
наименование оборудования
|
кол-во
|
стоимость
|
сумма
|
1
|
шаровая мельница
|
9
|
9,3
|
83,70
|
2
|
аппарат 4РМ-125
|
2
|
37,8
|
75,60
|
3
|
Емкость для хранения дисперсии
|
9
|
11,6
|
104,40
|
4
|
эмульсификатор
|
2
|
68,5
|
137,00
|
5
|
Емкость для хранения эмульсий и растворов
|
12
|
10,2
|
122,40
|
6
|
Аппарат 4РМ-0,16
|
1
|
27,9
|
27,90
|
7
|
Реактор РС-3
|
2
|
58,5
|
117,00
|
8
|
Установка для вакуулирования
|
2
|
17,7
|
35,40
|
9
|
Емкость для хранения латексной смеси
|
20
|
13,8
|
276,00
|
10
|
Агрегат непрерывного действия
|
1
|
93,9
|
93,90
|
11
|
Стиральная машина
|
4
|
6,2
|
24,80
|
12
|
Ванна для силиконирования
|
5
|
4,2
|
21,00
|
13
|
Станок для обвески края краги
|
3
|
16,8
|
50,40
|
14
|
Установка для испытания перчаток
|
3
|
56,5
|
169,50
|
Итого
|
1339,00
|
Структура инвестиций в оборудование.
|
Наименование видов оборудования
|
удельный вес %
|
Сумма, тыс.руб.
|
1
|
Основное техническое оборудование
|
75,00
|
1339,00
|
2
|
Неучтенное технологическое оборудование
|
2,00
|
35,71
|
3
|
Энергетическое оборудование
|
11,00
|
196,39
|
4
|
КИП и А
|
6,00
|
107,12
|
5
|
технологические трубопроводы
|
6,00
|
107,12
|
Итого
|
100,00
|
1785,33
|
Таблица 1.3.
|
Структура инвестиций в объекты производственного назначения
|
наименование объектов производственного назначения
|
удельный вес %
|
Сумма, тыс.руб.
|
1
|
здания
|
43,00
|
1535,38
|
2
|
сооружения
|
7,00
|
249,95
|
3
|
оборудование
|
50,00
|
1785,33
|
4
|
прочее
|
Итого
|
100,00
|
3570,66
|
Таблица 1.4.
|
Структура инвестиций в проектируемое производство
|
наименование групп основного капитала
|
удельный вес %
|
1
|
объекты производственного назначения
|
91,00
|
3570,66
|
2
|
объекты вспомогательного и обслуживающего назначения
|
9,00
|
353,14
|
Итого
|
100,00
|
3923,80
|
Таблица 1.5.
|
Производственная мощность и ее использование по годам инвестиционного цикла
|
Года
|
производственная мощность, тонн
|
Коэффициент использования производственной мощности
|
Годовой выпуск, тонн
|
1999
|
15000
|
Строительство
|
2000
|
15000
|
92
|
13340,00
|
2001
|
15000
|
95
|
13775,00
|
2002
|
15000
|
100
|
14500,00
|
2003
|
15000
|
100
|
14500,00
|
2004
|
15000
|
100
|
14500,00
|
2005
|
15000
|
100
|
14500,00
|
Затраты на сырье и материалы, руб./тонна
|
№
|
наименование материальных ресурсов
|
кол-во
|
стоимость
|
Сумма
|
Основные материалы
|
1
|
латекс, кг
|
33,45
|
16,70
|
558,62
|
2
|
белила цинковые, кг
|
1,60
|
7,00
|
11,20
|
3
|
сода техническая, кг
|
7,89
|
9,00
|
71,01
|
4
|
диспергатор, кг
|
0,93
|
7,00
|
6,51
|
5
|
этилацетат, кг
|
3,30
|
6,00
|
19,80
|
6
|
нафтан, кг
|
3,63
|
9,60
|
34,85
|
7
|
гидрат окиси калия, кг
|
3,36
|
9,00
|
30,24
|
8
|
белила титановые, кг
|
0,17
|
7,50
|
1,28
|
9
|
азотистый кальцй, кг
|
51,65
|
4,50
|
232,43
|
10
|
каолен обогащенный, кг
|
20,70
|
1,50
|
31,05
|
Вспомогательные материалы
|
11
|
пленка полиэтиленовая, кг
|
6,00
|
10,00
|
60,00
|
12
|
коробка, шт
|
35,00
|
6,00
|
210,00
|
13
|
бочка полиэтиленовая, шт
|
4,00
|
32,60
|
130,40
|
14
|
шпагат, кг
|
0,80
|
10,00
|
8,00
|
15
|
клей, кг
|
0,50
|
7,50
|
3,75
|
Итого
|
1409,12
|
Таблица 2.2.
|
Структура оборотных средств
|
наименование элементов оборотных средств
|
удельный вес %
|
На тонну, руб.
|
2000г., т.руб.
|
2001г., т.руб.
|
2002г., т.руб.
|
1
|
сырье и материалы
|
42,00
|
1409,12
|
18798
|
19411
|
20432
|
2
|
топливо и тара
|
7,00
|
234,85
|
3133
|
3235
|
3405
|
3
|
малоценный инвентарь и инструмент
|
3,00
|
100,65
|
1343
|
1386
|
1459
|
4
|
незавершенное производство
|
17,00
|
570,36
|
7609
|
7857
|
8270
|
5
|
готовая продукция
|
16,00
|
536,81
|
7161
|
7395
|
7784
|
6
|
денежные средства
|
10,00
|
335,50
|
4476
|
4622
|
4865
|
7
|
средства в расчетах
|
5,00
|
167,75
|
2238
|
1311
|
2432
|
Итого
|
100,00
|
3335,05
|
44758
|
45217
|
48647
|
Порядок расчета данных таблицы 2.2.
В итоговой строке таблицы 2.1 приведена общая сумма затрат материальных ресурсов на производство 1 тонны изделий. Таким образом, можно рассчитать структуру оборотных средств по годам инвестиционного цикла. В структуре оборотных средств сырье и материалы имеют удельный вес – 42%. Таким образом, можно определить структуру оборотных средств:
· Стоимость топлива и тары (удельный вес 7%) составляет (1409,12*7)/42 = 234,85 руб. на 1 тонну изделий.
Расчет стоимости прочих составляющих структуры оборотных средств аналогичен.
Определить структуру оборотных средств по годам инвестиционного цикла можно следующим образом: стоимость оборотных средств (каждой составляющей структуры) в расчете на 1 тонну изделий последовательно перемножить на годовой выпуск продукции. Например структура оборотных средств 2000г. (годовой выпуск продукции13340 тонн) будет рассчитана следующим образом:
· Сырье и материалы 1409,12 * 13340 = 18798 тыс.руб.
· Тара и топливо 234,85 * 13340 = 3133 тыс.руб.
· Малоценный инвентарь и инструмент 100,65 * 13340 = 1343 тыс.руб.
· Незавершенное производство 570,36 * 13340 = 7609 тыс.руб.
· Готовая продукция 536,81 * 13340 = 7161 тыс.руб.
· Денежные средства 335,50 * 13340 = 4476 тыс.руб.
· Средства в расчетах 167,75 * 13340 = 2238 тыс.руб.
И т.д.
Таблица 2.3.
|
Структура издержек производства
|
наименование экономических элементов
|
Удельный вес %
|
Сумма, руб.
|
1
|
сырье и материалы
|
55,00
|
1409,12
|
2
|
топливо и энергия со стороны
|
16,00
|
409,93
|
3
|
заработная плата ППП
|
13,00
|
333,06
|
4
|
отчисления на социальные цели (42% от ЗП)
|
139,89
|
5
|
амортизационные отчисления
|
1,80
|
46,12
|
6
|
прочие денежные расходы
|
14,20
|
363,81
|
Итого
|
100,00
|
2701,92
|
Порядок расчета данных таблицы 2.3.
В итоговой строке таблицы 2.1 приведена общая сумма затрат материальных ресурсов на производство 1 тонны изделий. Таким образом, можно рассчитать структуру издержек производства в расчете на 1 тонну изделий. В структуре издержек производства сырье и материалы имеют удельный вес – 55%. Таким образом, можно определить структуру издержек производства:
· Стоимость топлива и энергии со стороны (удельный вес 16%) составляет (1409,12*16)/55 = 409,93 руб.
· Сумма заработной платы (удельный вес 13%) составляет (1409,12*13)/55 = 333,06 руб.
· Сумма отчислений на социальный нужды составляет 42% от начисленной заработной платы 333,06 * 42% = 139,89 руб.
· Амортизационные отчисления (удельный вес 1,8%) составляет (1409,12*1,8)/55 = 46,12 руб.
· Прочие денежные расходы (удельный вес 14,2%) составляет (1409,12*14,2)/55 = 363,81 руб.
Издержки на производство 1 тонны изделий составляют 2701,92 руб., в т.ч.:
· Переменные расходы в себестоимости 1 тонн изделий - 1409,12 + 409,93 = 1819,05 руб., что составляет 67,32% (1819,05 * 100 / 2701,92)
· Постоянные расходы в себестоимости 1 тонн изделий – 333,06 + 139,89 + 46,12 +363,81 = 882,88 руб., что составляет 32,68% (882,88 * 100 / 2701,92)
Цена продукции (при реализации) = себестоимость * (1 + Rпр), где
Rпр – рентабельность = 25%
Цена продукции при реализации = 2701,92 * (1 + 0,25) = 3377,40 руб.
Таблица 2.4.
Расчет норматива оборотных средств
год
|
Годовой выпуск, тонн
|
Стоимость оборотных средств,тыс. руб.
|
Норматив, тыс.руб.
|
2000
|
13340
|
44758
|
2712,61
|
2001
|
13775
|
45217
|
2740,42
|
2002
|
14500
|
48647
|
2948,30
|
2003
|
14500
|
48647
|
2948,30
|
2004
|
14500
|
48647
|
2948,30
|
2005
|
14500
|
48647
|
2948,30
|
При расчете норматива оборотных средств по годам инвестиционного цикла исходят из следующих условий:
· Количество рабочих дней в году – 330;
· Норма текущего запаса оборотных средств в сутках – 20;
· Страховой запас не делается.
Норматив оборотных средств рассчитывается по формуле:
Нобс = (стоимость оборотных средств * 20) / 330
Например:
· Норматив оборотных средств в 2000г. – 44758 * 20 / 330 = 2712,61 тыс.руб.;
· Норматив оборотных средств в 2001г. – 45217 * 20 / 330 = 2740,42 тыс.руб.;
· Норматив оборотных средств в 2002г. – 48647 * 20 / 330 = 2948,30 тыс.руб.
Далее по годам норматив оборотных средств будет постоянным, т.к. не изменяется годовой выпуск продукции.
Прирост стоимости оборотных средств по годам:
В 2000г. – 2712,61 тыс.руб.
В 2001г. – 27,81 тыс.руб. (2740,42-2712,61)
В 2002г. – 207,88 тыс.руб. (2948,30-2740,42)
Раздел 3.
Расчет финансовых показателей проекта.
Таблица № 3.1.
Основные ТЭП производства диэлектрических перчаток при 92 % освоения мощности в 2000г.
показатели
|
размер показателей
|
1.
|
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении
|
13340,00
|
2.
|
Цена 1 тн продукции, руб.
|
3377,40
|
3.
|
Себестоимость калькулируемой единицы,
|
2777,83
|
руб./тн
|
4.
|
Себестоимость годового выпуска тыс.руб.
|
37056,29
|
5.
|
Прибыль на 1 тн., руб.
|
599,57
|
6.
|
Прибыль на выпуск, тыс.руб.
|
7998,23
|
7.
|
Вложения в основной капитал, тыс.руб.
|
8.
|
Норматив оборотных средств, тыс.руб.
|
2712,61
|
9.
|
Постоянные расходы в себестоимости продук-
|
34,55
|
ции, %
|
Расчет показателей проектируемого производства в 2000г.
· Себестоимость годового выпуска продукции (производственно-сбытовые нужды) = (1819,05 * 13340 + 882,88 * 14500) / 1000 = 37056,29 тыс.руб.
· Себестоимость 1 тонны изделий = 37056,29 * 1000 / 13340 = 2777,83 руб.
· Прибыль на 1 тонну = 3377,40 – 2777,83 = 599,57 руб.
· Прибыль на годовой выпуск = (13340 * 599,57)/1000 = 7998,23 тыс.руб.
· Налог на прибыль (35%) = 7998,23 * 35% = 2799,38 тыс.руб.
· Постоянные расходы в себестоимости продукции = (882,88*14500)*1000/37056,29 = 0,3455 = 34,55%
Таблица № 3.2.
Основные ТЭП производства диэлектрических перчаток при 95 % освоения мощности в 2001г.
Показатели
|
размер показателей
|
1.
|
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении
|
13775,00
|
2.
|
Цена 1 тн продукции, руб.
|
3377,40
|
3.
|
Себестоимость калькулируемой единицы,
|
2747,56
|
руб./тн
|
4.
|
Себестоимость годового выпуска тыс.руб.
|
37847,57
|
5.
|
Прибыль на 1 тн., руб.
|
629,84
|
6.
|
Прибыль на выпуск, тыс.руб.
|
8676,11
|
7.
|
Вложения в основной капитал, тыс.руб.
|
8.
|
Норматив оборотных средств, тыс.руб.
|
2740,42
|
9.
|
Постоянные расходы в себестоимости продук-
|
33,82
|
ции, %
|
Расчет показателей проектируемого производства в 2001г.
· Себестоимость годового выпуска продукции (производственно-сбытовые нужды) = (1819,05 * 13775 + 882,88 * 14500) / 1000 = 37847,57 тыс.руб.
· Себестоимость 1 тонны изделий = 37847,57 * 1000 / 13775 = 2747,56 руб.
· Прибыль на 1 тонну = 3377,40 – 2747,56 = 629,84 руб.
· Прибыль на годовой выпуск = (13775*629,84)/1000 = 8676,11 тыс.руб.
· Налог на прибыль (35%) = 8676,11 * 35% = 3036,64 тыс.руб.
· Постоянные расходы в себестоимости продукции = (882,88*14500)*1000/37847,57 = 0,3382 = 33,82%
Таблица № 3.3.
Основные ТЭП производства диэлектрических перчаток при 100 % освоения мощности в 2002г.
показатели
|
размер показателей
|
1.
|
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении
|
14500,00
|
2.
|
Цена 1 тн продукции, руб.
|
3377,40
|
3.
|
Себестоимость калькулируемой единицы,
|
2701,92
|
руб./тн
|
4.
|
Себестоимость годового выпуска тыс.руб.
|
39177,84
|
5.
|
Прибыль на 1 тн., руб.
|
675,48
|
6.
|
Прибыль на выпуск, тыс.руб.
|
9794,46
|
7.
|
Вложения в основной капитал, тыс.руб.
|
8.
|
Норматив оборотных средств, тыс.руб.
|
2948,30
|
9.
|
Постоянные расходы в себестоимости продук-
|
32,68
|
ции, %
|
Расчет показателей проектируемого производства в 2002г.
· Себестоимость годового выпуска продукции (производственно-сбытовые нужды) = (14500 * 2701,92) / 1000 = 39177,84 тыс.руб.
· Прибыль на 1 тонну = 3377,40 – 2701,92 = 675,48 руб.
· Прибыль на годовой выпуск = (14500*675,48)/1000 = 9794,46 тыс.руб.
· Налог на прибыль (35%) = 9794,46 * 35% = 3428,06 тыс.руб.
· Постоянные расходы в себестоимости продукции = (882,88*14500)*1000/39177,84 = 0,3268 = 32,68%
Показатели проектируемого производства следующих лет инвестиционного цикла будут равны показателям 2002г.
ТАБЛИЦА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
|
Таблица 3.4.
|
строит-во
|
освоение
|
производство
|
1999
|
2000
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
2005
|
Производственная мощность, освоение, %
|
92
|
95
|
100
|
100
|
100
|
100
|
годовой выпуск, тн
|
13340,00
|
13775,00
|
14500,00
|
14500,00
|
14500,00
|
14500,00
|
А. Приток наличности, тыс.руб.
|
0,00
|
45054,52
|
46523,69
|
48972,30
|
48972,30
|
48972,30
|
48972,30
|
доход от продаж
|
45054,52
|
46523,69
|
48972,30
|
48972,30
|
48972,30
|
48972,30
|
ликвидационная стоимость
|
Б. Отток наличности, тыс.руб.
|
3923,80
|
42575,83
|
содержание ..
306
307
308 ..
|
|
|