содержание   ..  214  215  216   ..

Подготовка и реализация управленческих решений на примере предприятия ООО "Амур-Аудит" Содержание Введение 2. Проектная часть ПОКАЗАТЕЛЬ 2002год 2003год 2004 Темп роста 2003 к 2002г. Темп роста 2004 к 2003г. Число работников всего, чел. 30 40 49 1,33 1,23 в том числе: – руководящий персонал 5 5 5 1 1 – работники отделов 18 26 32 1,47 1,24 – обслуживающий персонал 7 9 12 1,28 1,33 Фонд з/п работников всего, тыс. р. 879 1803 3568 2,05 1,98 в том числе: – руководящего персонала, тыс. р. 243 389 745 1,61 1,92 – работников отделов, тыс. р. 506 1158 2325 2,29 2,01 – обслуживающего персонала, тыс. р. 130 256 498 1,97 1,93 Среднемесячная з/п рабочих всего, р. 2442 3756 6068 1,54 1,62 в том числе: – руководящего персонала, р. 3375 5452 10347 1,60 1,91 – работников отделов, р. 2481 3863 6250 1,55 1,62 – обслуживающего персонала, р. 1540 2378 3458 1,53 1,46 ПОКАЗАТЕЛЬ 2002год 2003 2004 Темп роста 2003к 2002г. Темп роста 2004 к 2003г. Количество обслуженных клиентов 5895 12587 26990 2,13 2,14 в том числе: – устные консультации 4897 10258 19876 2,10 1,94 – проведено проверок 258 585 1254 2,27 2,14 – оказано юридических услуг 740 1744 5859 2,36 3,36 Предъявлено за работу претензий 129 148 164 1,15 1,11 в том числе: – за устные консультации 95 105 114 1,10 1,08 – – из них обоснованных 24 31 64 1,29 1,10 – по проведенным проверкам 14 24 38 1,71 1,54 – – из них обоснованных 3 8 15 2,67 1,87 – за оказанные юридические услуги 20 19 14 0,95 0,74 – – из них обоснованных 13 9 8 0,69 0,89 Взыскано по претензиям, штрафам, р. 28963 45632 103050 1,57 2,26 в том числе: – за устные консультации 10258 22365 44568 2,18 1,99 – по проведенным проверкам 15853 19874 51254 1,25 2,58 – за оказанные юридические услуги 2852 3393 6718 1,19 1,98 ПОКАЗАТЕЛЬ 2002 2003 2004 Темп роста 2003 к 2002г. Темп роста 2004 к 2003г. Доначислено, тыс. р.: – в федеральный бюджет налогов 25258 98633 258966 3,90 2,63 – в местный бюджет налогов 12584 41596 126478 3,30 3,04 – во внебюджетные фонды 18895 52587 141236 2,78 2,68 Расшито неплатежей на сумму, тыс. р. 9852 29564 125986 3,01 4,26 Выиграно в арбитражном суде, тыс. р. 1254 3547 13658 2,83 3,85 Сэкономлено, тыс. р.: – клиентом на штрафных санкциях. 82256 256874 1023654 3,12 3,98 – клиентом на налогах 12548 34589 123654 2,76 3,57 Показатели 2002 год 2003 год 2004 год План Факт План Факт План Факт Выручка от реализации, р. 2154786 2458975 2879874 3111524 3565547 4125632 Затраты на ведение дела, р. 2001874 2214587 2600215 2728974 3128996 3498864 Затраты на 1 р. выручки, коп. 93 90 90 88 88 85 Прибыль, р. 154912 244388 279659 382550 436551 626768 Рентабельность, % 8% 11% 11% 14% 14% 18% № Наименование показателя 2002год 2003год 2004 год Доходы и поступления средств 1 Прибыль от реализации работ, услуг 244388 382550 626768 2 Прибыль от реализации прочих активов 14857 52214 155425 3 Прибыль от прочих операций 35441 125487 356254 4 Амортизационные отчисления 50000 65000 120020 5 Прочие доходы и поступления средств 30000 40000 350000 Итого доходов и поступлений 374686 705251 1608447 Расходы и отчисления средств 1 Федеральные налоги 241659 460707 782896 2 Местные налоги 45879 99242 347959 3 Капитальные вложения 10000 25000 50000 4 Долгосрочные финансовые вложения 5000 15000 25000 5 Прирост оборотных средств 3000 8000 35000 6 Отчисления в фонд накопления 10000 15000 55000 7 Отчисление средств на социальные нужды 10000 10000 50000 8 Отчисления в фонд материальной помощи 10000 20020 60000 9 Страховой (резервный) фонд 5000 20020 100000 10 Прочие расходы и отчисления средств 34148 32303 102592 Итого расходов и отчислений 374686 705251 1608447 ПОКАЗАТЕЛЬ 2002 2003 2004 Темп роста 2003 к 2002 Темп роста 2004 к 2003 Балансовая прибыль, р. 324686 640251 1298230 1,971 2,028 Средняя стоимость активов, р. 1254877 2354748 3998745 1,876 1,670 Средний размер 854788 1389875 2365454 1,625 1,702 Объем реализации, р. 2458975 3111524 4125632 1,26 1,326 Затраты на ведение дела, р. 2214587 2728974 3498864 1,23 1,282 Средняя стоимость основных 859965 1547896 2545876 1,800 1,645 Рентабельность активов, % 25,8% 27,1% 32,% 1,050 1,194 Рентабельность 37,9% 46,0% 54,9% 1,212 1,191 Рентабельность реализации – 1, % 13,2% 20,5% 31,5% 1,558 1,639 Рентабельность реализации – 2, % 14,6% 23,4% 37,1 1,600 1,668 Рентабельность производства, % 37,7% 41,3% 51,0% 1,095 1,233 ПОКАЗАТЕЛЬ 2002 2003 2004 Темп роста 2003 Темп роста 2004 к 2003 Собственный капитал, р. 854788 1389875 2365454 1,626 1,702 Заемный капитал, р. 401089 964873 1633291 2,412 1,693 Итог баланса, р. 1254877 2354748 3998745 1,876 1,701 Оборотные активы, р. 725896 1236547 2023365 1,703 1,636 Средний размер запасов за период, р. 154517 254887 356854 1,651 1,407 Краткие финансовые вложения, р. 165478 258796 458965 1,564 1,773 Денежные средства, р. 278965 568985 1068862 2,040 1,879 Краткосрочные обязательства, р. 321456 589745 1123654 1,835 1,905 Коэффициент собственности 0,682 0,591 0,592 0,866 1,002 Коэффициент заемного капитала 0,318 0,409 0,407 1,285 0,997 Коэффициент зависимости 0,468 0,694 0,690 1,483 0,995 Коэффициент текущей ликвидности 2,262 2,112 1,809 0,932 0,863 Коэффициент быстрой ликвидности 1,778 1,664 1,483 0,938 0,891 Коэффициент абсолютной ликвидности 1,382 1,404 1,362 1,015 0,969 Показатель Расчет Сумма Остаток выручки 1. Выручка – 200 200 2. НДС 200/6 33,34 166,66 3. ЖКХ 166,66*1,5% 2,5 164,16 4. Автодорожный налог 166,66*2,6% 4,34 159,82 5. Милиция – 0,60 159,22 6. Благоустройство – 0,60 158,62 7. Имущество – 0,62 158,00 8. Переменные затраты – 95 63 9. Маржинальный доход – 63 10. Постоянные затраты – 20 43 11. Налог на прибыль 43*30% 13 30 Итого чистая прибыль – – 30 Рентабельность 30/115 – 26% Валовая прибыль 30*25000 – 750 000 Критич. V производства 500000/63 – 7940 Наименование Основное Вспомогательное Время Время Печать тиража газеты 150 - - - Снятие формы - 15 - - Удаление краски - 10 - - Заправка новых форм - 15 - - Контроль брака - 5 - - Первичный инструктаж - - не более 10 - Отдых - - - 20 Простой неплановый - - - не более 15 Показатель Расчет Сумма Остаток выручки 1. Выручка – 7,50 7,50 ЖКХ 7,50*1,5% 0,113 7,39 Автодорожный налог 7,50*2,6% 0,195 7,19 Милиция – 0,192 7,00 Благоустройство – 0,158 6,84 Имущество – 0,139 6,70 Переменные затраты – 3,55 3,15 Маржинальный доход – 3,15 Постоянные затраты – 0,90 2,25 Налог на прибыль 2,25*30% 0,68 1,57 Итого чистая прибыль – – 1,57 Рентабельность 1,57/4,45 – 36% Валовая прибыль 1,57*1000000 – 1 570 000 Критич. V производства 895000/3,15 – 284 130 Заключение Список использованной литературы 1. Бурков В.Н., Новиков Д.А. Как управлять проектами. – М.: СИНТЕГ-ГЕО, 1997. - 188 с. 2. Виханский О. С., Наумов А. И. Менеджмент: учебник. – М.: Фирма Гардарика, 1996. – 416с. 3. Герчикова И.Н. Менеджмент: учебник. – М.: Банки и биржи, 1995. – 480 с. 4. Гуджоян О.Л. и др. Методы принятия управленческих решений. Учебное пособие. – М.: 1997. – 220с. 5. Литвак Б.Г. Управленческие решения: Учебник. – М.: 1998. – 312с. 6. Орлов А.И. Сертификация и статистические методы.//ж: «Заводская лаборатория». – Т. 63., № 3. – 2003, 98с. 7. Орлов А.И. Современная прикладная статистика.//ж: «Заводская лаборатория». – Т. 64., № 3. – 2004, 96с. 8. Орлов А.И. Экспертные оценки.//ж: «Заводская лаборатория». – Т. 62., №3. – 2002., 98с. 9. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес/Под ред. Ю. М. Осипова. – М.: Ассоциация «Гуманитарное дело», 1992. – 432 с. 10. Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Экономика. – М.: Экономика-Дело, 1992. - 510 с. 11. Покровский А. И., Филанд К. Перестройка рыночных структур. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996. – 288 с. 12. Уткин Э.А., Морозова Н.И., Морозова Г.И. Инновационный менеджмент. – М.: АКАЛИС, 1996. – 208с. 13. Фатхутдинов Р.А. Разработка управленческого решения: Учебное пособие. – М.: 1997. – 255с. 14. Хейне П. Экономический образ мышления. – М.: Новости, 1997. – 386 с. 15. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. – М.: Финансы и статистика, 1996. - 128 с. [1] Виханский О. С., Наумов А. И. Менеджмент: учебник. – М.: Фирма Гардарика, 1996. – с. 217. [2] Гуджоян О.Л. и др. Методы принятия управленческих решений. Учебное пособие. – М.: 1997. – с.102. [3] Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес/Под ред. Ю. М. Осипова. – М.: Ассоциация «Гуманитарное дело», 1992. – с. 218с. [4] Литвак Б.Г. Управленческие решения: Учебник. – М.: 1998. – с.127. [5] Герчикова И. Н. Менеджмент: учебник. – М.: Банки и биржи, 1995. – с.285. [6] Бурков В.Н., Новиков Д.А. Как управлять проектами. – М.: СИНТЕГ-ГЕО, 1997. - с. 76. [7] Орлов А.И. Экспертные оценки.//ж: «Заводская лаборатория». – Т. 62., №3. – 2002., с.54-60. [8] Орлов А.И. Современная прикладная статистика.//ж: «Заводская лаборатория». – Т. 64., № 3. – 2004, с.52-60. [9] Орлов А.И. Сертификация и статистические методы.//ж: «Заводская лаборатория». – Т. 63., № 3. – 2003, с.55-62. [10] Фатхутдинов Р.А. Разработка управленческого решения: Учебное пособие. – М.: 1997. – 112с. [11] Хейне П. Экономический образ мышления. – М.: Новости, 1997. – с.106.               содержание   ..  214  215  216   ..