| Факультет экономики и управления в машиностроении
2. Определение цели реализации проекта
3. Организационно-правовые аспекты реализации проекта
| Организационно-правовая форма
|
Закрытое акционерное общество
|
| Полное наименование юридического лица
|
Закрытое акционерное общество «РосПластМетал»
|
| Сокращенное наименование юридического лица
|
ЗАО «РосПластМетал»
|
| Фирменное наименование юридического лица
|
нет
|
| Национальный язык
|
Русский
|
| Наименование юридического лица на иностранном языке
|
Private Limited Partnership «RosPlastMetal»
|
| Тип
|
Внешний диаметр, мм.
|
Толщина стенки, мм.
|
Слой алюминиевой фольги, мм
|
| Толщина
|
Ширина
|
| 12/16
|
16+0,3
|
2+0,35(-0,1)
|
0,2+0,01(-0,02)
|
49±0,5
|
| Тип
|
Объём воды в 1 м. трубы, л
|
Масса 1 м., г
|
Длина МПТ в бухте, м
|
| 12/16
|
0,11
|
101,5
|
200
|
| Наименование показателя
|
Значение
|
| Рабочее давление, МПа, не более
|
1,0
|
| Рабочая температура, о
|
95,0
|
| Давление разрыва стенки, МПа, не менее
|
10
|
| Изменение длины трубы после прогрева при температуре 120о
|
1
|
| Разрушающая нагрузка при испытании кольцевого образца на растяжение в поперечном направлении, Н (кгс), не менее
|
2400
|
| Наименование
|
Единица измерения
|
| МПТ 16
|
Метры~PE_Get( 1,0,1){тысячи метровТ}
|
5. Маркетинг-план
| Критерий
|
%
|
| Требуемое соотношение «Цена-качество»
|
97,3
|
| Проверенное ранее качество
|
92,3
|
| Экологичность
|
80,4
|
| Дешевле аналогов
|
75,7
|
| Давно и успешно продаваемый на рынке товар
|
66,9
|
| Отечественный товар
|
56,1
|
| Рекомендация коллег, знакомых
|
55,4
|
| Требуемая упаковка, фасовка
|
44,6
|
| Официальные рекомендации (министерств, ведомств)
|
35,8
|
| Новинка на рынке
|
27,7
|
| Импортный товар
|
11,5
|
| Характеристика поставщиков
|
Очень важно, %
|
Важно, %
|
Не очень важно, %
|
Совсем не важно, %
|
| Гарантированное наличие товара на складе
|
41,9
|
46,6
|
10,8
|
0,7
|
| Возможность заказа требуемого товара
|
37,8
|
50,7
|
10,8
|
0,7
|
| Наличие скидок
|
41,2
|
46,6
|
8,8
|
3,4
|
| Ассортимент продукции
|
48,0
|
39,2
|
8,1
|
4,7
|
| Стабильность, устойчивость фирмы
|
48,6
|
38,5
|
8,8
|
4,1
|
| Короткие сроки замены брака
|
44,6
|
37,8
|
12,8
|
4,7
|
| Компетентность персонала
|
29,1
|
48,6
|
18,2
|
4,1
|
| Удаленность
|
33,1
|
30,4
|
21,6
|
14,9
|
| Гарантированная скорость доставки
|
26,4
|
32,4
|
31,1
|
10,1
|
| Оплата в месте получения
|
21,6
|
25,7
|
39,2
|
13,5
|
| Возможность доставки покупателю
|
14,9
|
22,3
|
41,2
|
21,6
|
| Свойство
|
RosPlastMetal
|
Liral
|
Henco
|
НПФ Металлополимер
|
Valtex
|
| Рабочее давление при 95 о
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
| Рабочее температура о
|
-40+95
|
-40+95
|
0-95
|
0-95
|
0-95
|
| Пиковая температура о
|
110
|
110
|
110
|
110
|
110
|
| Толщина стенки, мм
|
2,0
|
2,0
|
2,0
|
2,25
|
2,0
|
| Толщина слоя Al, мм
|
0,2
|
0,2
|
0,4
|
0,5
|
0,3
|
| Коэффициент теплопроводности
|
0,45
|
0,45
|
0,43
|
0,37
|
0,40
|
| Вес трубы, г/м.
|
105
|
105
|
125
|
125
|
115
|
| Температурный
|
0,025
|
0,025
|
0,025
|
0,026
|
0,026
|
| Диффузия кислорода, г/м3 сут.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
| Шероховатость абсолютная, мм
|
0,003
|
0,006
|
0,003
|
0,007
|
0,007
|
| Срок службы, лет
|
50
|
50
|
50
|
25
|
50
|
| Тип трубы
|
RosPlastMetal
|
Liral
|
Henco
|
НПФ Металлополимер
|
V
|
| Ø16 мм
|
33,81
|
23,29
|
34,34
|
32,67
|
27,20
|
| Направления
|
RosPlastMetal
|
Liral
|
Henco
|
НПФ Металлополимер
|
V
|
| Реклама
|
10
|
7
|
7
|
6
|
7
|
| Размещение
|
6
|
7
|
10
|
8
|
6
|
| Качество
|
8
|
8
|
10
|
9
|
8
|
| Услуги
|
4
|
5
|
8
|
7
|
5
|
| Возможности снижения цены
|
3
|
3
|
5
|
7
|
4
|
| Имидж
|
5
|
5
|
10
|
9
|
7
|
| Продукт/Вариант
|
Цена (руб.)
|
| МПТ 16
|
33 810~PE_Get( 9,0,1){33 }
|
| Должность
|
Кол-во
|
| Управление
|
| Директор
|
~PE_Get( 22,0,1){1}
|
| Главный бухгалтер
|
~PE_Get( 22,1,1){1}
|
| Начальник производства
|
~PE_Get( 22,2,1){1}
|
| Производство
|
| Оператор
|
~PE_Get( 22,3,1){6}
|
| Уборщица
|
~PE_Get( 22,4,1){2}
|
| Лаборант-технолог
|
~PE_Get( 22,5,1){1}
|
| Наладчик
|
~PE_Get( 22,6,1){2}
|
| Мастер
|
~PE_Get( 22,7,1){3}
|
| Маркетинг
|
| Начальник отдела маркетинга
|
~PE_Get( 22,8,1){1}
|
| Грузчик-упаковщик
|
~PE_Get( 22,9,1){3}
|
| Менеджер по сбыту
|
~PE_Get( 22,10,1){1}
|
| Менеджер по снабжению
|
~PE_Get( 22,11,1){1}
|
| Кладовщик
|
~PE_Get( 22,12,1){3}
|
7. План производства и ресурсного обеспечения
Финансовый проект составлен на 5 лет.
Приняты следующие ставки:
· ставка налога на прибыль = 24%;
· ставка по дивидендам = 30%;
· амортизационные отчисления = 1,25% в месяц.
Амортизация начисляется равными частями ежемесячно по ставке 1,25 %. При этом отчисления составляют 240 625 рублей в месяц.
Поступление денег на расчетный счет от акционеров и инвестиционного кредита пройдет в январе 2009 года. Первые продажи начнутся в июне 2009 года.
Финансирование проекта планируется за счет собственных и заемных средств в соотношении 38/62%. Такая схема финансирования принята в Сбербанке России, многими другими банками.
Таблица 13. Необходимый объем инвестиций.
| Объем инвестиций, всего:
|
26 000 000 рублей.
|
| В том числе:- собственные средства
- заемные средства
|
10 000 000 рублей
16 000 000 рублей
|
Таблица 14. Займы
| Название
|
Дата
|
Сумма
|
Срок
|
Ставка
|
| Инвестиционный
кредит
|
01.01.2009
|
16 000 000
рублей
|
5 лет
|
15% в год.
|
Погашение займа и выплата процентов планируются за счет выручки от реализации продукции.
Таблица 15. Использование инвестиций
|
|
Сумма в рублях
|
| Объем инвестиций всего, руб. в т. ч.
|
26 000 000
|
| Затраты на оборудование*
|
19 250 000
|
| Затраты на подготовку производства
|
1 057 706,4
|
| Оборотные средства
|
5 692 293,6
|
* Затраты на покупку комплекса «Металлополимер 4» в базовой комплектации.
Расчеты с поставщиками ведутся на основе авансовых платежей.
Как и на любом другом машиностроительном заводе материальные затраты составляют большую часть затрат на производство и сбыт. На заводе «RosPlastMetal» материальные затраты составляют 75% от затрат на производство и сбыт. А общие затраты на производство и сбыт составляют чуть больше 91 млн. рублей.
Итого планируется инвестировать в новое производство 26 млн. рублей, из которых на покупку основного производственного оборудования пойдет 19,25 млн. рублей, около 5,7 млн. рублей планируется инвестировать в оборотный капитал, четь больше 1 млн. рублей пойдет на подготовку производства.
Первые 5 месяцев предприятие будет нести убытки равные 440 625 рублей. Это связано с тем, что первые 5 месяцев компания не будет производить продукцию и получать прибыль от продаж, а будет нести обязательства. С июня 2009 года ЗАО начнет получать систематическую чистую прибыль в размере 1 097 160 рублей в месяц (13 074 722 рублей в год).
До октября 2009 года наличие денежных средств компании на конец периода будет отрицательным числом, и только в октябре 2009 года наличие денежных средств на конец периода составит 954 309 рублей. Эта сумма постоянно будет увеличиваться каждый месяц и к концу планового периода в 2013 году составит 77 142 069 рублей. Эту сумму планируется потратить на дальнейшее развитие компании и расширение производства.
Расчеты эффективности проекта представлены в Приложении 1.
Приложение 1.
Расчет показателей экономической эффективности проекта
Чистая приведенная стоимость проекта (NPV) рассчитывается по формуле:
,
где 
- чистые поступления денежной наличности в годы реализации проекта, руб.;
- инвестиционные затраты в годы реализации проекта, руб.;- норма дисконта.
Рентабельность продаж рассчитывается по формуле:
,
где 
- чистая прибыль, руб.;
- объем продаж, руб.
Расчет критического объема реализации продукции («точки безубыточности»)
Критический объем реализации продукции рассчитывается по формуле:
,
где
- условно-постоянные затраты производства, включающие административные накладные расходы, коммерческие издержки и амортизационные отчисления;
- условно-переменные затраты производства, включающие производственные издержки (материалы, заработную плату рабочих с отчислениями на социальные нужды, производственные накладные расходы);
- объем реализации продукции.
Данные для расчета критического объема реализации продукции берем из таблицы – Прогноз прибыли и убытков.
Исходные данные и расчет критического объема реализации продукции
| Показатели
|
Условное
обозначение
|
Сумма,
руб.
|
| 1. Объем реализованной продукции
|
|
110 355 840
|
| 2. Затраты на производство реализованной продукции
|
|
91 112 258,80
|
| в том числе:
|
|
|
| - условно-переменные затраты
|
|
12 505 707,6
|
| - условно-постоянные затраты
|
|
78 606 551,2
|
| 3. Доля условно-переменных затрат в затратах на производство
|
|
14%
|
| 4. Доля условно-постоянных затрат в затратах на производство
|
|
86%
|
| 5. Критический объем реализованной продукции («точка безубыточности»)
|
|
88 652 838,52
|
При производстве и продажи продукции на сумму 88 652 838,52 рубля прибыль компании будет равна 0. Значит, при таком объеме продаж компания будет находиться в точке безубыточности.
Определение чувствительности и запаса финансовой прочности проекта
Запас финансовой прочности проекта определяем, рассчитав коэффициент запаса финансовой прочности 
по формуле:
.
Чувствительность финансовой прочности проекта определяем через влияние изменения затратных и объемных показателей проекта:
- условно-постоянных издержек;
- условно-переменных издержек;
- физического объема реализованной продукции.
Данные для расчета запаса и чувствительности финансовой прочности проекта берем из таблиц «Прогноз прибыли и убытков» и таблицы «Исходные данные и расчет критического объема реализации продукции».
Увеличение условно-постоянных и условно-переменных затрат на 10% приведет к уменьшению запаса финансовой прочности на 8,1 и 1,1 процент соответственно.
А увеличение цены и физического объема реализованной продукции на 10% приведет к увеличению запаса финансовой прочности на 8%.
Расчет запаса и чувствительности финансовой прочности проекта.
| Показатели
|
Условное
обозначение
|
Сумма,
руб.
|
| 1. Объем реализованной продукции
|
|
110 355840
|
| 2. Критический объем продаж
|
|
88652838,52
|
| 3. Запас финансовой прочности, %
|
|
19,7%
|
| 4. Увеличение условно-постоянных расходов на 10%
|
|
86467206,32
|
| 4.1 Критический объем реализованной продукции
|
|
97518122,38
|
| 4.2 Запас финансовой прочности, %
|
|
11,6%
|
| 4.3 Изменение запаса финансовой прочности, %
|
|
-8,1%
|
| 5. Увеличение условно-переменных расходов на 10%
|
|
13756278,36
|
| 5.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции
|
|
0,13
|
| 5.2 Критический объем реализованной продукции
|
|
89800531,6
|
| 5.3 Запас финансовой прочности, %
|
|
18,6%
|
| 5.4 Изменение запаса финансовой прочности, %
|
|
-1,1%
|
| 6. Увеличение цен на 10%
|
|
37,19
|
| 6.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции
|
|
0,1
|
| 6.2 Критический объем реализованной продукции
|
|
87768075,39
|
| 6.3 Запас финансовой прочности, %
|
|
27,7%
|
| 6.4 Изменение запаса финансовой прочности, %
|
|
+8%
|
| 7. Увеличение физического объема реализованной продукции на 10% при сохранении структуры ее производства
|
|
121391424
|
| 7.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции
|
|
0,1
|
| 7.2 Критический объем реализованной продукции
|
|
87768075,39
|
| 7.3 Запас финансовой прочности, %
|
|
27,7%
|
| 7.4 Изменение запаса финансовой прочности, %
|
|
+8%
|
содержание ..
503
504
505 ..
|
|
|