Оглавление

1.3 Процедура оценки кредитоспособности предприятия

2.1 Анализ кредитоспособности на основе баланса предприятия

АКТИВ	ПАССИВ
I Имущество	I Источники имущества
1.1 Иммобилизированные активы	1.1 Собственный капитал
1.2 Мобильные, оборотные активы	1.2 Заемный капитал
1.2.1 Запасы и затраты	1.2.1 Долгосрочные обязательства
1.2.2 Дебиторская задолженность	1.2.2 Краткосрочные кредиты и займы
1.2.3 Денежные средства и ценные бумаги	1.2.3 Кредиторская задолженность

Актив баланса	Абсолютные величины		Удельный вес		Изменения
	на н. г.01.01.07	на к. г.31.12.07	на н. г.,	на к. г.,	в абс. в., тыс. руб.	в уд. вес.,	в % к величине в н. г.	в % к изм. итога баланса
1.1 Иммобилизированные активы	1000	8240	46,3	77,6	7240	31,3	724	85,6
1.2 Оборотные активы	1160	2380	53,7	22,4	1220	-31,3	105,2	14,4
1.2.1 Запасы	540	200	25	1,9	-340	-23,1	-63	-4
1.2.2 Дебиторская задолженность	200	700	9,3	6,6	500	-2,7	250	5,9
1.2.3 Денежные средства	420	1480	19,4	13,9	1060	-5,5	252,4	12,5
Итого активы	2160	10620	100	100	8460	-	392	100

2.2 Коэффициентный анализ кредитоспособности предприятия

Пассив баланса	Абсолютные величины		Удельный вес		Изменения
	на н. г.01.01.07	на к. г.31.12.07	на н. г.,	на к. г.,	в абс. в., тыс. руб.	в уд. вес.,	в % к величине в н. г.	в % к изм. итога баланса
Собственный капитал	1120	4120	51,9	38,8	3000	-13,1	267,9	35,5
Заемный капитал	1040	6500	48,1	61,2	5460	13,1	525	64,5
Долгосрочные обязательства	-	-	-	-	-	-	-	-
Краткосрочные кредиты и займы	0	6000	0	56,5	6000	56,5	0	70,9
Кредиторская задолженность	1040	500	48,1	4,7	-540	-43,4	-51,9	-6,4
Итого пассивы	2160	10620	100	100	8460	-	391,7	100

Показатели	Ед.	На н. г. (01.01.07)	На к. г.
Краткосрочные обязательства	тыс. руб	1040	6500
Оборотные активы	тыс. руб	1160	2380
Запасы	тыс. руб	540	200
Дебиторская задолженность	тыс. руб	200	700
Денежные средства	тыс. руб	420	1480
Коэффициент абсолютной ликвидности (ден. ср-ва/крат. об-ва)	0,4	0,2
Коэффициент срочной ликвидности ( (ден. ср-ва+деб. зад-ть) /крат. об-ва)	0,6	0,3
Коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы/крат. обяз-ва)	1,1	0,4

2.3 Косвенный метод анализа кредитоспособности

№ п/п	Показатели	Ед. из.	На н. г.	На к. г.
1	Собственные средства	тыс. руб.	1120	4120
2	Заемные средства	тыс. руб.	1040	6500
3	Оборотные активы	тыс. руб.	1160	2380
4	Внеоборотные активы	тыс. руб.	1000	8240
5	Собственные оборотные средства	тыс. руб.	120	-4120
6	Долгосрочные активы	тыс. руб.	-	-
7	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (стр.2/стр.1)	0,9	1,6
8	Коэффициент обеспеченности собственными средствами (стр.5/стр.1)	0,1	-1,7
9	Коэффициент маневренности собственными средствами (стр.5/стр.1)	0,1	-1
10	Индекс постоянного актива (стр.4/стр.1)	0,9	2
11	Убытки	тыс. руб.	-	-

3.1 Проблемы анализа кредитоспособности и пути их решения

3.2 Рекомендации по применению зарубежной методики оценки кредитоспособности

Показатели		Сумма, тыс. руб.
Движение денежных средств по текущей деятельности
Прибыль до налогообложения		5 000
Амортизационные расходы		600
Продолжение таблицы 2.3
Прибыль от продажи основных средств		(400)
Расходы по процентам		800
Прибыль от текущей деятельности до изменения оборотного капитала		6 000
Увеличение дебиторской задолженности		(500)
Уменьшение запасов		340
Уменьшение кредиторской задолженности поставщикам		(640)
Выплаченные проценты		(600)
Выплаченные налоги на прибыль		(700)
Чистые денежные средства по текущей деятельности		3 900
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Приобретение основных средств	(7 600)
Поступления от продажи оборудования	1 160
Чистые денежные средства по инвестиционной деятельности	(6 440)
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления по кредитам	10 000
Погашение кредитов	(4 000)
Выплаченные дивиденды	(2 400)
Чистые денежные средства по финансовой деятельности	3600
Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов	1 060
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода	420
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода	1480

Показатель	Значение коэффициента	Балл в счет рейтинга заемщика
Коэффициент текущей ликвидности (КЛ 1)	Меньше 1	0
	1 - 1,75	5
	1,75 - 2,5	10
	Больше 2,5	0
Коэффициент абсолютной ликвидности (КЛ 2)	Меньше 0,2	0
	0,2 - 0,25	5
	Больше 0,25	10
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (КЛ 3)	Больше 1	0
	0,75 - 1	5
	Меньше 0,75	10
Продолжение таблицы 3.1
Коэффициент финансовой независимости (КН)	Меньше 0,2	0
	0,2	5
	Больше 0,2	10
Коэффициент маневренности собственных средств (КМ)	Меньше 0,5	0
	0,5	5
	Больше 0,5	10

Заключение

Список литературы

1. Банковское дело [Текст]: учеб. для вузов / Г.Н. Белоглазова и др.; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкий. - Изд.5-е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 591 с.

2. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. для вузов / Л.Г. Батракова. - Изд.2-е, перераб. и доп. - М.: Логос, 2007. - 365 с.

3. Герасимова, Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика [Текст] / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. - 2006 - №4. - С.21-29.

4. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие для студ. вузов / Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации; под ред.О.И. Лаврушина; ФА при Правительстве РФ. - М.: КноРус, 2005. - 320 с.

5. Дорожкин, А.В. Управление кредитными рисками в крупной промышленной компании [Текст] / А.В. Дорожкин // Финансы. - 2007. - №8. - С.74-75.

6. Евсеева, А.Ю. Оценка кредитоспособности организации-заемщика [Текст] / А.Ю. Евсеева // Налоговое планирование. - 2005. - №3. - С.25-29.

7. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учеб. - практ. пособие для вузов / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 264 с.

8. Кожина, И.Н. Анализ методик оценки кредитоспособности регионов [Текст] / И.Н. Кожина // Инвестиции в России. - 2006. - №12. - С.26-30.

9. Колоколова, О.В. Оценка вероятности банкротства предприятий-заемщиков на основе кластерного анализа [Текст] / О.В. Колоколова // Финансы и кредит. - 2007. - №18. - С.44-51.

10. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учеб. пособие / Лаврушин, О.И., Афанасьева, О.Н., Корниенко, С. Л.; под ред.О.И. Лаврушина; Финансовая академия при Правительстве РФ. - изд.3-е, доп. - М.: КонРус, 2007. - 260 с.

11. Перекрестова, Л.В. Финансы и кредит: учеб. пособие для студ. ср. проф. образования / Перекрестова, Любовь Вениаминовна, Романенко, Николай Михайлович, Сазонов, Сергей Петрович. - 2-е изд., стер. - М.: Академия, 2007. - 288 с.

12. Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка [Текст] / А.Ю. Петров - М.: Финансы и статистика, 2007. - 293 с.

13. Проблемы и перспективы развития финансового рынка [Текст]: сборник науч. трудов / О.Ю. Толкаченко [и др.]; под ред.О.С. Гуляевой; Тверской ГУ. - Тверь: Изд-во Тверского ГУ, 2007. - 84 с.

14. Проблемы трансформации хозяйственного механизма в условиях социально-экономических реформ: региональный аспект [Текст]: мат. Всерос. Науч. - практ. конф. г. Волгоград, 20-22 ноября 2002 г. / В.В. Антоненко; под ред. О.В. Иншакова; ВолГУ. - Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2002. - 540 с.

15. Прохно, Ю.П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком [Текст] / Ю.П. Прохно, П.П. Баранов, Ю.В. Лунева // Деньги и кредит. - 2007. - №7. - С.46-49.

16. Резников А.В. Стратегия и тактика развития системы внутреннего контроля в кредитных организациях [Текст] / А.В. Резников, А.В. Маховский, Е.А. Дюванов; отв. ред. Е.А. Зубарев; Тихоокенский ГУ. - Хабаровск, 2006. - 218 с.

17. Смирнов К.А. Основы банковского дела [Текст] / К.А. Смирнов; Междунар. славян. институт. - М.: Граница, 2007. - 293 с.

18. Соколова, Н.А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк [Текст] / Н.А. Соколова // Бухгалтерский учет. - 2008 - №11. - С.58-63.

19. Тен, В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков [Текст] / В.В. Тен // Банковское дело. - 2006. - №3. - С.49-51.

20. Филиппов, И.С. Оценка кредитоспособности предприятия [Текст] / И.С. Филиппов // АПК: экономика, управление. - 2005. - №12. - С.66-71.

21. Финансы предприятий [Текст]: Учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. - 413 с.

22. Хайруллин, А.Г. Управление финансовыми результатами деятельности организации [Текст] / А.Г. Хайруллин // Экономический анализ: теория и практика. - 2007. - №10. - С.35-41.

23. Хрестинин, В.В. Финансовое состояние как фактор кредитоспособности предприятия [Текст] / В.В. Хрестинин // Вестник Московскогоуниверситета. Сер.6, Экономика. - 2006. - №6. - С.3-24.

24. Циркунов, Н.М. Оценка кредитоспособности заемщика как важное условие повышения эффективности кредитных операций банка [Текст]: автореф. дис. канд. эконом. наук / Циркунов, Н. М.; науч. рук. Ю.А. Арутюнов; РГСУ. - М., 2008. - 24 с.

25. Черненко, А.Ф. Методические основы расчета оборачиваемости имущества при оценке кредитоспособности организации [Текст] / А.Ф. Черненко // Финансы и кредит. - 2008. - №6. - С.42-45.

26. Чернов, В.Г. Методика оценки кредитоспособности предприятий сферы малого бизнеса, основанная на нечеткомножественной математической модели [Текст] / В.Г. Чернов, А.В. Илларионов // Финансы и кредит. - 2007. - №20. - С.72-78.

27. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий [Текст]: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 538 с.

[1] Банковское дело [Текст]: учеб. для вузов / Г.Н. Белоглазова и др.; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкий. - Изд. 5-е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - С. 156

[2] Циркунов, Н.М. Оценка кредитоспособности заемщика как важное условие повышения эффективности кредитных операций банка [Текст]: автореф. дис. канд. эконом. наук / Циркунов, Н. М.; науч. рук. Ю.А. Арутюнов; РГСУ. - М., 2008. - с. 12.

[3] Прохно, Ю.П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком [Текст] / Ю.П. Прохно, П.П. Баранов, Ю.В. Лунева // Деньги и кредит. - 2007. - №7. - С. 47.

[4] Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учеб. пособие / Лаврушин, О.И., Афанасьева, О.Н., Корниенко, С. Л.; под ред.О.И. Лаврушина; Финансовая академия при Правительстве РФ. - изд. 3-е, доп. - М.: КонРус, 2007. - С. 185.

[5] Прохно, Ю.П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком [Текст] / Ю.П. Прохно, П.П. Баранов, Ю.В. Лунева // Деньги и кредит. - 2007. - №7. - С. 48.

[6] Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие для студ. вузов / Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации; под ред.О.И. Лаврушина; ФА при Правительстве РФ. - М.: КноРус, 2005. - С. 148.

[7] Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий [Текст]: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2004. - С. 468.

[8] Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий [Текст]: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2004. - С. 469.

[9] Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учеб. - практ. пособие для вузов / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - С. 153.

[10] Резников А.В. Стратегия и тактика развития системы внутреннего контроля в кредитных организациях [Текст] / А.В. Резников, А.В. Маховский, Е.А. Дюванов; отв. ред. Е.А. Зубарев; Тихоокенский ГУ. - Хабаровск, 2006. - С. 192.

[11] Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. для вузов / Л.Г. Батракова. - Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: Логос, 2007. - С. 213.

[12] Филиппов, И.С. Оценка кредитоспособности предприятия [Текст] / И.С. Филиппов // АПК: экономика, управление. - 2005. - №12. - С. 66.

[13] Филиппов, И.С. Оценка кредитоспособности предприятия [Текст] / И.С. Филиппов // АПК: экономика, управление. - 2005. - №12. - С. 67.

[14] Кожина, И.Н. Анализ методик оценки кредитоспособности регионов [Текст] / И.Н. Кожина // Инвестиции в России. - 2006. - №12. - С. 28.

[15] Хрестинин, В.В. Финансовое состояние как фактор кредитоспособности предприятия [Текст] / В.В. Хрестинин // Вестник Московского университета. Сер. 6, Экономика. - 2006. - №6. - С. 16.

[16] Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий [Текст]: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2004. - С. 467.

[17] Финансы предприятий [Текст]: Учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. - С. 255.

[18] Финансы предприятий [Текст]: Учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. - С. 269.

[19] Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий [Текст]: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2004. - С. 470.

[20] Циркунов, Н.М. Оценка кредитоспособности заемщика как важное условие повышения эффективности кредитных операций банка [Текст]: автореф. дис. канд. эконом. наук / Циркунов, Н. М.; науч. рук. Ю.А. Арутюнов; РГСУ. - М., 2008. - С. 15.

[21] Соколова, Н.А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк [Текст] / Н.А. Соколова // Бухгалтерский учет. - 2008 - №11. - С. 53

[22] Соколова, Н.А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банка [Текст] / Н.А. Соколова // Бухгалтерский учет. - 2008 - №11. - С. 62.

[23] Проблемы и перспективы развития финансового рынка [Текст]: сборник науч. трудов / О.Ю. Толкаченко [и др.]; под ред.О.С. Гуляевой; Тверской ГУ. - Тверь: Изд-во Тверского ГУ, 2007. - С. 64.

[24] Тен, В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков [Текст] / В.В. Тен // Банковское дело. - 2006. - №3. - С. 49-51.

[25] Кожина, И.Н. Анализ методик оценки кредитоспособности регионов [Текст] / И.Н. Кожина // Инвестиции в России. - 2006. - №12. - С. 27.

[26] Под невыполнением условий договора Чессер подразумевал не только непогашение или несвоевременное погашение процентов по кредиту или самого кредита, но и любое отступление от условий договора, даже самое незначительное.

[27] Кожина, И.Н. Анализ методик оценки кредитоспособности регионов [Текст] / И.Н. Кожина // Инвестиции в России. - 2006. - №12. - С. 27.

[28] Герасимова, Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика [Текст] / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. - 2006 - №4. - С. 27.

[29] Кожина, И.Н. Анализ методик оценки кредитоспособности регионов [Текст] / И.Н. Кожина // Инвестиции в России. - 2006. - №12. - С. 29.

[30] Герасимова, Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика [Текст] / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. - 2006 - №4. - С. 24.

[31] Герасимова, Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика [Текст] / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. - 2006 - №4. - С. 25.

[32]

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  95  96  97   ..

 

Класс кредитоспособности заемщика	Общая сумма баллов
Класс А - Заемщик надежный	больше 181
Класс - Заемщик с небольшим риском	от 140 - 180
Класс - Заемщик со средним риском	от100 – 139
Класс - Заемщик с высоким риском	от 80 – 99
Класс - Заемщик с полным риском	меньше 80