содержание ..
767
768
769 ..
Теоретические и практические основы управления ликвидности коммерческого банка на примере ОАО "Ханты-Мансийский банк"
Теоретические и практические основы управления ликвидности коммерческого банка на примере ОАО "Ханты-Мансийский банк"
Оглавление
1 Теоретические основы управления ликвидностью кредитной организации
1.1 Термин и понятие «ликвидность»
1.2 Ликвидность и платёжеспособность банка
1.3 Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах
1. 4 Факторы, влияющие на ликвидность банков
1.5 Нормативное регулирование банковской ликвидности
1.6 Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков
1.6.1 Составление реструктурированного по срокам баланса
1.6.2 Анализ состояния ликвидности по реструктурированному балансу
Выводы
2 Анализ ликвидности коммерческого банка (на примере ОАО «Ханты-Мансийский банк»)
2.1 Характеристика деятельности банка
2.2 Анализ финансового состояния ОАО «Ханты-Мансийский банк»
2.3 Анализ и оценка ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк»
2.3.1 Нормативное регулирование ликвидности банка
Выводы
3.1 Основные проблемы по управлению ликвидностью в ОАО «Ханты-Мансийский банк»
3.2 Рекомендации по улучшению управлением ликвидностью в ОАО «Ханты-Мансийский банк»
Выводы
Заключение
Список использованных источников и литературы
Приложение А
Приложение Б
Введение
Основные показатели деятельности банка
01.01.2009
01.01.2010
Активы
№ в рейтинге
31
32
Собственный капитал
№ места
32
35
Прибыль до налогов
№ места
47
39
Средства физических лиц
№ места
27
21
Вложения в государственные ценные бумаги
№ места
61
12
Вложения в негосударственные ценные бумаги
№ места
27
19
Кредиты физическим лицам
№ места
24
29
Вложения в векселя
№ места
11
6
Выданные межбанковские кредиты
№ места
25
44
Эмиссия долговых ценных бумаг
№ места
28
26
Нормативы ликвидности
Нормативное значение
Фактическое значение на:
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2010
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
Min 15%
43,80%
55,07%
42,80%
Норматив текущей ликвидности (Н3)
Min 50%
70,10%
107,35%
89,17%
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
Max 120%
82,60%
97,21%
72,89%
Высоколиквидные активы
Фактическое значение на:
Абсолютное изменение за годы
Относительное изменение за годы, %
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
Сумма
8 710 429
12 921 970
11 894 872
4 211 541
-1 027 098
48,35%
-7,95%
Пассивы банка
Фактическое значение на:
Абсолютное изменение за годы
Относительное изменение за годы, %
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
Сумма
20351470
23 464 627
27 157 241
3 113 157
3 692 614
15,30%
15,74%
Ликвидные активы
Фактическое значение на:
Абсолютное изменение за годы
Относительное изменение за годы, %
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
Сумма
31 780 495
35 127 936
29 792 985
3 347 441
-5 334 951
10,53%
-15,19%
Пассивы банка
Фактическое значение на:
Абсолютное изменение за годы
Относительное изменение за годы, %
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
Сумма
45335941
30 859 745
33 411 444
-14 476 196
2 551 699
-31,93%
8,27%
Кредитные требования банка
Фактическое значение на:
Абсолютное изменение за годы
Относительное изменение за годы, %
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
Сумма
49 039 657
44 431 267
54 046 494
-4 608 390
9 615 227
-9,40%
21,64%
Пассивы банка
Фактическое значение на:
Абсолютное изменение за годы
Относительное изменение за годы, %
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
на 01.01.2010
Сумма
51018888
32 817 533
52 582 858
-18 201 355
19 765 325
-35,68%
60,23%
Наименование сгруппированных статей баланса
Данные на 01.01.2010
Данные на 01.01.2010
Абсолютные изменения статей
Темпы прироста статей
Всего активов, в том числе
133 671 030
116 832 132
16 838 898
14,41%
Остатки на корреспондентских счетах
12 355 379
8 220 622
4 134 757
50,30%
Банк России
4 691 691
4 066 085
625 606
15,39%
Резиденты
1 189 639
483 259
706 380
146,17%
Нерезиденты
6 474 049
3 671 278
2 802 771
76,34%
Касса, драг. металлы
6 678 746
5 798 862
879 884
15,17%
МБК выданные
5 305 896
8 017 249
-2 711 353
-33,82%
МБК, выданные резидентам
2 117 766
7 538 595
-5 420 829
-71,91%
до 30 дней
2 117 766
6 789 966
-4 672 200
-68,81%
до 180 дней
-
448 629
-448 629
-100,00%
свыше 180 дней
-
300 000
-300 000
-100,00%
МБК, выданные нерезидентам
3 188 130
478 654
2 709 476
566,06%
до 30 дней
2 104 884
478 654
1 626 230
339,75%
до 180 дней
1 083 246
-
1 083 246
-
Кредиты юридическим лицам
54 272 905
44 012 923
10 259 982
23,31%
резидентам
54 272 905
44 012 923
10 259 982
23,31%
до 30 дней
7 846 591
707 303
7 139 288
1009,37%
до 180 дней
1 185 263
2 505 591
-1 320 328
-52,70%
свыше 180 дней
44 468 992
40 494 520
3 974 472
9,81%
просроченные
772 059
305 509
466 550
152,71%
Кредиты физическим лицам
21 249 971
24 514 660
-3 264 689
-13,32%
до 30 дней
748 880
625 778
123 102
19,67%
до 180 дней
3 495
6 996
-3 501
-50,04%
свыше 180 дней
20 083 378
23 692 653
-3 609 275
-15,23%
просроченные
414 218
189 233
224 985
118,89%
Облигации
15 905 688
19 242 109
-3 336 421
-17,34%
Выпущенные резидентами
2 782 715
10 776 987
-7 994 272
-74,18%
государственные
195 148
3 358 904
-3 163 756
-94,19%
банковские
1 555 008
1 431 632
123 376
8,62%
корпоративные
1 032 559
5 986 451
-4 953 892
-82,75%
Выпущенные нерезидентами
1 783 190
4 430 846
-2 647 656
-59,76%
банковские
1 480 210
3 398 117
-1 917 907
-56,44%
корпоративные
302 980
1 032 729
-729 749
-70,66%
В залоге (прямое РЕПО)
11 339 783
4 034 276
7 305 507
181,09%
Учтенные векселя
2 548 116
4 483 472
-1 935 356
-43,17%
Выпущенные резидентами
2 548 116
4 483 472
-1 935 356
-43,17%
банковские
1 362 117
3 122 426
-1 760 309
-56,38%
корпоративные
1 185 999
1 361 046
-175 047
-12,86%
Прочие требования
1 392 863
5 329 539
-3 936 676
-73,87%
Средства в расчетах
313 170
80 878
232 292
287,21%
Доли в компаниях
198 900
350 000
-151 100
-43,17%
Имущество, мат. запасы
-
4 124 615
-4 124 615
-100,00%
Проценты к получению
672 793
566 046
106 747
18,86%
Приобретенные права требования
208 000
208 000
0
0,00%
Наименование сгруппированных статей баланса
Данные на 01.01.2010
Данные на 01.01.2010
Абсолютные изменения статей
Темпы прироста статей
Всего пассивов, в том числе
133 671 030
116 832 132
16 838 898
14,41%
Корр. счета ЛОРО
3 901 209
482 067
3 419 142
709,27%
резидентов
3 897 931
478 933
3 418 998
713,88%
нерезидентов
3 278
3 134
144
4,59%
Привлеченные МБК
14 496 814
34 855 207
-20 358 393
-58,41%
от Банка России
-
26 950 000
-26 950 000
-100,00%
до 180 дней
-
18 450 000
-18 450 000
-100,00%
свыше 180 дней
-
8 500 000
-8 500 000
-100,00%
от резидентов
10 657 011
3 478 984
7 178 027
206,33%
до 30 дней
6 378 567
82 882
6 295 685
7595,96%
до 180 дней
1 580 000
2 500 000
-920 000
-36,80%
свыше 180 дней
2 698 444
896 102
1 802 342
201,13%
от нерезидентов
3 839 803
4 426 223
-586 420
-13,25%
до 30 дней
1 206 326
-
1 206 326
-
до 180 дней
-
1 454 069
-1 454 069
-100,00%
свыше 180 дней
2 633 477
2 972 154
-338 677
-11,40%
Счета клиентов
20 892 048
20 510 842
381 206
1,86%
государственных компаний
1 432 608
1 107 397
325 211
29,37%
резидентов
19 316 616
19 325 358
-8 742
-0,05%
нерезидентов
142 824
78 087
64 737
82,90%
Депозиты юридических лиц
21 230 509
15 774 995
5 455 514
34,58%
резидентов
15 622 210
12 795 822
2 826 388
22,09%
до 30 дней
2 781 953
2 122 152
659 801
31,09%
до 180 дней
2 949 810
6 180 325
-3 230 515
-52,27%
свыше 180 дней
9 890 447
4 493 345
5 397 102
120,11%
нерезидентов
5 608 299
2 979 173
2 629 126
88,25%
до 30 дней
3 178
-
3 178
-
свыше 180 дней
5 605 121
2 979 173
2 625 948
88,14%
Депозиты физических лиц
27 327 142
20 045 460
7 281 682
36,33%
резидентов
27 000 869
19 861 594
7 139 275
35,95%
до 30 дней
1 177 870
910 217
267 653
29,41%
до 180 дней
1 116 950
262 816
854 134
324,99%
свыше 180 дней
24 706 049
18 688 561
6 017 488
32,20%
нерезидентов
326 273
183 866
142 407
77,45%
до 30 дней
3 498
8 064
-4 566
-56,62%
до 180 дней
1 339
60
1 279
2131,67%
свыше 180 дней
321 436
175 742
145 694
82,90%
Выпущенные облигации
3 000 000
3 000 000
-
0,00%
Собственные векселя
13 853 736
5 955 751
7 897 985
132,61%
до 30 дней
70 512
46 765
23 747
50,78%
до 180 дней
341 549
1 701 093
-1 359 544
-79,92%
свыше 180 дней
13 441 675
4 207 893
9 233 782
219,44%
Аккредитивы
27 083
1 255 053
-1 227 970
-97,84%
Проценты к уплате
1 899 512
999 992
899 520
89,95%
Собственный капитал
21 291 306
16 897 047
4 394 259
26,01%
Нераспределенная прибыль
325 710
3 495 440
-3 169 730
-90,68%
прошлых лет
834
2 049 712
-2 048 878
-99,96%
текущего года
324 876
1 445 728
-1 120 852
-77,53%
Созданные резервы
3 179 724
1 521 040
1 658 684
109,05%
кредиты
2 495 818
1 272 247
1 223 571
96,17%
ценные бумаги
558 162
248 793
309 369
124,35%
Приложение Б
Таблица Б1 – Отчет о прибылях и убытках ОАО «Ханты-Мансийский банк» за 2010 год, тыс. руб
Номер п/п
Наименование статьи
Данные за отчетный период
Данные за соответствующий период прошлого года
Абсолютные изменения статей
Темпы прироста статей
1
Процентные доходы, всего, в т.ч.:
14 319 994
10 666 825
3 653 169
34,25%
1.1
От размещения средств в кредитных организациях
806 605
1 337 744
-531 139
-39,70%
1.2
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
11 643 952
7 738 506
3 905 446
50,47%
1.3
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
0
0
0
0,00%
1.4
От вложений в ценные бумаги
1 869 437
1 590 575
278 862
17,53%
2
Процентные расходы, всего, в т.ч.:
9 042 932
5 376 165
3 666 767
68,20%
2.1
По привлеченным средствам кредитных организаций
2 611 055
1 443 390
1 167 665
80,90%
2.2
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
4 721 993
3 161 506
1 560 487
49,36%
2.3
По выпущенным долговым обязательствам
1 709 884
771 269
938 615
121,70%
3
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
5 277 062
5 290 660
-13 598
-0,26%
4
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:
-2 302 373
-624 381
-1 677 992
268,74%
4.1
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
-44 071
-11 576
-32 495
280,71%
5
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
2 974 689
4 666 279
-1 691 590
-36,25%
6
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
364 208
-9 973 925
10 338 133
-103,65%
7
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имевшимися в наличии для продажи
-185 112
8 689 383
-8 874 495
-102,13%
8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
-544 946
-352 701
-192 245
54,51%
9
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
21 834
-127 608
149 442
-117,11%
10
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
447 528
1 920 966
-1 473 438
-76,70%
11
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
5 938
4 864
1 074
22,08%
12
Комиссионные доходы
1 681 461
1 407 273
274 188
19,48%
13
Комиссионные расходы
254 952
299 783
-44 831
-14,95%
14
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
-110 308
-82 256
-28 052
34,10%
15
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
0
0
0
0,00%
16
Изменение резерва по прочим потерям
19 254
-238 762
258 016
108,06%
17
Прочие операционные доходы
3 502 617
1 414 290
2 088 327
147,66%
18
Чистые доходы (расходы)
7 922 211
7 028 020
894 191
12,72%
19
Операционные расходы
7 166 986
5 453 349
1 713 637
31,42%
20
Прибыль (убыток) до налогообложения
755 225
1 574 671
-819 446
-52,04%
21
Начисленные (уплаченные) налоги
402 797
193 928
208 869
107,70%
22
Прибыль (убыток) после налогообложения
352 428
1 380 743
-1 028 315
-74,48%
23
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в т.ч.:
0
0
0
0,00%
23.1
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов
0
0
0
0,00%
23.2
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда
0
0
0
0,00%
24
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
352 428
1 380 743
-1 028 315
-74,48%
содержание ..
767
768
769 ..