НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1.

1.1 Методы анализа финансового положения

1.2 Валюта баланса

1.3. Пассивы

1.4 Активы

1.5 Кредитная деятельность коммерческого банка

1.6 Доходы, расходы и прибыль банка

1.7 Ликвидность банка, нормативы ЦБ РФ

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЕГО ОЦЕНКИ

2.1 Общая информация об ОАО банк

2.2 Анализ валюты баланса

1 группа риска - активы для расчета Н 1 принимаются в размере < 2%

2 группа - коэффициент риска < 10%

3 группа - коэффициент риска < 20%

4 группа - коэффициент риска < 70%

5 группа - коэффициент риска < 100%

Валюта баланса в динамике.
На 01 января 2007 года	На 01 июля 2007 года	На 01 января 2008 года	На 01 июля 2008 года	На 01 января 2009 года	На 01 июля 2009 года	На 01 января 2010 года	На 01 июля 2010 года
Валюта баланса	177 343 564	215 927 715	287 059 083	373 317 639	446 379 783	370 747 061	460 883 387	431 425 012

2.3 Комплексный анализ пассивов

Показатели	01.06.2006/	01.01.2008	01.06.2008	01.01.2008/ 01.06.2008	01.06.2008/	01.01.2010/	01.06.2010/ 01.01.2010
Темпы прироста валюты баланса	21,76%	32,94%	30,05%	19,57%	-16,94%	24,31%	-6,39%

На 01 января 2007 года	На 01 января 2008 года	На 01 января 2009 года	На 01 января 2010 года
Собственные средства	14 466 161	24 786 249	34 968 913	30 897 363
Привлеченные средства	162 877 403	262 272 834	411 410 870	429 986 024
Всего пассивов	177 343 564	287 059 083	446 379 783	460 883 387

На 01 января 2007 года	На 01 января 2008 года	На 01 января 2009 года	На 01 января 2010 года
Собственные средства	8.16%	8.63%	7.83%	6.70%
Привлеченные средства	91.84%	91.37%	92.17%	93.30%
Всего пассивов	100%	100%	100%	100%

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
На 01 января 2007 года	На 01 января 2008 года	На 01 января 2009 года	На 01 января 2010 года
Средства акционеров (участников), Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	5 120 750	6 400 750	8 994 500	8 994 500
Эмиссионный доход	4 719 350	7 535 350	13 241 600	13 241 600
Резервный фонд	287 014	287 014	387 225	449 725
Переоценка основных средств	1 080 190	3 630 011	4 111 349	2 993 631
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	-1 740 846	-1 005 691	0	0
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	2 116 966	4 749 815	7 880 190	8 171 746
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	2 882 737	3 189 000	354 049	-2 964 025
Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ)	7 159 019	8 113 385	9 010 273	12 803 289
Всего источников собственных средств	21 625 180	32 899 634	43 979 186	43 690 466
Всего пассивов	177 343 564	287 059 083	446 379 783	460 883 387

Структура собственного капитала
На 01 января 2007 года	На 01 января 2008 года	На 01 января 2009 года	На 01 января 2010 года
Средства акционеров (участников), Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	23.68%	19.45%	20.45%	20.59%
Эмиссионный доход	21.82%	22.90%	30.10%	30.30%
Резервный фонд	1.30%	0.87%	0.88%	1.02%
Переоценка основных средств	4.99%	11.03%	9.35%	6.85%
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	-8.05%	-3.05%
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	9.78%	14.44%	17.92%	18.70%
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	13.33%	9.69%	0.80%	-6.78%
Субординированный кредит (займ, депозит,облигационный займ)	33.00%	24.66%	20.48%	29.30%
Всего источников собственных средств	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Всего источников собственных средств по отношению ко всем пассивам (Н1)	12.19%	11.46%	9.85%	9.48%
Всего пассивов	100%	100%	100%	100%

Наименование статьи	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Всего источников собственных средств	21 625 180	32 899 634	43 979 186	43 690 466
Прибыль за отчетный период	2 882 737	3 189 000	354 049	-2 964 025
Рентабельность собственного капитала (ROE)	13%	9%	0,8%	-6,8%

Источники обязательств, в тыс. рублей
01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	51 139 130	5 827 631
Средства кредитных организаций	35 489 029	56 416 084	67 374 158	78 122 534
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	113707271	175209589	264567193	310635077
Вклады физических лиц	19 146 058	34 705 344	47 562 293	87 707 702
Выпущенные долговые обязательства	10 727 520	27 005 146	21 153 620	27 733 482
Прочие обязательства	2 953 583	3 642 015	7 176 769	7 667 300
Всего обязательств	182023461	296978178	458973163	517693726

Источники привлечения в % от всех обязательств
01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0.0%	0.0%	11.1%	1.1%
Средства кредитных организаций	19.5%	19.0%	14.7%	15.1%
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	62.5%	59.0%	57.6%	60.0%
Вклады физических лиц	10.5%	11.7%	10.4%	16.9%
Выпущенные долговые обязательства	5.9%	9.1%	4.6%	5.4%
Прочие обязательства	1.6%	1.2%	1.6%	1.5%
Всего обязательств	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

Обязательства по степени срочности, в тыс. рублей, на 01.01.2007
Срок привлечения	Кредиты от Банка России	Остатки на счетах и депозиты от других банков	Остатки на счетах и депозиты организаций	Остатки на счетах и депозиты физических лиц	Обязательства по собственным выпущенным ценным бумагам	Прочие:	Итого:	В процентах
До востребования	0	5713671	56286594	1358828	0	2953583	66312676	40,7%
на 1 день	0	16195	0	0	0	0	16195	0,01%
на срок от 2 до 7 дней	0	263311	0	0	0	0	263311	0,16%
на срок от 8 до 30 дней	0	612068	1286025	0	0	0	1898093	1,17%
на срок от 31 до 90 дней	0	1710252	1089785	1385	1629965	0	4431387	2,7%
на срок от 91 до 180 дней	0	1596269	833593	513609	330389	0	3273860	2,0%
на срок от 181 дня до 1 года	0	9112851	13846545	1851493	1891804	0	26702693	16,3%
на срок от 1 года до 3 лет	0	12749328	6126669	15419197	6766527	0	41061721	25,2%
на срок свыше 3 лет	0	3715084	15092002	1546	108835	0	18917467	11,6%
ИТОГО:	35489029	94561213	19146058	10727520	2953583	162877403	100%

2.4 Комплексный анализ активов

01.01.2007		01.01.2008		01.01.2009		01.01.2010
Срок привлечения	в тыс. руб.	в процентах	в тыс. руб.	в процентах	в тыс. руб.	в процентах	в тыс. руб.	в процентах
До востребования	66592122	40,9%	82880430	31,6%	127609453	31,0%	111293742	25,9%
на срок от 8 до 30 дней	1898093	1,17%	4284010	1,6%	10040084	2,4%	9132790	2,1%
на срок от 31 до 90 дней	4431387	2,7%	10929950	4,2%	18624050	4,5%	12180910	0,3%
на срок от 91 до 180 дней	3273860	2,0%	18667401	7,1%	52128486	12,7%	42185052	9,8%
на срок от 181 дня до 1 года	26702693	16,3%	34524328	13,2%	74169352	18,0%	76485208	17,7%
на срок от 1 года до 3 лет	41061721	25,2%	78349740	29,9%	75107169	18,2%	119720426	27,84%
на срок свыше 3 лет	18917467	11,6%	32636975	12,4%	53732276	13,0%	58987896	13,7%

Активы в динамике, в тыс. рублей
На 01 января 2007 года	На 01 января 2008 года	На 01 января 2009 года	На 01 января 2010 года
Всего активов	177 343 564	287 059 083	446 379 783	460 883 387

Активы
п/п	Состав	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
1	Денежные средства	5 420 681	8 062 418	11 434 239	8 263 141
2	Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации	14 700 696	9 756 824	52 575 965	29 466 198
2.1	Обязательные резервы	3 538 648	2 807 928	501 620	2 587 593
3	Средства в кредитных организациях	4 150 972	5 846 693	7 021 499	9 668 139
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	15 717 420	18 847 756	19 775 337	36 354 086
5	Чистая ссудная задолженность	131 337 827	230 425 606	328 273 092	329 786 914
5.1	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам	395 849	973 898	10 676 350	29 409 697
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	1 028 971	10 348 097
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 360 204	9 456 918	11 828 271	19 240 081
10	Прочие активы	2 655 764	4 662 868	14 442 409	17 756 731
11	Всего активов	177 343 564	287 059 083	446 379 783	460 883 387

Наименование показателя	Сумма, в тыс. руб.
					01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
	Активы банка (А)	177 343 564	287 059 083	446 379 783	460 883 387
Активы-нетто (чистые активы) (Ан)	146 659 398	248 299 464	338 401 050	347 079 400
Доля чистых активов в активах банка	82%	86%	76%	75%

Сроки размещения	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
До востребования	39 989 769	42 513 691	90 807 040	83 751 564
на срок от 1 до 8 дней	20 203 795	24 699 815	36 168 612	7 537 580
на срок от 8 до 30 дней	12 031 551	28805837	17145170	69 354 273
на срок от 31 до 90 дней	5056258	9184102	4085406	11 435 774
на срок от 91 до 180 дней	12964621	33329295	18581127	15 685 646
на срок от 181 дня до 1 года	29174713	42159245	71371691	33 198 793
на срок от 1 года до 3 лет	31412656	45810524	93779023	87 941 746
на срок свыше 3 лет	20098384	45462890	75982653	74 470 311
Неликвидные активы	6 411 817	15 093 684	38 459 061	77 507 700
Всего активов	177 343 564	287 059 083	446 379 783	460 883 387

Сроки размещения	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
До востребования	23%	15%	20%	18%
на срок от 1 до 8 дней	11%	9%	8%	2%
на срок от 8 до 30 дней	7%	10%	4%	15%
на срок от 31 до 90 дней	3%	3%	1%	3%
на срок от 91 до 180 дней	7%	12%	4%	3%
на срок от 181 дня до 1 года	16%	15%	16%	7%
на срок от 1 года до 3 лет	18%	16%	21%	19%
на срок свыше 3 лет	11%	16%	17%	16%
Неликвидные активы	4%	6%	9%	17%
Всего активов	100%	100%	100%	100%

2.5Анализ кредитной деятельности банка

Наименование статьи	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Всего активов	177 343 564	287 059 083	446 379 783	460 883 387
Прибыль за отчетный период	2 882 737	3 189 000	354 049	-2 964 025
Рентабельность собственного капитала (ROE)	1,6%	1,1%	0,08%	-0,64%

Периоды
01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям	909 000	1 620 000	10 463 837	8 929 006
Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам	4 645 721	9 999 431	3 876 368	50 936 488
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	387 000	5 000	380 000	1 997 263
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	1 054 927	898 449	1 448 940	583 255
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	8 491	3 344	0	0
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	268 409	514 087	233 614	96 368
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	0	545	2945	545
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	844 530	3 256 913	5 274 040	5 021 996
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным негосударственным финансовым организациям	0	0	340 014	940 015
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	78 115 499	133 758 016	172 160 357	146 605 229
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям	260 204	583 209	7 968 663	19 251 675
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	1 467 768	1 972 962	4 218 713	4 266 413
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям.	3 200	18 756	128 496	473 269
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам	12 254 914	31 612 891	51 566 277	35 744 955
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам.	69 768	367 590	2 206 645	7 089 318
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам	11 378 572	17 482 530	31 433 503	35 504 164
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам-нерезидентам	54 163	431	29 279	1 654 187
Прочая ссудная задолженность	31 390 059	29 305 327	47 217 443	40 101 777
Итого кредитный портфель	131 337 827	230 425 606	328 273 092	329 786 914
Итого просроченных кредитов	395 826	973 875	10 676 042	29 409 009
Просроченных кредитов к кредитному портфелю	0,3%	0,4%	3,2%	8,9%

Сроки размещения	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
До востребования	395 849	973 898	11 159 410	29 562 791
на срок от 1 до 8 дней	20 203 795	24 699 815	36 168 612	7 537 580
на срок от 8 до 30 дней	12 031 551	28 805 837	17 145 170	69 354 273
на срок от 31 до 90 дней	5 056 258	9 184 102	4 085 406	11 435 774
на срок от 91 до 180 дней	12 964 621	33 329 295	18 581 127	15 685 646
на срок от 181 дня до 1 года	29 174 713	42 159 245	71 371 691	33 198 793
на срок от 1 года до 3 лет	31 412 656	45 810 524	93 779 023	87 941 746
на срок свыше 3 лет	20 098 384	45 462 890	75 982 653	74 470 311
Итого кредитный портфель	131 337 827	230 425 606	328 273 092	329 186 914

01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	5 205 907	7 294 965	19 372 765	36 894 723
Итого:	5 205 907	7 294 965	19 372 765	36 894 723

01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам	395 849	973 898	10 676 350	29 409 697

Периоды
01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям	0,7%	0,7%	3,2%	2,7%
Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам	3,5%	4,3%	1,1%	15,4%
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	0,29%	0,02%	0,11%	0,6%
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	0,8%	0,38%	0,44%	0,17%
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	0,2%	0,22%	0,1%	0,03%
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	0,64%	1,4%	1,6%	1,5%
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	59,5%	58%	52,4%	44,45%
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	1,1%	0,85%	1,3%	1,3%
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам	9,3%	13,7%	15,7%	10,8%
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам	8,7%	7,59%	9,57%	10,76%
Прочая ссудная задолженность	23,9%	12,7%	14,3%	12,16%
Итого кредитный портфель	100%	100%	100%	100%
Просроченных кредитов к кредитному портфелю	0,3%	0,4%	3,2%	8,9%

2.6. Анализ доходов, расходов и прибыли банка

Доходность кредитов банка	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам, К ю.н=Д ю.н/КПю.н×100, где Дю.н - доходы полученные банком от кредитов, выданных другим банковским организациям, КПю.н - объем кредитного портфеля другим коммерческим банкам.	10,6	9,27	10,7	13,1
Доходность портфеля кредитов, выданных юридическим лицам, Д ю.л.=Д ю.л./КП ю.л.×100, где Д ю.л.- доходы полученные банком от юридических лиц, КП ю.л. - объем кредитного портфеля юридическим лицам	10,3	9,5	12,3	16,9
Доходность портфеля кредитов, выданных физическим лицам, Д ф.л.= Д ф.л./КП ф.л.×100, где Д ф.л. - доходы, полученные банком от физических лиц, КП ф.л. - объем кредитного портфеля физическим лицам.	7,6	8,5	14,4	19,07
Доходность портфеля кредитов, выданных кредитным организациям, Д б=Д б/КПб×100, где Д б- доходы полученные банком от других банков КП б - объем кредитного портфеля других банков	22,2	12,5	23,7	6,3

Доходы и расходы банка
№	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
1	Операционные доходы	13 120 385	21 534 923	39 112 845	45 940 895
2	Операционные расходы	10 965 110	19 041 415	24 985 816	34 195 496
3	Итого чистая операционная прибыль (убыток) (стр.1 – стр.2)	2 155 275	2 493 508	14 127 029	11 745 399
4	Неоперационные доходы	4 262 285	7 121 491	12 446 680	16 668 666
5	Неоперационные расходы	1 310 813	2 106 712	11 532 058	12 039 134
6	Итого чистая неоперационная прибыль (убыток) (стр.4 – стр.5)	2 951 472	5 014 779	914 622	4 629 532
7	Всего доходов	17 382 670	28 656 414	51 559 525	62 609 561
8	Всего расходов	12 275 923	21 148 127	36 517 874	46 234 630
9	Валовая прибыль (убыток) (стр.7 – стр.8)	5 106 747	7 508 287	15 041 651	16 374 931

2.7 Ликвидность банка, нормативы ликвидности

Прибыль банка, в тыс. рублей.
№	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
7	Всего доходов	17 382 670	28 656 414	51 559 525	62 609 561
8	Всего расходов	12 275 923	21 148 127	36 517 874	46 234 630
9	Валовая прибыль (убыток) (стр.7 – стр.8)	5 106 747	7 508 287	15 041 651	16 374 931
4	Резервы на возможные потери	-918 160	-1 811 697	-12 481 362	-17 756 642
5	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	-1 305 850	-2 507 590	-2 206 240	-1 582 314
6	Прибыль за отчетный период (ст.23-24)	2 882 737	3 189 000	354 049	-2 964 025

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Ликвидность на 01.01.2010, в тыс. рублей.
Сроки	Активы	Пассив	Дефицит(-), избыток(+) ликвидности
До востребования	83 751 564	111 293 742	-27 542 178
на срок от 1 до 8 дней	7 537 580	0	7 537 580
на срок от 8 до 30 дней	69 354 273	9 132 790	60 221 483
на срок от 31 до 90 дней	11 435 774	12 180 910	-745 136
на срок от 91 до 180 дней	15 685 646	42 185 052	-26 499 406
на срок от 181 дня до 1 года	33 198 793	76 485 208	-43 286 415
на срок от 1 года до 3 лет	87 941 746	119 720 426	-31 778 680
на срок свыше 3 лет	151 978 011	89 885 259	62 092 752
Всего	460 883 387	460 883 387

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  566  567  568   ..

 

№	Наименование статьи	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	1 390 793	1 599 221	1 634 303	1 566 003
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	10 602 652	18 483 500	35 757 301	41 004 458
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	1 108 083	1 398 343	1 721 241	3 370 434
5	Других источников	18 857	53 859	0
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов (ст.1+2+3+4+5)	13 120 385	21 534 923	39 112 845	45 940 895
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	2 932 310	4 150 921	5 108 156	6 127 995
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	3 087 758	6 955 324	11 514 234	18 743 041
9	Выпущенным долговым обязательствам	303 181	1 252 534	2 151 997	2 618 367
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов(ст.7+8+9)	6 323 249	12 358 779	18 774 387	27 489 403
11	Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6-10)	6 797 136	9 176 144