Главная      Учебники - Экономика, финансы     Лекции по банковскому делу - часть 3

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  340  341  342   ..

 

 

Анализ финансово-экономической деятельности банка на примере АКБ "МБРР"

Анализ финансово-экономической деятельности банка на примере АКБ "МБРР"

Оглавление

Введение

1. Анализ активных операций
Эффективность вложений 2006 год 2007 год 01.01.2008
Эффективность вложений общая (Эв = Доход / Сумма вложений * 100%) 3,25 4,61 5,83
Эффективность кредитных вложений
Процентная ставка по кредитам общая =% доход по кредитам / Сумма кредитов*100% 12,23 10,41 9,32
% ставка по кредитам, предоставленным финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления 13,80 16,91 9,33
% ставка по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22,32 21,11 16,35
% ставка по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 18,65 14,57 7,78
% ставка по кредитам, предоставленным негосударственным финансовым организациям 10,66 8,80 9,85
% ставка по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям 12,68 10,57 12,19
% ставка по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям 27,43 25,48 18,34
% ставка по кредитам, предоставленным физическим лицам 9,94 10,97 8,45
% ставка по кредитам, предоставленным физическим лицам-нерезидентам - - -
% ставка по кредитам, предоставленным кредитным организациям 18,82 19,82 13,74
% ставка по кредитам, предоставленным банкам-нерезидентам - - -
Эффективность вложений в ценные бумаги
Доходность вложений в ценные бумаги =% доход от операций с цб / Сумма вложений в цб *100% 4,27 2,12 7,18

2. Анализ обязательств

Коэффициентный анализ активов 2006 год 2007 год 01.01.2008 год
К-т опережения (Ко = Тр ссудных активов/ Тр суммы активов) - 1,06 1,04
Оперативность размещения собственных средств (Эсс = СС/Кредитные вложения) 0,25 0,19 0,17
Оперативность размещения привлеченных средств (Эсс = ПС/Кредитные вложения) 1,83 1,93 1,96
Оперативность размещения собственных средств (Эсс = СС/АПД) 0,19 0,09 0,09
Оперативность размещения привлеченных средств (Эсс = ПС/АПД) 0,87 0,89 0,95
Реальная цена кредитных ресурсов
РЦкр = Средневзвешенная цена ресурсов / (100% Норма отчислений в ФОР)*100% 7,32 8,37 6,29
Минимальный необходимый объем дохода
НОД = ИБ + ПлБ 1 286 008,00 1 691 234,00 2 642 877,00
Издержки банка 987 524,00 1 213 743,00 1 476 694,00
Платежи в бюджет 398 484,00 487 491,00 1 214 183,00
Процентная маржа
Пм = НОД/объем кредитных вложений*100% 5,23 4,55 5,43
Рентабельность активов
ROA= Прибыль / Активы 0,0143 0,0123 0,0231
2005 год 2006 год 2007 год
Стоимость депозитов
Сд1 = Процентные расходы / Остаток депозитов на конец отчетного периода 0,0848 0,0947 0,0473
Сд2 = Процентные расходы по депозитам / Остаток депозитов на конец отчетного периода 0,0554 0,0366 0,0500
Сд КО, находящихся в федеральной собственности 0,0745 0,1070 0,0854
Сд негосударственных финансовых организаций 0,0594 0,0310 0,1137
Сд негосударственных коммерческих организаций 0,0286 0,0000 0,0000
Сд негосударственных некоммерческих организаций 0,1274 0,0960 0,1189
Сд юридических лиц-нерезидентов 4,0000 0,0000 0,0000
Сд физических лиц 0,0280 0,0234 0,0252
Сд физических лиц-нерезидентов 0,0211 0,0254 0,0373
С-ть кредитов, полученных от Банка России - - -
Ст-ть кредитов, полученных от кредитных организаций и банков нерезидентов 0,0367 0,0222 0,0294
Стоимость выпущенных ценных бумаг
Сцб1 = Процентные расходы / Остаток выпущенных цб на конец отчетного периода 0,1057 0,3572 0,3943
Сцб2 = Процентные расходы по выпущенным цб / Остаток выпущенных цб на конец отчетного периода 0,0117 0,1481 0,0646

3. Анализ собственных средств

Коэффициенты анализа обязательств банка 2005 год 2006 год 2007 год
1. К-т эффективности использования привлеченных средств (Эпс = ПС/Сумма выданных кредитов) 1,83 1,83 1,96
2. Доля обязательств в валюте баланса (Доб = Об/Валюта баланса) 0,91 0,93 0,93
3. К-т эффективности использования обязательств (Эоб = Об/Сумма выданных кредитов) 2,22 2,15 2,10
4. Более общий показатель(Коб = Об / Сумма рисковых активов Дох-е) 1,10 1,04 1,04
5. ПС/Валюта баланса 0,71 0,79 0,83
6.% расходы/ПС 0,02 0,03 0,02
Привлеченные и заемные средства брутто и нетто
Обрутто = Валюта баланса - СС 60 427 899 87 139 206 128 586 506
Обнетто=Обрутто - Иммобилизация обязательств 59303569 85640637 126307103
Иммобилизация обязательств
Отчисления в ФОР резерв в ЦБ 801 464 1 221 863 2 315 644
МБК (активное сальдо по соответствующим статьям) -7998 -3776198 -4107983
Просроченная задолженность (вкл. проценты) 317 814 341 090 606 888
Итого: 1111280 -2213245 -1185451
Коэффициенты рефинансирования
Кр1 = МБК получ/ Кредитные вложения 0,10 0,17 0,14
Кр2 = МБК получ/ МБК выданные 1,17 12,18 4,90
Кр3 = МБК получ/ Обязательства 0,04 0,08 0,07
Кр4 = МБК получ/ ССбрутто 0,53 0,98 0,94
Кр5 = МБК получ/ Уставный фонд 1,30 3,69 4,63
Кр6 = МБК получ/ Валюта баланса 0,04 0,08 0,06
Определение объема эффективных кредитных ресурсов
Эффективные кредитные ресурсы (Крэ = ССнетто + Обнетто) 64305836 92 209 106,00 134 536 885,00
Свободные кредтные ресурсы (КРс = КРэ - КРф) 30 391 600,00 49 246 960,00 70 454 662,00
КРс / Крэ*100% 47,26 53,4 52,36
1.01.2006 год 1.01.2007 год 01.01.2008 год
Валюта баланса 65 430 166 94 336 499 138 770 500
Доходные активы 54 700 800 82 948 099 122 856 072
Кредиты выдан 25 191 047 37 721 769 57 142 406
Привл Средства 47 219 090 74 068 488 114 010 474
Заемн Средст 13 208 809 13 070 718 14 576 033
Обязательства 60 427 899 87 139 206 128 586 506
СС 5 002 267 7 197 294 10 183 994
Коэффициент 1.01.2006 год 01.01.2007 год 01.01.2008 год
1. СС/ Валюта баланса 0,076 0,076 0,073
2. СС/ Доходные активы 0,091 0,086 0,082
3. СС/ Кредиты выданные 0,198 0,19 0,15
4. СС/ Привлеченные средства 0,105 0,097 0,089
5. СС / Заемные средства 0,46 0,51 0,64
6. СС/ Обязательства 0,10 0,08 0,07
7. Прибыль до НО/ УК 0,4593 0,5994 1,6968
8. Прибыль до НО/ СС 0,1558 0,1720 0,3435
7. ЧП/ УК 0,4048 0,5134 1,2527
8. ЧП/ СС 0,1374 0,1473 0,2536

4. Анализ финансовых результатов деятельности банка

01.01.2006 год 01.01.2007 год 01.01.2008 год
1. Инвестиционные активы
1.1. Капитальные активы (КА=(ОС+НМА+МЗ)-Износ) 134476,00 1076861,00 1877091,00
ОС 909 497 1 185 163 2 278 784
НМА 1 954 1 966 2 839
МЗ 17 520 22 477 23 737
Износ 116 956 132 745 428 269
1.2. Финансовые инвестиции (ФИ) 693 467,00 1 202 724,00 1 858 479,00
Капитальные вложения банка 155 772 83 595 124 940
Участие в капитале (за минусом РВО и РВП под участие) 333 977 216 639 263 293
Инвестиции в ценные бумаги (за минусом РВО по акциям и РВО по долговым об-вам) 306776 568170 644 563
Отвлечение прибыли 118 475 161 555 753 435
2. Расходы банка
РБП- ДБП -897 962 -548 337,00 -1033018,00
3. Убытки 0,00 0,00 0,00
ССим 1 124 330 1 498 569 2 279 403
ССбрутто 5 002 267 7 197 294 10 183 994
Ким (ССим/ССбрутто) 0,224 0,208 0,22
ССнетто = ССбрутто - ССим 3877937,00 5698725,00 7904591,00
Наименование показателя Формула расчета 01.01.2006 год 01.01.2007 год 01.01.2008 год
Показатели анализа доходов, расходов и прибыли
1. К-т соотношения комиссионного и процентного дохода Комиссионные доходы / Процентные доходы 0,253 0,280 0,289
2. К-т соотношения прцентных доходов и расходов Процентные доходы / Процентные расходы 3,096 2,130 2,915
3. К-т эффективности затрат Доходы / Расходы 1,054 1,041 1,098
4. К-т безрискового покрытия Комиссионные доходы / Общий объем расходов 0,051 0,044 0,059
5. К-т использования доходов на содержание аппарата управления Расходы на содержание аппарата / Общий объем доходов 0,051 0,038 0,047
6. Операционная эффективность Операционные расходы (символы 210, 220, 230, 240, 250, 291, 292, 293) / Операционные доходы (символы 110, 121, 122, 123, 130, 171, 172) 0,869 0,874 0,866
Коэффициенты структуры прибыли
7. К1 Чистый доход по кредитным операциям / Прибыль 2,441 2,472 1,290
8. К2 Чистый доход от операций с ценными бумагами / Прибыль 0,286 0,196 0,179
9. К3 Чистый доход от операций с ин. валютой /Прибыль -0,147 0,068 0,067
10. К4 Чистый доход от прочих операций / Прибыль -1,583 -1,736 -0,535
Наименование показателя Формула расчета 01.01.2006 год 1.01.2007 год 01.01.2008 год
Показатели оценки процентной маржи, спрэда и внутренней стоимости операций
1. Чистая процентная маржа Чистый процентный доход / Средняя стоимость доходных активов 0,043 0,028 0,035
2. Чистая непроцентная маржа Чистый непроцентный доход / Средняя стоимость активов 0,001 0,008 0,004
3. К-т внутренней стоимости операций (Совокупные расходы - дополнительные доходы) / Доходные активы 0,119 0,126 0,101
4. Спрэд Процентные доходы / Доходные активы - Процентные расходы / Обязательства 0,045 0,029 0,036
Наименование показателя Формула расчета 01.01.2006 год 01.01.2007 год 01.01.2008 год
Показатели оценки налоговой нагрузки банка
1. К-т налоговой нагрузки на доходы Налоговые платежи / Совокупные доходы 0,022 0,019 0,037
2. К-т налоговой нагрузки на собственный капитал Налоговые платежи / Собственный капитал 0,068 0,083 0,143
3. К-т налоговой нагрузки на прибыль до н/о Налоговые платежи / Прибыль до н/о 0,435 0,480 0,417

Заключение

Последние годы в России отмечены стабилизацией экономической, политической и социальной ситуации, законодательными реформами, а также улучшением макроэкономического климата, характеризующегося общим ростом экономики, в том числе производственного сектора, ростом розничного товарооборота и реальных доходов населения. Итоги развития национальной банковской системы за последние 5 лет в целом можно назвать успешными.

В качестве основных тенденций развития рынка банковских услуг, наиболее важных для банка, можно также отметить активный рост объемов кредитования населения (потребительского, автокредитования, ипотечного и т.д.). Параллельно с ростом объемов кредитования, происходит рост других операций с населением - быстро увеличивается объем привлеченных депозитов от населения, объем денежных переводов, объем выпущенных пластиковых карт и операций по ним.

АКБ «МБРР» (ОАО) предоставляет частным клиентам весь комплекс банковских услуг, наибольшей популярностью среди которых пользуется кредитование, приоритетными направлениями которого являются автокредитование и ипотечное кредитование. Реализуя задачи по универсализации своей деятельности, банк оказывает полный набор услуг клиентам «транспортной ниши» и разрабатывает для VIP-клиентов эксклюзивные финансовые продукты.

Важным направлением своей работы с клиентами банк считает предоставление услуг и продуктов с помощью банковских пластиковых карт. В настоящее время развивается направление деятельности банка по предоставлению инвестиционные банковских услуг, в том числе организация выпуска, размещения, обращения и обслуживания облигаций и иных ценных бумаг клиентов, а также инвестиционное консультирование клиентов банка по вопросам подготовки выхода на рынок ценных бумаг, реструктуризации бизнеса, проведения сделок слияния и поглощения. В рамках данного направления банк осуществляет проведение мониторинга финансового рынка и анализ потенциальных эмитентов на предмет возможности размещения их ценных бумаг, содействие обращению ценных бумаг на вторичном рынке путем взаимодействия с инвесторами, желающими купить или продать ценные бумаги, а также предоставляет клиентам банка полного спектра услуг в области корпоративных финансов. Несмотря на ограничения, связанные с недостаточностью собственного капитала АКБ «МБРР» (ОАО) добился существенного прироста всех основных финансовых показателей.

Одним из первичных факторов конкурентоспособности банка является его доступность на розничном рынке. АКБ «МБРР» (ОАО) и создана разветвленная инфраструктура клиентского обслуживания в регионах России.

Региональная сеть банка действует более чем в 250 городах и населенных пунктах РФ. Офисы Группы работают во всех городах, где находятся Управления российских железных дорог. При этом АКБ «МБРР» (ОАО) является универсальным финансовым институтом и предоставляет клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг, реализуемых на основе современных управленческих и информационных технологий.

К возможным факторам, которые могут негативно повлиять на основную деятельность банка можно отнести:

- усиление конкуренции в банковской отрасли;

- риск массового невозврата кредитов;

- снижение процентных ставок на рынке;

- возможный обвал фондового рынка России;

- резкие колебания курсов валют по отношению к рублю.

Для уменьшения влияния этих факторов банку следует, поставит перед собой задачи сохранения роста объемов кредитования, увеличения эффективности бизнеса за счет расширения перечня банковских услуг, дальнейшее расширения региональной сети банка в наиболее динамично развивающихся регионах России. На данный момент уже создана система управления рисками, задачей которой является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала банка на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к неожиданным потерям.

Факторы, которые могут улучшить результаты деятельности банка.

АКБ «МБРР» (ОАО) активно развивает корпоративный и розничный бизнес, уделяя первоочередное внимание расширению спектра продуктов и услуг, внедрению современных банковских технологий и повышению качества обслуживания клиентов. Развитие клиентского бизнеса - одна из приоритетных задач АКБ «МБРР» (ОАО).

В основу работы с корпоративными клиентами положен принцип комплексного оказания услуг, включая организацию расчетно-кассового обслуживания, разработку и сопровождение инвестиционных проектов, все виды кредитования, проведение операций с ценными бумагами и предоставление услуг работникам предприятий. Оперативному и четкому банковскому обслуживанию клиентов способствует системное совершенствование банковских технологий и улучшение условий обслуживания. АКБ «МБРР» (ОАО) постоянно ведет расширение продуктового ряда, обеспечивает внедрение специализированных продуктов и услуг, учитывающих специфику деятельности клиентов.

Предоставление розничных банковских услуг в настоящее время стало одним из самых динамично развивающихся направлений деятельности АКБ «МБРР» (ОАО). Активно реализуются проекты по комплексному банковскому обслуживанию на территориях предприятий и выплате зарплаты их сотрудникам через банковские карты международных платежных систем.

АКБ «МБРР» (ОАО) предоставляет работникам предприятий самые распространенные в мире банковские карты международных платежных систем, обеспечивает широкий и постоянно развивающийся комплекс услуг на их основе (краткосрочное кредитование до следующей зарплаты, информирование о движении средств на счетах, страховые услуги на льготной основе и иные).

АКБ «МБРР» (ОАО) активно развивает потребительское кредитование. Банком разработаны розничные программы кредитования. Всем категориям клиентов предоставляется возможность доходного размещения средств во вклады (для пенсионеров предусмотрены вклады с повышенной процентной ставкой), а также получения полного спектра наиболее востребованных услуг (расчетно-кассовое обслуживание, переводные операции, операции с ценными бумагами, валютообменные операции).

Банк следует значительно укрепить свои позиции в секторе розничного бизнеса, в первую очередь за счет:

- расширения продуктового ряда;

- расширения функциональности банкоматов банка;

- создания сети автоматизированных банковских офисов;

- развития региональной сети.

Дальнейшее развитие должны получит все виды розничного кредитования, в первую очередь, потребительское и ипотечное. АКБ «МБРР» (ОАО) планирует дальнейшее развитие продуктового ряда и развитие взаимоотношений с корпоративными клиентами. Особый акцент необходимо сделан на предоставление новых комплексных продуктов, ориентированных на клиентские группы, объединенные отраслевыми и региональными особенностями бизнеса, в первую очередь - предприятия железнодорожного транспорта.

Финансовый план АКБ «МБРР» (ОАО) на 2007 год, предполагает дальнейшее ускоренное развитие банка. Его важнейшей предпосылкой должно стать решение во второй половине года проблемы недостаточности капитала.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  340  341  342   ..

 

Условное обозначение (номер) норматива Название норматива Допустимое значение норматива Фактическое значение норматива
на 01.01.2006 г. на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г.
Н1 Достаточности капитала Min 10% (K>5млн.€) Min 11% (K<5млн.€) 12,5 10,3 11,3
Н2 Мгновенной ликвидности Min 15% 52,9 44,3 31,4
Н3 Текущей ликвидности Min 50% 74,5 56,4 52
Н4 Долгосрочной ликвидности Max 120% 76 113,7 97,5
Н5 Общей ликвидности Min 20% 38,4 - -
Н6 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Max 25% 21,4 19,4 21,7
Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков Max 800% 482,5 541,5 361,2
Н9.1 Совокупная величина кредит. рисков, на акционеров (участников) Max 50% 0 0 0
Н10.1 Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам Max 3% 0,6 0,9 2,3
Н12 Использование собственных средств для приобретение долей др юр. Лиц Max 25% 0 0 0