Інвестиційна діяльність комерційного банку та її вплив на його фінансовий стан

Міністерство освіти і науки України

Аналіз ліквідності ЗАТ «ОТР Банк»
Норматив миттєвої ліквідності Н4	Норматив поточної ліквідності Н5	Норматив короткострокової ліквідності Н6	Загальна ліквідність Кзл
2005	31,5%	62,1%	40,5%	113,1%
2006	37,3%	60,5%	92,4%	111,2%
2007	36,6%	56,9%	92,9%	111,7%
2008	44,8%	61,3%	84,1%	110,4%
2009	45,6%	61,8%	95,1%	112,3%

Аналіз ліквідності ВАТ «Ощадбанк»
Норматив миттєвої ліквідностіН4	Норматив поточної ліквідностіН5	Норматив короткострокової ліквідності Н6	Загальна ліквідність Кзл
2005	39,5%	45,1%	18,5%	108,8%
2006	38,1%	50,5%	20,2%	118,3%
2007	44,7%	51,9%	20,9%	112,9%
2008	34,8%	48,3%	22,1%	137,0%
2009	35,6%	47,8%	21,1%	138,3%

Аналіз ліквідності ЗАТ КБ «ПриватБанк»
Норматив миттєвої ліквідності Н4	Норматив поточної ліквідності Н5	Норматив короткострокової ліквідності Н6	Загальна ліквідність Кзл
2005	39,3%	45,1%	35,5%	111,0%
2006	48,9%	55,5%	38,2%	110,5%
2007	53,2%	87,2%	46,1%	111,0%
2008	40,8%	70,4%	26,9%	114,5%
2009	75,3%	47,8%	47,8%	107,6%

№ з/п	Банк	КІП	Частка, %	Міжбанк. Кредити	Кредити юр.особ	Кредити рн.. Особ.	Цінні папери
Всього	431976,42	100	42647,26	224143,4	140404,48	24781,64
1	Приватбанк	43004,47	9,955	3887,65	18232,03	18740,37	2144,42
2	РайффайзенБанк Аваль	37366,24	8,65	1124,97	17665,38	17146,02	1429,87
3	УкрСиббанк	30546,31	7,071	1526,37	10983,92	17047,29	988,73
4	Укрсоцбанк	24778,42	5,736	461,11	10214,22	12513,04	1590,06
5	Укрексімбанк	22931,05	5,308	441,22	10214,22	966,53	1569,86

ВАТ «Ощадбанк» Консолідований баланс

Переваги і недоліки он-лайн торгівлі цінними паперами
Сильні сторони	Слабкі сторони
1. низький рівень затрат,	1. інституційні ризики,

Рядок	Найменування статті	2006 рік	2005 рік
1	2	3	4
Активи
1	Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку	1 190 245	1 718 706
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	1 893 438	3 819 552
3	Кошти в інших банках	2 371 876	1 684 474
4	Цінні папери в торговому портфелі	0	0
5	Цінні папери в портфелі на продаж	21 423	26 465
6	Кредити та заборгованість клієнтів	4 111 623	1 614 697
7	Цінні папери в портфелі до погашення	172 284	0
8	Інвестиції в асоційовані компанії	179	185
9	Гудвіл при консолідації	329	329
10	Основні засоби та нематеріальні активи	1 686 901	505 970
11	Нараховані доходи до отримання	40 801	51 959
12	Відстрочений податковий актив	0	0
13	Інші активи	93 951	85 843
13.1	У тому числі активи небанківських установ	309	92
14	Довгострокові активи, призначені для продажу	7 730	7 552
15	Усього активів	11 590 780	9 515 732
Зобов'язання
16	Кошти банків	913 811	338 728
16.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України	0	12 864
17	Кошти клієнтів	8 440 596	8 283 402
18	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	492	372
19	Боргові цінні папери	0	0
20	Нараховані витрати до сплати	137 383	110 681
21	Відстрочені податкові зобов'язання	293 395	2 820
22	Інші зобов'язання	13 706	4 106
22.1	У тому числі зобов'язання небанківських установ	374	373
23	Усього зобов'язань	9 799 383	8 740 109
Власний капітал та частка меншості
24	Статутний капітал	722 000	703 000
25	Капіталізовані дивіденди	1 000	1 000
26	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	0	0
27	Емісійні різниці	0	0
28	Накопичені курсові різниці	0	0
29	Резерви та інші фонди	12 508	11 349
30	Резерви переоцінки, у тому числі:	899 570	29 867
30.1	Резерви переоцінки необоротних активів	899 570	29 867
30.2	Резерви переоцінки цінних паперів	0	0
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років	11 051	10 343
32	Прибуток/Збиток за звітний рік	145 265	20 057
33	Усього власного капіталу материнського банку	1 791 394	775 616
34	Частка меншості	3	7
35	Усього власного капіталу та частка меншості	1 791 397	775 623
36	Усього пасивів	11 590 780	9 515 732

Додаток Д

ВАТ «Ощадбанк»Консолідований баланс

на 31 грудня 2008 року(тис.грн.)

“28” квітня 2007 року	В.о. голови правління	Гулей А.І.
(підпис)	(прізвище, ім’я, по батькові)
Руснак В.П., 247-86-20	Головний бухгалтер - директор департаменту	Костенко Г.С.

Ря-док	Найменування статті	При-мітки	Звітний рік	Поперед-ній рік
1	2	3	4	5
АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	5 302 199	3 814 235
2	Торгові цінні папери	5	-	-
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	6	-	-
4	Кошти в інших банках	7	376 572	2 430 638
5	Кредити та заборгованість клієнтів	8	34 248 672	8 483 748
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	9	12 059 374	403 633
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	10	3 811 207	2 345 339
8	Інвестиції в асоційовані компанії	11	-	-
9	Інвестиційна нерухомість	12	-	-
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	249	74
11	Відстрочений податковий актив	-	-
12	Гудвіл	13	-	-
13	Основні засоби та нематеріальні активи	14	2 114 292	1 686 883
14	Інші фінансові активи	15	116 478	91 213
15	Інші активи	16	53 285	35 488
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	17	-	-
17	Усього активів	58 082 328	19 291 251
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	18	23 165 213	2 144 856
19	Кошти клієнтів	19	16 322 498	13 943 202
20	Борговіцінніпапери, емітовані банком	20	501 619	294
21	Інші залучені кошти	21	-	-
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	9 235	5 942
23	Відстрочені податкові зобов'язання	32	369 266	292 882
24	Резерви за зобов'язаннями	22	6 622	1 248
25	Інші фінансові зобов'язання	23	1 184 393	172 331
26	Інші зобов'язання	24	39 721	12 080
27	Субординований борг	25	793 276	520 270
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)	17	-	-
29	Усього зобов'язань	42 391 843	17 093 105
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	26	14 211 516	1 069 000
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	306 219	207 862
32	Резервні та інші фонди банку	27	1 172 750	921 284
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку	15 690 485	2 198 146
34	Частка меншості	-	-
35	Усього власного капіталу та частка меншості	15 690 485	2 198 146
36	Усього пасивів	58 082 328	19 291 251

"21" квітня 2009 року	Голова правління ВАТ “Ощадбанк”	Гулей А.І.
(підпис)	(прізвище, ім’я, по батькові)
Заднепровський К.Г. (278-60-22)	Головний бухгалтер - директор департаменту бухгалтерського обліку	Костенко Г.С.
(прізвище виконавця, номер телефону)	(підпис)	(прізвище, ім’я, по батькові)

Додаток Е

Додаток Ж

ДодатокЗ

Цінні папери у портфелі ВАТ «Ощадбанк» на продаж станом на 2008 р. (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	Боргові цінні папери	12 055 594	410 242
1.1	Державні облігації	11 829 794	60 849
1.2	Облігації місцевих позик	-	-
1.3	Облігації підприємств	225 157	341 361
1.4	Векселя	643	8 032
2	Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком:	23 635	22 942
2.1	Справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах	-	-
2.2	Справедливавартістьякихвизначена за розрахунковим методом	-	-
2.3	За собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо)	23 635	22 942
3	Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(19 855)	(29 551)
4	Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів	12 059 374	403 633

Додаток И

Основні пайові цінні папери в портфелі ВАТ «Ощадбанк» на продаж станом на 2008 р.(тис.грн.)

Ря-док	Назва компанії	Вид діяльності	Країна реєстрації	Балансова вартість
Ря-док	Назва компанії	Вид діяльності	Країна реєстрації	звітнийрік	Попередній рік
1	АБ "Укрспецімпексбанк"	Банківські послуги	Україна	8 750	8 750
2	ВАТ "Генічевський машинобудівний завод"	Виробництво промислових труб	Україна	1 067	1 067
3	ВАТ "Мактекс"	Бавовняно-паперова промисловість	Україна	2 025	2 025
4	ВАТ "Племінний завод "Олександрівка"	Сільське господарство	Україна	1 235	1 235
5	ЗАТ "Кагарликмлин"	Мукомольна та круп'яна промисловість	Україна	180	180
6	СПМ "Карбід"	Виробництво будівельних матеріалів	Україна	6	6
7	ЗАТ "Українська страхова компанія"	Страхові послуги	Україна	286	286
8	ВАТ "Оснастка"	Виробництво товарів промислового призначення	Україна	283	283
9	ВАТ "Павлоградський верстатобудівний завод"	Виробництво товарів промислового призначення (технологічне обладнання)	Україна	3 071	3 071
10	ВАТ "Горлівський ремонтно-механічний завод"	Виробництво будівельної цегли, господарчо-побутових гончарних виробів	Україна	99	99
11	ВАТ "Камінь Богуславщини"	Добування природного каміння	Україна	531	531
12	ВАТ "Терезине"	Сільське господарство та скотарство	Україна	185	185
13	ВАТ "Надбужанський тепличний завод"	Вирощування овочів	Україна	102	102
14	ВАТ "Будгідравліка"	Машинобудування	Україна	218	218
15	ВАТ "Одесзалізобетон"	Виробництво залізобетонних виробів	Україна	289	289
16	ВАТ "Лохвицький цукровий завод"	Цукрова промисловість	Україна	167	167
17	ват "Бабино-Томахівський цукровий завод"	Цукрова промисловість	Україна	403	403
18	ВАТ "Зарожанський цукровий завод"	Цукрова промисловість	Україна	261	261
19	ВАТ "Українська національна розрахункова картка"	Наукові розробки в банківській сфері	Україна	24	24
20	ВАТ "Міжрегіональний фондовий союз"	Загальнакомерційна діяльність по забезпеченню функціонування фондового ринку	Україна	273	273
21	ЗАТ "Українськаміжбанківськавалютнабіржа"	Організаціяторгівлівалютнимицінностями	Україна	900	900
22	ТОВ "Перше всеукраїнське бюро кредитних історій"	Ведення кредитних історій та надання послуг, пов’язаних з аналізом та обробкою даних	Україна	250	250
23	ВАТ "Всеукраїнський депозитарій цінних паперів"	Депозитарні послуги	Україна	3 000	-
Усього	23 605	20 605

Додаток К

Цінні папери в портфелі ВАТ «Ощадбанк» до погашення станом на 2008 р.(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	Державні облігації	1 871 638	1 688 688
2	Облігації місцевих позик	15 377	15 189
3	Облігації підприємств	1 924 192	641 462
4	Векселя	753	753
5	Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	(753)	(753)
6	Усього за мінусом резервів	3 811 207	2 345 339

Додаток Л

Справедлива вартість цінних паперів у портфелі ВАТ «Ощадбанк» до погашення станом на 2008 р.(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік		Попередній рік
Рядок	Найменування статті	справедлива вартість*	Балансова вартість за мінусом резервів	справедлива вартість*	Балансова вартість за мінусом резервів
1	Державні облігації	1 870 226	1 871 638	1 688 426	1 688 688
2	Облігації місцевих позик	15 377	15 377	15 108	15 189
3	Облігації підприємств **	1 924 263	1 924 192	641 287	641 462
4	Векселя	-	-	-	-
5	Усього цінних паперів у портфелі банку до погашення	3 809 866	3 811 207	2 344 821	2 345 339

* Справедлива вартість портфеля до погашення надана як очікуване відшкодування за вкладеннями в ЦП

** Облігації підприємств консолідують суму облігацій банків, облігацій підприємств та депозитних сертифікатів НБУ

Додаток М

Інвестиції в асоційовані компанії ВАТ «Ощадбанк» 2008 р.

(тис.грн.)

содержание .. 323 324 325 ..

Рядок

Найменування статті

Звітний рік