Главная      Учебники - Экономика, финансы     Лекции по банковскому делу - часть 1

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  326  327  328   ..

 

 

Оценка кредитоспособности заёмщика

Оценка кредитоспособности заёмщика

СОДЕРЖАНИЕ

где, ДЗ – дебиторская задолженность.

КО

Показатели На01.01.2003г. На01.01.2004г. На01.01.2005
Коэффициент покрытия
Коэффициент ликвидности

Показатель обеспеченности
Доля СОС в активах, %
Для собственных средств в товарных запасах и затратах, %
Коэф. соотн. заемн. и собств ср-в
№ Коэффициенты Класс 1 Класс 2 Класс 3
1 К ал Больше 0,2 0,15 – 0,2 Меньше 0,15
2 К тл Больше 0,8 0,5 – 0,8 Меньше 0,5
3 К об Больше 2 1,0 – 2,0 Меньше 1,0
4 К фн Больше 0,6 (60%) 0,5 – 0,6 Меньше 0,5
№ Коэффициент Класс Рейтинг показателя, в % Сумма баллов (2*3)
1 2 3 4
1 К ал
2 К тл
3 К ол
4 К фн
Итого

Анализ собственного капитала предприятия (рисунки 2 и 3) показывает, что если в 1999 году 58% собственного капитала составлял уставный капитал, то к концу 2004 году увеличение абсолютной величины собственного капитала привело к тому, что доля уставного капитала сейчас составляет только 6%. Большую часть (75%) составляют фонды банка.
2004 2005
К1 =723951 К1 =750396
2004 2005
К2 =230612 К2 =419970
Коэффициенты 2002 2003 2004 Рекомендуемое значение
1 Коэффициент достаточности собственного капитала (К1 ) 0,12 0,09 0,08 0,06
2 Коэффициент достаточности собственного капитала (К2 ) 0,28 0,22 0,18 0,12
3 Максимальный размер риска на одного заемщика (по прочим заемщикам) 0,22 0,24 0,22 0,25
4 Максимальный размер риска на одного заемщика (по связанным лицам) 0,10 0,09 0,07 0,10
5 Коэффициент текущей ликвидности 0,7 0,9 0,9 0,3
6 Коэффициент краткосрочной ликвидности 0,8 0,8 0,5
7 Максимальный размер инвестиций банка в основные средства 0,2 0,3 0,4 0,5
Наименование статей 2002 2003 2004
АКТИВ
1 Денежные и приравненные к ним средства (наличная валюта, платежные документы, драгоценные металлы) 251209 563170 1061859
2 Счета НОСТРО 441313 609830 295705
3 Депозиты и иные размещенные средства в других банках 77511 96524 8665
4 Вложения в ценные бумаги, всего 969147 1776950 2507071
ценные бумаги, предназначенные для торговли - 183617 284192
прочие ценные бумаги 969147 1593333 2222879
5 Коммерческие кредиты предоставленные 3645446 5461837 7522837
6 Основные средства и нематериальные активы 227505 352516 560609
7 Прочие активы 124050 135554 189413
ИТОГО АКТИВОВ 5736181 8996381 12146159
ПАССИВ
1 Счета ЛОРО - 423912 1436425
2 Депозиты 4214749 6748032 8936524
3 Кредиты, полученные от банков 227914 265622 111247
4 Прочие обязательства 388496 474592 328124
5 Собственный капитал, всего 905029 1097536 1333839
уставный капитал 531067 531067 531067
Дополнительный капитал - - -
прочие фонды 373962 566469 802772
ИТОГО ПАССИВОВ 5736181 8996381 12146159
Показатель Результаты анализа Рекомендуемое значение Формула расчета
2002 2003 2004
1 Уровень кредитной деятельности 0,7 0,6 0,6 0,39-0,51 Ссуды + межбанковские кредиты / всего активов
2 Уровень инвестиционной деятельности 0,17 0,2 0,21 0,12-0 Ценные бумаги / всего активов
3 Уровень кредитной активности использования привлеченных средств 0,8 0,7 0,7 0,8 Ссуды + межбанковские кредиты / привлеченные средства
4 Уровень привлеченных средств 0,8 0,85 0,88 0,49 Привлеченные средства / всего активов
5 Уровень работающих активов 0,82 0,82 0,83 0,51 Активы, приносящие доход / всего активов
6 Уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств 0,1 0,03 0,01 0,2 Межбанковские займы / привлеченные средства
Показатель Результаты анализа Рекомен. значение Формула расчета
2002 2003 2004
1 Коэффициент общей ликвидности 0,3 0,3 0,3 0,2-0,3 Высоколиквидные активы/ всего активов
2 Наличие собственных оборотных средств 677524 745020 843657 Депозиты + ценные бумаги + кредиты
3 Уровень собственных оборотных средств 0,8 0,7 0,7 0,8 Собственные оборотные средства / ссуды + межбанковские кредиты
4 Коэффициент иммобилизации 3 2,1 1,4 2 Собственные оборотные средства / иммобилизованные активы
5 Коэффициент автономии 0,58 0,51 0,46 Более 0,51 Собственные средства + резервы / всего пассивов
6 Коэффициент финансовой устойчивости 0,8 0,7 0,7 0,8 Собственные средства / привлеченные средства
Показатели Условные обозначения Периоды анализа
2002 2003 2004
Тыс. тенге Уд. вес, % Тыс. тенге Уд. вес, % Тыс. тенге Уд. вес, %
Собственный капитал К 905029 16 1097536 12 1333839 11
Размер работающих активов АР 4816154 82 7470865 82 10227986 83
Ликвидные активы ЛА 692522 12 1173000 13 1357564 11
Обязательства до востребования ОВ 4603245 80 7646536 85 10701073 88
Суммарные обязательства СО 4831159 84 7912158 88 10812320 89
Защищенный капитал ЗК 227505 4 352516 4 560609 5
Уставный фонд УФ 531067 9 531067 6 531067 4
Показатель Формула расчета Рекомендуемое значение 2002 2003 2004
Генеральный коэффициент надежности К1 = К/АР 0,5 0,2 0,2 0,1
Кросс-коэффициент К2 = СО/АР 3 1 1,1 1,1
Генеральный коэффициент ликвидности К3 = ЛА+ЗК/СО 0,2 0,2 0,2 0,2
Коэффициент защищенности капитала К4 = ЗК/К 1 0,3 0,3 0,4
Коэффициент фондовой капитализации К5 = К/УФ 3 2 2 2,5
Рейтинговая оценка, % 100 84 85 89
01.01.03 Уд. вес, % 01.01.04 Уд. вес, %
Стандартные 6832305 86,47 10504507 83,91
Сомнительные 1 категории 587803 7,44 1481616 11,9
Сомнительные 2 категории 25819 0,32 8796 0,07
Сомнительные 3 категории 85711 1,08 306193 2,44
Сомнительные 4 категории 99036 1,25 16195 0,13
Сомнительные 5категории 109489 1,39 34945 0,28
Безнадежные 162164 2,05 159097 1,27
ИТОГО 7902327 100 12511349 100
Отрасли 01.01.04 г. 01.01.05 г.
тыс. тенге Уд.вес, % тыс. тенге Уд.вес,%
Сельское хозяйство 519915 14% 746 083 13%
Производство пищевых продуктов 561 585 15% 512839 9%
Строительство 467010 13% 630 144 11%
Оптовая торговля 1 261 089 33% 1 64 9411 29%
Розничная торговля 265 605 7% 408 496 7%
Гостиницы и рестораны 41 075 1% 104 945 2%
Физические лица 129041 3% 403 972 7%
Прочие 519857 14% 1 231 230 22%
Итого 3765 177 100% 5 687 120 100%
Отрасли Объем выданных займов, тыс. тенге Ср.% ставка

Объем погашенных
Сельское хозяйство 416516 17,9 190348
Производство пищевых продуктов 731 103 18,7 779 849
Строительство 359 000 19,5 195 866
Оптовая торговля 4611 353 19,8 4223031
Розничная торговля 1 310502 19,4 1 167611
Гостиницы и рестораны 303 477 19,9 239 607
Физические лица 605 964 20,1 331 033
Прочие 1270 980 19,9 559 607
Итого 9 608 895 19,6 7 686 952
01.01.04 Уд. вес, % 01.01.05 Уд. вес, %
Кредиты, выданные в тенге 8648548 70 10661824 85,2
Кредиты, выданные в долларах США 3709308 30 1849525 14,8
ВСЕГО 12357856 100 12511349 100
Показатели 2003 2004 Рекомендуемое значение Отклонения
1 К мгновенной ликвидности 0,22 0,29 Более 0,2 +0,07
2 К текущей ликвидности 0,28 0,35 Более 0,2 +0,07
3 К долгосрочной ликвидности 1,12 1,16 Менее 1,2 +0,04
Показатель 2002 2003 2004
Активы 3758595 5736181 8996381
Кредиты 1760459 3645446 5461837
Оплаченный акционерный капитал 456275 531067 531067

Собственный капитал

1021088

905029

 1097536
1446787
Расходы 641659 611231 947027
Чистый доход 178306 301861 499760
Доход на собственный капитал в % 17,44 33,4 45,5
Доход на активы в % 4,74 5,26 5,56
Показатель 2002 2003 2004 Структура в %
2002 2003 2004
Доходы по дилинговым операциям 62688 98691 125224 21 24 22,1
Доходы в виде комиссионных и сборов 104802 283138 405405 35 70 71,6
Доходы от переоценки -691 -5359 7063 -0,2 -1 1,2
Доходы от реализации активов 594 1700 511 0,2 0,4 0,1
Прочие операционные активы, не связанные с получением вознаграждения 134000 27965 28310 44 7 5
ИТОГО 301393 406630 566513 100 100 100
Показатель 2002 2003 2004 Структура в %
2002 2003 2004
Расходы в виде комиссионных и сборов 35863 19108 33400 8 3 4
Расходы на оплату труда и командировочные 162615 246228 327208 36,4 40 39,4
Общехозяйственные расходы 76816 119774 168438 17,2 20 20,3
Расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением подоходного налога 52012 89145 119861 11,7 15 14,4
Амортизационные отчисления 29909 40695 59082 6,7 7 7,1
Расходы и потери от реализации или безвозмездной передачи активов - 6 159 - - -
Прочие операционные расходы, не связанные с выплатой вознаграждения 88990 97886 121668 19,9 16 14,7
ИТОГО 446205 612842 829816 100 100 100

Цель проекта пополнение оборотного капитала развлекательного центра «Болашак»

Назначение платежа Сумма
Прочие операционные доходы не связанные с выплатой вознаграждения
Абонентская плата за услуги системы Банк-клиент 1371
За обмен наличных средств 46
За инкассацию 2362
Реализации коллекционных монет 139
Инкассация бюджетных организации 59
ИТОГО 3977
Прочие операционные расходы не связанные с выплатой вознаграждения
Аренда оборудования 583
Аренда помещения 74719
Аренда рекламных установок 621
Расходы по пластиковым карточкам 318
Расходы за подкрепление денежной наличности 2133
Расходы на приобретение коллекционных монет 156
ИТОГО 78530
Виды имущества 2003 г. 2004 г. Отклонение
тыс. тенге % тыс. тенге % Тыс. тенге %
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
1. Нематериальные активы 62,3 0,02 51,9 0,1 10,4 83,4
2. Основные средства 1 970,2 0,8 1 795,8 2,8 174,4 91,2
3 Незавершенное кап. Строительство - - - - - -
4 Долгосрочная дебиторская задолженность - - - - - -
5 Долгосрочные финансовые инвестиции - -- - -- - -
6. ИТОГО ДОЛГОСРОЧНЫХ АКТИВОВ

2 032,5

 0,8 1 847,7 2,9 184,8 90,9
II ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ
7. ТМЗ 54 091,3 21,3 2 191,7 3,5 51 899,6 4,1
8. Дебиторская задолженность 186 369,0 73,5 58 959,7 93,4 127 409,3 31,6
9.Расходы будущих периодов
10.Денежные средства 11 210,3 4,4 144,4 0,2 11065,9 1,3
11.Краткосрочные финансовые инвестиции
12. ИТОГО ТЕКУЩИХ АКТИВОВ 251 670,6 99,2 61 295,8 97,1 190 374,8 24,4
13. ОБЩАЯ СТОИМОСТЬ ИМУЩЕСТВА 253 703,1 100,0 63 143,5 100,0 190 559,6 24,9
№ Наименование 2002 г. 2003 г. Откл.
Тенге % тенге % + , -
1 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
2 Корр. Счета и вклады банков - - 423912 4,6 423912
3 Банковские счета и вклады клиентов 4214749 73,5 6748032 75 253383
4 Выпущенные долговые ценные бумаги - - - -
5 Задолженность перед банками 12520 0,2 - - -12520
6 Прочие привлеченные средства 215387 3,75 252309 2,8 36922
7 Субординированный долг 262925 4,58 277765 3,0 14840
8 Налоговые обязательства 7 0,001 13313 0,16 11306
9 Прочие обязательства 125564 2,2 183514 2,04 57950
10 Итого обязательств 4831152 84,22 7898845 87,8 3067693
11 СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
12 Уставный акционерный капитал 531067 9,26 531067 5,9 0
13 Дополнительный капитал - - - -
14 Нераспределенный доход прошлых лет, резервный капитал и резервы переоценки банка 227475 3,97 271756 3,0 44281
15 Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) 146487 2,55 294713 3,3 148226
16 Итого собственного капитала 905029 15,78 1097536 12,2 192507
17 Итого Собственного капитала + обязательства (пассив) 5736181 100 8996381 100 3260200
Показатели 2003 г. 2004 г. Отклонения, (+), (-)
Тенге %
Доход от реализации 153 641,9 184 073,4 30 431,5 119,8
Себестоимость реализованной продукции, работ и услуг 143 464,2 167 161,3 23 697,1 116,5
Валовой доход 10 177,7 16 912,0 6 734,3 166,2
Расходы периода 8 968,2 12 020,9 3 052,7 134,0
Доход до налогообложения 1 209,5 4 891,2 3 681,7 404,4
Налогооблагаемый доход 1 209,5 4 891,2 3 681,7 404,4
Подоходный налог 423,2 1 467,4 1 043,9 346,7
Чистый доход 786,3 3 423,8 2 637,6 549,9
Выплаты за счет чистого дохода
Нераспределенный доход/непокрытый убыток 786,3 3 423,8 2 637,6 549,9
Наимено-вание дебитора Дата образования задолженности Сумма дебиторской задолженности назначение платежа
до 30 дней от 30 до 90 дней от 90 до 180 дней более 180 дней
ПК "Ерке"

Февраль 2003г.

 2532 65000

34 540

 Дог.подр.
ТОО "Аист" Апрель 2003г. 12 419,7 за ТМЗ
ТОО «АБК»

Ноябрь 2003г.

 123000

12000

Дог. подр
ИП «Алиев» Январь 2004г. 837 времен.фин. помощь
Итого 2532 65837 123000 58959,7

Наименование

 Сумма кредиторской задолженности Назначение платежа
До 30 дней от 30 до 90 дней от 90 до 180 дней более 180 дней
АО "Магнолия" 65 000 75 000 27 000 Фин. Помощь
ТОО "Строй-проект" 12 500 46 500 14 500 За услуги по проектировке
ТОО "НУР ПЛАСТ" 45 000 12 500 Дог. предлож.
ТОО "АЭС" 540 3 241 За тепло- и электро энергию
ИП "Касымбеков" 3 500 413,7 Строит. работы

Управление по

2 502 За землю
Итого 57 500 69540 124002 57654,7 -
№ Показатели Сумма, тыс. тенге
1 Ликвидные средства первого класса (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) 144,4
2 Ликвидные средства второго класса (дебиторская задолженность) 58 959,7
3 Ликвидные средства третьего класса (ТМЗ) 2 191,7
4 Краткосрочные обязательства (из пассива баланса) 58 855,9
5 Справочно:
1) Валюта баланса 63143,5
2) Собственный каптал 4 287,6
№ Коэффициент Класс Рейтинг показателя, в % Сумма баллов (2*3)
1 2 3 4
1 К ал 3 30 90
2 К тл 1 15 15
3 К ол 2 20 40
4 К фн 3 35 105
Итого - 100 250
Наименование дохода 2003г. 2004г. Среднемесячные показатели Темп роста, (+), (-) и %
тыс тг. Уд. вес тыс. тг. Уд. вес 2003г. 2004г. тыс. тг. %
1. Бассейн 20971,8 50% 30993,6 51% 1747,6 2582,8 835,2 48
2. Бильярд 14260,8 34% 19849,92 32% 1188,4 1654,2 465,8 39
3. Ресторан 4473,1 11% 7495,2 12% 372,8 624,6 251,8 68
4. Прочие 2237,9 5% 2932,8 5% 186,5 244,4 57,9 31
ИТОГО 41943,6 100 61271,76 100 3495,3

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  326  327  328   ..