Показатели	Сумма, руб.
	2004	2005	2006
Совокупный доход	192189092	271 088 600	237219360
Процентный доход	172978346	202942316	157016160
Непроцентный доход	19210745	68 146 284	80 203 200

Показатели	Удельный вес, %			Отклонение от предыдущего года, руб.
	2004	2005	2006	2005-2004	2006-2005	2006-2004
Совокупный доход	100%	100%	100%	78 899 508	-33 869 240	45 030 269
Процентный доход	90%	75%	66%	29 963 970	-45926156	-15962 186
Непроцентный доход	10%	25%	34%	48 935 539	12056916	60 992 455

Показатели	Сумма, руб.			Удельный вес, %
	2004	2005	2006	2004	2005	2006
Процентные доходы всего	172 978346	202942316	157016 160	100,0%	100,0%	100,0%
Доходы от операционной	147599414	57 993 248	18957120	85,3%	28,6%	12,1%
- начисленные и полученные проценты	147284470	56717007	18943680	85,1%	27,9%	12,1%
- по ссудам в инвалюте	314943	1 276241	13440	0,2%	0,6%	0,0%
Доходы по операциям с ценными бумагами	1	144 949068	138059040	14,7%	71,4%	87,9%

заемщика – юридического лица

Показатели	Сумма, руб.			Удельный вес, %
	2004	2005	2006	2004	2005	2006
Непроцентные доходы всего	19210745	68 146 284	80 203200	100,0%	100,0%	100,0%
Доходы от неоперационной	3 929 056	21 939240	27 118560	20,5%	32,2%	33,8%
- дивиденды	9089	0	0	0,0%	0,0%	0,0%
- возмещение клиентами расходов	24 106	662 228	174 720	0,1%	1,0%	0,2%
- курсовые разницы	39950	4 342 244	6 098 400	0,2%	6,4%	7,6%
- комиссия по услугам и корреспон-дентским счетам	3855910,8	16934768,55	20845440	20,1%	24,9%	26,0%
Прочие доходы	15281689,5	46207044,45	53084640	79,5%	67,8%	66,2%
- штрафы	5949518,4	12881805,3	2257920	31,0%	18,9%	2,8%
- плата за доставку ценностей	144,9	37006,2	124320	0,0%	0,1%	0,2%
- прочие доходы	9332026,2	33288232,95	50702400	48,5%	48,8%	63,2%

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,2 и выше	0,15 - 0,2	менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0 - 2,0	менее 1,0
К4	1,0 и выше	0,7 - 1,0	менее 0,7
К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
К1	0,11
К2	0,05
К3	0,42
К4	0,21
К5	0,21
Итого	х	х	1

Класс кредитоспособности заемщика	Общая сумма баллов
Класс А -Заемщик надежный	больше 181
Класс Б - Заемщик с небольшим риском	от 140 – 180
Класс В-Заемщик со средним риском	от 100 – 139
Класс Г-Заемщик с высоким риском	от 80 – 99
Класс Д-Заемщик с полным риском	меньше 80

Е	Некоторые факторы категории
Информация о семейном положении	Состояние в браке, количество детей…
Регистрационная информация	Прописка, срок проживания по данному адресу…
Информация о занятости	Специальность, сфера деятельности предприятия…
Информация о финансовом положении	Зарплата, другие начисления и удержания…
Информация по обеспеченности	Имущество, ценные бумаги…
Информация о кредитной истории	Количество прошлых кредитов, текущие обязательства…

3.2. Анализ кредитной политики банка

1 сегмент – более состоятельные молодые семьи, желающие обустроить свое жилье. Причем верхняя часть сегмента – проблемные заемщики, неадекватно оценивающие свои возможности.

2 сегмент – работающие студенты.

3 сегмент – Заемщики, приобретающие в кредит дешевые товары.

4 сегмент – группа заемщиков, берущая кредит на ремонт.

5 сегмент – Заемщики, получающие в кредит образование и различные услуги.

Активы	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Денежные и краткосрочные средства	20,3	1,2	2,8
Обязательные резервы по счетам в ЦБ РФ	4,3	4,5	3,1
Ссуды и авансы банкам	1,5	-	-
Ссуды и авансы клиентам	31,4	19,5	9,2
Долговые обязательства	0,8	0,8	0,6
Ценные бумаги	8,3	19,9	26,7
Затраты на собственные нужды	33,3	54,0	57,3
Прочие активы	0,1	0,1	0,3
Итого активов	100	100	100

Отрасль	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Сельское хозяйство	34	28	19
Строительство	16	22	24
Государственные организации	18	18	19
Торговля	13	10	13
Связь	6	10	11
Производство	3	8	10
Прочее	10	4	4
ИТОГО	100	100	100

Показатели	Сумма, руб.			Удельный вес, %
2004	2005	2006	2004	2005	2006
Краткосрочные кредиты, всего	58 694 053	78 005 403	7713666	100	100	100
в инвалюте	2 260 608	470 185	0	3,9	0,6	-
государственным предприятиям и организациям	9252617	8148811	3 892 483	15,8	10,4	50,5
кооперативам	45733 254	67140833	50400	77,8	86,1	0,6
гражданам- предпринимателям	0	0	1 450 183	-	-	18,8
гражданам - на потребительские цели	1 447 574	2 245 575	2 320 601	2,5	2,9	30,1

Банк	октябрь 2006г.	ноябрь 2006 г.	де-кабрь 2006 г.	январь 2007 г.	фев-раль 2007 г.	март	Ср. мес. оборот	Доля оборотов СБ РФ в общей сумме оборот ., в %	Доля оборотов ссудной задолженности в оборотах,%
ОАО КБ “Йшкар-Ола”	2808881	4647338	6711531	3625268	3589455	3962156	4224105	0	28,88
ОАО КБ “Связь-банк”	0	0	0	0	0	0	0	0	0
ОАО “РСХБ”	7818462	6874786	7680800	7666990	10017563	8078823	8156237	0	181,1
ЗАО КБ “Гута-Банк”	293484	1699010	323816	235242	2082478	236669	802783	0	0
ОСБ № 7020	841800	2369000	768550	988700	809846	818300	1099366	7,7	619,0
Итого:	11762627	15590134	15484697	12516200	16499342	13095948	14282491	0	160,0

Вид кредита		Сумма		Дата получения		Дата пога-шения	Остаток задолженности			% ставка	Обеспечение
											Наименование	Сумма
							Всего	В т.ч. просро-ченной
кредит		1500000		24.03.06 г.		23.03.07 г.	1500000	0		18	Залог готовой продукции	1815625
Невозобновляемая кредитная линия		5300000		27.06.06 г.		25.06.07 г.	5300000	0		16	Залог молодняка КРС, готовой продукции	13038028
Другие банки:
КБ “Й-Ола” кредит	220000		02.09.06		01.09.07 г.		220000		0	20	Запасные части, узлы, агрегаты, ГСМ, продукция птицеводства	500000
КБ “Й-Ола” кредит	1000000		02.10.06		06.10.07 г.		1000000		0	17	Автотранспортные средства	1300000
ОАО “РСХБ”	18000000		10.12.05		10.12.08 г.		8000000		0	16,67	Цыплята-бройлеры от 30 до 45 дн, комбикорм, зерно фураж, с/х техника	33823044
ОАО “РСХБ”	12000000		11.08.05 г.		10.08.08 г.		6774300		0	17	Приобретае-мое за счет кредита оборудование, автотранспортные средства, компьютерная техника, птица.	7000000

Показатели	01.04.06	01.04.07
Чистые активы, тыс. руб.	154536,0	166901,0
Уставный капитал, тыс. руб.	82903,0	82903,0

Коэффициент абсолютной ликвидности:

меньше 0,2 - 0 баллов

0,2 – 0,25 – 5 баллов

больше 0,25 – 10 баллов

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств:

больше 1 – 15 баллов

1- 10 баллов

меньше 1 - 0 баллов

Коэффициент финансовой независимости:

меньше 0,5 - 0 баллов

0,5 - 5 баллов

больше 0,5 - 10 баллов

Коэффициент маневренности собственных средств:

меньше 0,5 -0 баллов

0,5 -5 баллов

больше 0,5- 10 баллов

Наличие убытков:

Убыточная деятельность за предыдущий и отчетный период - минус 15 баллов

Убыточная деятельность за последние 3 года минус 30 баллов

Срок использования кредита:

до 3 месяцев - 10 баллов

3-6 месяцев - 8 баллов

6-12 месяцев - 5 баллов

1-3 года - 3 баллов

больше 3 лет -0 баллов

Зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара: - 10 баллов

Срок функционирования заемщика:

больше 5 лет - 15 баллов

3-5 лет - 10 баллов

1-3 года - 5 баллов

меньше 1 года - 0 баллов

Местонахождение заемщика:

В связи с необходимостью контроля со стороны банка целевого использования выданного кредита, за ходом исполнения проекта, который кредитуется, хозяйственною деятельностью заемщика, и переданного в залог имущества, желательно, чтобы заемщик и банк находил в одном населенном пункте (регионе).

банк и заемщик находятся в одном населенном пункте -10 баллов

банк и заемщик находятся в прилегающих населенных пунктах (регионах) -5 баллов

заемщик находится в расположенных далеко от банка населенных пунктах (регионах) - 0 баллов

Банковские реквизиты заемщика:

При рассмотрении вопроса о выдаче кредита, следует отдавать предпочтение постоянным заемщикам, которые имеют в банке расчетный, валютный, депозитный и другие счета.

кредит выдается постоянному заемщику, который находится на комплексном обслуживании в банке более 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений - 15 баллов

кредит выдается постоянному клиенту, который находится на комплексном обслуживании в банке от 1 до 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений.- 10 баллов

кредит выдается заемщику, который открыл один из счетов в банке (расчетный или валютный) или заемщик находится на комплексном обслуживании в банке незначительное время, иногда возникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам. - 0 баллов

кредит выдается клиентам другого банка или он переходит на обслуживание в банк на срок пользования ссудой, счета ведутся без предупреждений: минус 10 баллов

кредит выдается клиенту другого банка, имеется не своевременно оплаченные расчетные документы: минус 20 баллов

имеется не своевременно оплаченные расчетные документы на протяжении трех месяцев и более: минус - 30 баллов

Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов:

Необходимо проанализировать своевременность и источники погашения заемщиком ранее полученных ссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли и других собственных финансовых ресурсов, или реализации активов.

кредиты и проценты погашались долгосрочно и своевременно, для погашения использовались выручка от реализации продукции, прибыли и другие средства (собственные) - 20 баллов

кредиты и проценты погашались с задержкою, ссуды неоднократно пролонгировались, кроме прибыли привлекались средства от реализации активов, в том числе залоги - 5 баллов

кредиты погашались с просроченными сроками, кроме указанных выше источников привлекались заемные средства, перспектив погашения нет минус 20 баллов

Изменение валюты баланса. Об увеличении деловой активности заемщика свидетельствует увеличение валюты баланса за отчетный период. Уменьшение валюты баланса или ее неизменность на протяжении нескольких лет может свидетельствовать про то, что заемщик или скрывает свои доходы, или имеет намерение в ближайшее время прекратить свое существование, что значительно увеличивает риск невозвращения ссуды. Выводы об изменении валюты баланса можно сделать, выполняя сравнение итога баланса:

подсчитанная разница - положительное число - 10 баллов

подсчитанная разница равняется 0 - 0 баллов

подсчитанная разница - отрицательное число – минус 15 баллов

Диверсификация

Практически все виды деятельности поддаются коньюктурным колебаниям, поэтому предприятия должны разнообразить (диверсифицировать) свою деятельность фирмы.

Разнообразие деятельности заемщика может гарантировать стабильное получение прибыли. Риск неуплаты снижается, потому что в случае возникновения возможных затрат по проекту, который кредитуется, их можно перекрыть средствами из других источников. То есть в случае неполучения прибыли от кредитного проекта (операции), заемщик будет иметь возможность получать прибыль от других видов деятельности для уплаты долга по кредиту.

имеются разнообразные виды деятельности -10 баллов

диверсификация деятельности отсутствует- 0 баллов

Кадровый потенциал фирмы.

Перед выдачей кредита необходимо иметь представление о руководстве заемщика, в том числе про директора, главного бухгалтера. Необходимо получить информацию об образовании, о предыдущей деятельности, о стаже работы вообще, в фирме, в отрасли, а также определить кадровый потенциал фирмы.

руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием, которое отвечает профилю работы предприятия, или имеют высшее экономическое образование, имеют достаточный опыт работы в этой или подобной сфере деятельности, фирма имеет квалифицированный персонал -10 баллов

руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием по любым специальностям, или среднее экономическое образование, опыт работы в этой или подобной сфере деятельности незначительный, фирма имеет квалифицированный персонал- 5 баллов

руководящие должности занимают специалисты со средним экономическим образованием (неэкономическим), опыта работы в этой или подобной сфере деятельности не имеют, отсутствует квалифицированный персонал - 0 баллов

Объект кредитования.

При анализе объекта кредитования следует иметь в виду, что выдача кредитов на пополнение оборотных средств является нормальным, но при этом необходимо рассмотреть ликвидность данной операции. Высокую степень риска имеет выдача кредитов новым созданным предприятиям и кредитам на погашение уже.

кредит берется под текущую производственную деятельность закупку топлива, материалов, оплату работ; на цели, связанные с повышением эффективности производства, стимулирования выпуска новых видов продукции технического переоборудования, приобретение объектов приватизации, и так далее - 10 баллов

кредит берется на погашение уже существующих долгов перед банками и на покрытие убытков - минус 40 баллов

Размер кредита, срок окупаемости проекта.

При анализе размера ссуды необходимо убедится, что размер кредита не превышает и не уменьшает потребность в нем. Первое обстоятельство связанно с финансовым положением заемщика и его возможностью погасить ссуду. Другое с тем, что при недостаточности средств могут возникнуть проблемы завершением кредитного проекта (операции). Кроме того, необходимо определить участие заемщика собственными средствами в проекте, который кредитуется и определить соотношение размера ссуды и объема реализации продукции (сравнение кредита и обычных для заемщика объемов реализации).

Оптимальное соотношение общей задолженности заемщика (кредиторская задолженность, задолженность по кредитам банка, включая задолженности по кредиту, что планируется выдать) и суммы собственного капитала должно отвечать пропорции 70:30. Для инвестиционного проекта собственные суммарные взносы заемщика в проект, который реализуется, должны составлять не менее, 30% от стоимости проекта.

размер собственных средств предприятия значительно превышает размер привлеченных средств, а также и размер кредита, который запрашивается; сумма кредита значительно меньше объема реализации, срок окупаемости проекта меньше чем срок погашения долга -10 баллов

размер собственных средств предприятия меньше чем размер кредита, который запрашивается; сумма кредита больше объема реализации; срок окупаемости проекта больше чем срок пользования ссудой - 0. баллов

Кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств. Банк заинтересован в безусловном исполнение заемщиком своих обязательств в части целевого использования кредита. В связи с этим порядок выплаты за счет кредита расчетных документов является очень эффективным способом контроля.

Если кредитные средства перечисляются на расчетный счет заемщика, банку достаточно сложно проследить с какой целью используются средства, особенно если заемщик обслуживается в другом банке.

Значительным является форма расчетов, предусматриваемая в контрактах и договорах купли и продажи:

кредитные средства перечисляются непосредственно на счет заемщика для оплаты расчетных документов заемщика за фактически полученный товар (услуги и так далее) - 10 баллов

кредитные средства перечисляются на счета поставщика, в контрактах (договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможность полностью контролировать поставку товара - 5 баллов

кредитные средства перечисляются на расчетные счета заемщика или в контрактах (договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможности полностью контролировать поставку товара - 0 баллов

Оценка обеспеченности ресурсами.

Она включает обеспеченность предприятия необходимыми сырьем, материалами, полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовой продукции, товаров. Факторами, которые определяют степень обеспеченности являются в первую очередь, определенность с поставщиками и потребителями готовой продукции (товаров) относительно размеров, сроков, и комплектности поставок, наличие заключенных договоров на приобретение и реализацию, наличие расчетов затрат, как на поставку сырья, материалов, так и на реализацию готовой продукции, товаров, разнообразие поставщиков и потребителей.

стабильный рынок, проводится работа по расширению рынка сбыта и приобретению товаров, сырья, готовой продукции, большой объем экспорта, налаживание связей между поставщиками и покупателями, заключены договоры на покупку и реализацию, разработаны графики, существуют исследования рынка потребителей - 10 баллов

стабильный рынок покупки и реализации, заключены договора на покупку товаров, сырья, частично разработаны графики, но заключены частично договора на реализацию товаров (готовой продукции), не существует постоянных связей на реализацию продукции - 5 баллов

заключены частично или заключены договора на приобретение товаров, материалов и на реализацию продукции, не определены условия поставок, не ведутся маркетинговые исследования, и т. д. - 0 баллов

Маркетинг.

Заемщик должен иметь план развития предприятия с маркетинговыми и следованиями:

с указанием продуктов (услуг) предприятия, описи существующего рынка товаров (услуг) и его будущего развития с определением удельного веса предприятия на рынке; основных поставщиков и покупателей продукции (товаров, услуг), анализа конкурентов на внутреннем и внешнем рынках, проведение рекламных акций и т. д.

ведется активная работа по изучению спроса на продукцию, ведется работа по продвижению продукции на рынок, проводятся выставки, реклама, и т. д.:

существует специальное подразделение на фирме, которое этим занимается. - 10 баллов

ведется работа по изучению спроса на продукцию проводится реклама, отсутствует отдел маркетинга. - 5 баллов

не ведется работа в этом направлении - 0 баллов

Потребность в дополнительных производственных мощностях (для долгосрочных кредитов).

Очень часто при реализации проекта, который кредитуется, заемщику необходимо провести переоснащение или создать новые производственные мощности. Это может привести к отвлечению дополнительных средств, а также могут воз никнуть трудности по наладке и организации нового производства.

проект не требует создания новых мощностей, технического переоборудования, реконструкции, и т. д.-10 баллов

проект требует незначительных капитальных вложений на реконструкцию и техническое переоборудование - 0 баллов

проект требует создания новых мощностей – минус 10 баллов

Наличие складских помещений и потребность в них.

фирма имеет собственное складское помещение или склад. Потребность в дополнительных помещениях не имеется. Помещение отвечает нормам, (температурный режим, влажность, площадь, и т. д.) -10 баллов

фирма имеет собственное складское помещение или склад, но недостаточные площади в связи, с чем возникает необходимость дополнительной аренды помещений. Срок действия договора аренды совпадает с сроком пользования кредитом или превышает его.- 5 баллов

фирма не имеет складских помещений, и они не арендуются- 0 баллов

Оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда.

размер выплаченного уставного фонда меньше 20 % от суммы кредита -0 баллов

20 – 50 % от суммы кредита - 5 баллов

50 – 100 % от суммы кредита -10 баллов.

Приложение 3

Проблемы в области кредитования физических лиц, стоящие перед банками на сегодняшний день

Показатели		Год						Отклонение от предыдущего года
		2004		2005		2006		2005		2006
1		2		3		4		5		6
Распределение активов
Доходные активы, %		42		39		36,7		-3		-2,3
Активы, не приносящие доход, %		58		61		63,3		3		2,3
Распределение источников средств
Собственные средства, %		46,46		53,36		59,74		6,9		6,38
Привлеченные средства,%		53,54		46,64		40,26		-6,9		-6,38
Ликвидность и платежеспособность
Промежуточный коэффициент покрытия		8,4		-18		-5		-26,4		13
Коэффициент покрытия собственного капитала		20		28		12		8		-16
Коэффициент покрытия работающих активов		92		117		153		25		36
Коэффициент		12		-15		-3,5		-27		11,5
Норма денежных резервов		-40		-24		-24		16		0
Прибыльность
Норма прибыли на капитал	1,75		-109,5		-18,6		-111,25		90,9
Чистая процентная маржа	3,2		-0,7		-0,2		-3,9		0,5
Чистая непроцентная маржа	-3		-15		-1		-12		14
Чистая маржа операционной прибыли	-0,4		-9		-5,2		-8,6		3,8
Достаточность капитала	9,4		14,7		6,9		5,3		-7,8
Рентабельность
Рентабельность дохода	0,56		-91,5		-13,6		-92,06		77,9
Рентабельность общего капитала	0,16		-16,1		-1,3		-16,26		14,8
Рентабельность собственных средств	0,35		-30,2		-2,25		-30,55		27,95
Рентабельность текущих активов	0,55		-85,1		-13,5		-85,65		71,6

1. Отсутствие специального законодательства, регулирующего отношения в области потребительского кредитования. Отношения в данной сфере регулируются законом «О банках и банковской деятельности» и законом «О защите прав потребителей».

2. Отсутствие кредитной истории. Это дает массу возможностей недобросовестным заемщикам, которые могут получить несколько кредитов в различных банках, без какой – либо проверки их предыдущих кредитных историй.

3. Используемые зарплатные схемы предприятий. Работодатели зачастую отдают предпочтение «серым» схемам выплаты вознаграждения своим работникам. Заемщик не может официально подтвердить уровень доходов, а банк лишается платежеспособного клиента.

4. Нет простого механизма возврата денег инвестору в случае несостоятельности заемщика. Стоимость таких ошибок очень велика: потеря основной суммы долга, судебные издержки, административные издержки, потерянное время и т.д.

5. Проблемы классификации. Необходима достоверная оценка потенциального заемщика, отсечение 'плохих' заемщиков. Неверная классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке.

6. Проблема залога. Механизм реализации залога – неудобное и дорогостоящее занятие. Отсутствие регистрации залога движимого имущества позволяет продать или повторно заложить недобросовестным заемщиком заложенное имущество.

7. Проблема оценки реальных возможностей поручителей. Не секрет, что большинство российских банков решают вопрос снижения своих кредитных рисков путем простого переноса их на поручителей заемщика. При этом нередко поручителями, особенно при крупных размерах кредита, являются различные юридические лица.

Приложение 4

Основные необходимые документы для получения кредита в банке

1. Для физических лиц

· заявка на кредит;

· анкета заемщика;

· копия паспорта;

· копия справки о присвоении идентификационного кода;

· справка с места работы и размер полученных доходов за последние 6 месяцев.

2. Для юридических лиц

· заявка на кредит;

· анкета заемщика;

· копия баланса и налоговой декларации;

· справка банка об отсутствии задолженностей;

· справка с ГНАУ об отсутствии задолженностей перед бюджетом.

Приложение 5

Основные показатели актива баланса ЗАО «Марийское», тыс.руб.

Приложение 6

Основные показатели пассива баланса ЗАО «Марийское», тыс. руб.

Приложение 7

Анализ коэффициентов ликвидности и рентабельности ЗАО «Марийское»

содержание   ..  325  326  327   ..