Кредитные риски в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ:
Клиент 1 Клиент 2
Давно действующая фирма Новая фирма
Хорошо подобранная команда руководителей Один предприниматель
Обширный рынок продукции (продовольствие) Специализированный рынок продукции (электроника)
Клиенты в России Клиенты за рубежом
Риск небольшой (низкий) Риск повышенный (умеренный или полный)
Группировка обязательств Шкала риска
Операции с государственными ценными бумагами 0
Краткосрочные межбанковские депозиты 1
Остатки средств на корреспондентских счетах 1
Остальные операции 2
Рейтинг обеспечения Покрытие обеспечения Стоимость обеспечения Стоимость Контроль Примеры
A 100 Полностью обеспечена и легко может быть реализована
Под банковским контролем

Контргарантии приемлемых банков

B <100% Стоимость может колебаться и могут возникнуть трудности с продажей
Под банковским контролем

Акции, заложенные и хранимые в банке

C <100% Изменчивая стоимость и неуверенность с реализацией
Проблемы под контролем

Некотируемые акции

D <100% Снижающаяся стоимость и слабая реализация
Не контролируется банком
Неконтролируемые запасы ТМЦ
E <100% Падающая стоимость или ее отсутствие, и затрудненная или невозможная реализация на рынке
Не контролируется банком

Не поддержанные гарантии

Качество залога Стоимость Контроль Примеры
100% Полностью обеспечена и легко может быть реализована
· Под банковским контролем
· Денежный залог в банке (в основном валюта)
75% Стоимость может колебаться и могут возникнуть трудности с продажей
· Под банковским контролем

· Векселя СБ РФ хранимые в банке

50% Изменчивая стоимость и неуверенность с реализацией
· Под банковским контролем

· Котируемые ценные бумаги

<30% Изменчивая стоимость и неуверенность с реализацией, возможность продажи без погашения кредита
· Слабо контролируется банком
· Товары в обороте
Направления безналичных платежей Доля в общем объеме, %
оплата за товар российским поставщикам 20%
оплата за товар иностранным поставщикам 50%
таможенные платежи 19%
налоговые платежи 3%
аренда, охрана 8%
Задолженность по импортным контрактам на 01.11.03 г. Поступило товара за ноябрь Оплачено товара за ноябрь Задолженность по импортным контрактам на 01.12.03 г.
В тыс. руб. 1 012 2 981 1 776 2 217
Задолженность по импортным контрактам на 01.12.03 г. Поступило товара за декабрь Оплачено товара за декабрь Задолженность по импортным контрактам на 01.01.04 г.
В тыс. руб. 2 217 2 979 2 849 2 347
Задолженность по импортным контрактам на 01.01.04 г. Поступило товара за январь Оплачено товара за январь Задолженность по импортным контрактам на 01.02.04 г.
В тыс. руб. 2 347 2 692 2 455 2 584
Задолженность по импортным контрактам на 01.02.04 г. Поступило товара за февраль Оплачено товара за февраль Задолженность по импортным контрактам на 01.03.04 г.
В тыс. руб. 2 584 4 207 4 310 2 481
1.АНАЛИЗ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль
ПОКАЗАТЕЛИ
Стоимость активов 9,445 9,321 10,117 9,560 10,088
Темп прироста активов -1% 9% -6% 6%
Стоимость оборотных активов 9,179 9,053 9,786 9,229 9,757
Темп прироста стоимости оборотных активов -1% 8% -6% 6%
Удельный вес оборотных средств в активах 97% 97% 97% 97% 97%
Доля участия собственных средств в формировании оборотных средств 89% 85% 81% 80% 84%
Стоимость товарных запасов 7,533 7,798 8,870 8,164 8,579
Темп прироста стоимости товарных запасов 4% 14% -8% 5%
Удельный вес запасов в оборотных средствах 82% 86% 91% 88% 88%
Дебиторская задолженность 312 341 210 387 230
Темп прироста дебиторской задолженности 9% -38% 84% -41%
Удельный вес дебиторской задолженности в оборотных средствах 3% 4% 2% 4% 2%
Остатки денежных средств 1,334 914 706 678 948
Темп прироста денежных средств -31% -23% -4% 40%
Удельный вес денежных средств в оборотных активах 15% 10% 7% 7% 10%
Выручка от реализации 3,714 5,626 4,443 2,387 2,942
Выручка от реализации на рубль оборотных активах 40% 62% 45% 26% 30%
Темп прироста выручки 51% -21% -46% 23%
Оборачиваемость оборотных средств (дни) 70 49 64 123 100
Оборачиваемость товарных запасов (дни) 60 41 56 107 85
Оборачиваемость дебиторской задолженности (дни) 3 2 2 4 3
Остаток кредиторской задолженности 463 333 288 287 84
Темп прироста кредиторской задолженности -28% -14% 0% -71%
Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль
Приход по ст. «Товарные запасы», т.р. 3 115 4 593 4 490 1 130 2 678
Прирост, в % +47% -2% -75% +137%
Расход по ст. «Товарные запасы», т.р. 2 857 4 328 3 418 1 830 2 263
Прирост, в % +52% -21% -46% +24%
Соотн.реализов. со склада и поступ.на склад товара

92%

94%

76%

100%

85%

2.АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль
ПОКАЗАТЕЛИ
Прибыль от реализации 679 1,115 842 240 368
Темп прироста прибыли 64% -24% -71% 53%
Валюта баланса 9,731 9,636 10,232 9,926 10,729
Рентабельность продаж 18% 20% 19% 10% 13%
Рентабельность капитала 7% 12% 8% 2% 3%
Статьи Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль
Выручка от реализации 3 714 5 626 4 443 2 387 2 942
Себестоимость (цена покупки) 2 857 4 328 3 418 1 836 2 263
Реализованная наценка
857 1 298 1 025 551 679
Расходы, связанные с закупкой и хранением 57 54 62 62 62
Расходы по реализации 43 63 65 107 107
Прочие расходы 79 67 70 142 142
Прибыль до налогообложения 679 1 115 828 240 368
ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль
ПОКАЗАТЕЛИ
Коэффициент текущей ликвидности 1.69 1.23 0.76 1.48 1.4
Коэффициент мгновенной ликвидности 1.37 0.90 0.43 0.98 1.11
Коэффициент мобильности 0.17 0.13 0.09 0.11 0.12
Частный коэффициент мобильности 0.15 0.10 0.07 0.07 0.10
Коэффициент покрытия 9.43 8.87 5.91 12.84 11.5
ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль
ПОКАЗАТЕЛИ
Коэффициент левериджа (долг./собственный капитал) 0.20 0.20 0.20 0.22 0.23
Коэффициент левериджа (долг./валюта баланса) 0.10 0.20 0.20 0.18 0.18
Коэффициент левериджа (собственный капитал/активы) 0.80 0.80 0.80 0.81 0.81
.АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА Октябрь Ноябрь Декабрь Январь
Прибыль 679 1,115 842 240
Амортизация -3 -3 -4 -4
Увеличение (-) дебиторской задолженности -372 -358 -315 -215
Уменьшение (+) дебиторской задолженности 400 358 446 38
Увеличение (+) кредиторской задолженности 415 418 820 85
Уменьшение (-) кредиторской задолженности -580 -842 -146 -421
Уплата процентов -4 -3 -4
Вложение в ОФ -17 -2 -63
Увеличение (-) прочим активам -550 -560 -487 -585
Уменьшение (+) по прочим активам 538 531 687 334
Увеличение (+) по прочим пассивам - - - -
Уменьшение (-) по прочим пассивам - - - -
Увеличение (+) кредитов 745 453 620 909
Уменьшение (-) кредитов -549 -217 -470 -909
ОБЩИЙ ДЕНЕЖН. ПОТОК (ДП) 706 889 1,927 -532
ДП/долговые обязательства 50.65% 54.54% 108.26% -
Показатель
I класс II класс III класс
Коэффициент текущей ликвидности >1.1 0.3-1.1 <0.3
Коэффициент мгновенной ликвидности >0.9 0.2-0.9 <0.2
Коэффициент покрытия долговых обязательств >1.8 0.6-1.8 <0.6
Долговые обязательства/собственный капитал <0.5 0.5-0.7 >0.7
Собственный капитал/активы >0.6 0.25-0.6 <0.25
Коэффициент мобильности >0.8 0.4-0.8 <0.4
Частный коэффициент мобильности >0.5 0.2-0.5 <0.2
Коэффициент рентабельности капитала >15% 3%-15% <3%
Коэффициент рентабельности продаж >7% 3%-7% <3%
Коэффициент денежного потока >0.7 0.2-0.7 <0.2
Статьи
Ноябрь Декабрь Январь Февраль
Товарные запасы 76% 53% 36% 29%
Дебиторская задолженность 21% 43% 59% 63%
Денежные средства 3% 4% 5% 8%
ВСЕГО 100% 100% 100% 100%
Показатели Ноябрь Декабрь Январь Февраль
Поступление товара на склад 3 315 3 578 4 844
5 209

Темп прироста +11% +7% +35% +8%
Продажа товара со склада 3 904 4 315 5 207 5 481
Темп прироста +62% +11% +21% +5%
Показатели Ноябрь Декабрь Январь Февраль
Товарные кредиты 6% 6% 10% 11%
Собственные средства 8% 8% 10% 9%
Банковские кредиты 21% 21% 19% 17%
Другие займы 65% 65% 60% 63%
ВСЕГО 100% 100% 100% 100%
Наименование товара Цена покупки за единицу, тыс. руб. Количество поставок товара в месяц, упаковок Общая сумма поставки, руб.
Сигареты CAMEL, MARLBORO 3,5 11 500 402 500

Показатели
Расчет Норма на начало года на конец года
1.Показатели платежеспособности:
Коэффициент общей ликвидности (А2+А3)/(П2+П3) >2,0-2,5 1,36 1,38
Коэффициент текущей ликвидности А3/П3 >0,7-0,8 0,54 0,50
Коэффициент абсолютной
(ДС+КФВ)/П3
>0,2-0,25

0,10

0,04

Коэффициент покрытия
(П1-А1)/П3
>0,25

0,56

0,54

2. Показатели финансового состояния
Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств
(П2+П3)/П1

< 1,0

0,12

0,07

Коэффициент финансовой

П1/(П2+П3)

>0,2

8,39

12,45

Коэффициент автономии П1/ВБ >0,5 0,89 0,98
3. Другие показатели финансового состояния
Коэффициент покрытия баланса
(А2+А3)/П3

>1,0

2,12

2,45

Коэффициент инвестирования П1/А1 >1,0 1,04 1,0
Класс кредитоспосбнос-ти Кредитная история
Хорошая слабая Неудовлетво-рительная.
А стандартный Под контролем Субстандарт-ный
Б под контролем субстандартный Сомнительный
В Субстандарт-ный сомнительный Безнадежный
Г Сомнительный безнадежный безнадежный
Д Безнадежный безнадежный безнадежный
Виды ссуд

Сумма

Сумма

Сумма, на которую начисляют

%

Расчет-ная

Факт.

стандартные 527,2 659,0 197,7 2 4,0 х
под контролем 12,2 15,3 4,6 5 0,2 х
Субстандарт
8,3 10,4 3,1 20 0,6 х
сомнительные 2,5 3,4 0,8 50 0,4 х
безнадежные –– –– –– 100 –– х
Итого х х Х х 5,2 3,5
Срок возврата кредита
Ставка от страховой суммы в %
До 3 месяцев 1,0
До 6 месяцев 1,2
До 9 месяцев 1,4
До 12 месяцев 1,6
Свыше 12 месяцев 1,8

содержание .. 50 51 52 ..

1.Анализ оборотных средств
ПОКАЗАТЕЛИ На 01.12 На 01.01 На 01.02 На 01.03.