Правовое регулирование криптовалютного бизнеса (2017 год) - часть 4

102

Bitcoin in Argentina. If it can’t

make it there // The Economist.

—

12.06.2014. —

103

Латиноамериканская биржа

Bitex.la запущена с $2 млн
инвестиций // CoinSpot.

—

03.06.2014. —

Режим доступа

104

Why Latin American econ-

omies are turning to bitcoin //
TechCrunch.

— 16.03.2016. —

105

Xapo Steps in to Help Argen-

tine Citizens Use Uber // Bitcoin.
com.

— 09.07.2016. —

Mode of

access

106

Regulation of Bitcoin in

Selected Jurisdiction // Library
of Congress.

— 2014. —

Mode of

access

107

Brazilian Central Bank Outlines Digital Currency Risks // CoinDesk.

— 20.02.2014. —

108

Brazil to Tax Bitcoin Investors, Not Everyday Users // CoinDesk.

— 08.04.2014. —

109

Central Bank of Colombia Says 'Bitcoin is Not a Currency' // CoinDesk.

— 01.04.2014. —

110

Ecuador Reveals National Digital Currency Plans Following Bitcoin Ban.

— 01.09.2014. —

111

Resolucion De Directorio 044/2014 // Central Bank of Bolivia.

— May 2014. —

112

Riesgos de las operaciones realizadas con "Monedas Virtuales" // Superintendencia Financiera de Colombia.

—

26.03.2014. —

И С Т О Р И Ч Е С К А Я С П Р А В К А

карточки) с целью обхода запретов на зарубежные
кредитные карточки и счета в иностранных валютах.

С 2016 года

за услуги такси в Аргентине можно рассчи-

таться и с помощью Bitcoin.

105

Вместе с тем в соответ-

ствии с законодательством Аргентины криптовалюта
не является национальной валютой, но может рассма-
триваться как деньги. Цифровую валюту можно также
считать товаром или вещью в понимании Гражданско-
го кодекса (Civil Code of Argentina).

106

В Бразилии Центральный банк (Banco Central do
Brasil) опубликовал предупреждение о рисках, свя-
занных с использованием цифровых денег,

в феврале

2014 года.

107

С целью налогообложения криптова-

лютных транзакций Федеральная налоговая служба
(Receita Federal) рассматривает цифровые деньги
в качестве финансового актива.

108

В Колумбии заявление Центрального банка (Banco
de la República) относительно цифровых валют было
опубликовано

в апреле 2014 года.

В нем регулятор от-

метил, что криптовалюта не является валютой и закон-
ным платежным средством.

109

На Эквадоре

110

и в Боливии

111

криптовалюты офици-

ально запрещены.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

До сегодняшнего дня соответствующее
правовое регулирование не выработано,
а имеющиеся заявления регуляторов
носят лишь информационный харак-
тер. Достаточно прогрессивным можно
считать письмо Федеральной налого-
вой службы Российской Федерации.
В нем регулятор, в частности, отметил,
что действующее законодательство
не запрещает осуществление операций
с использованием криптовалют.

При этом не решены вопросы, свя-
занные с налогообложением цифро-
вых валют. Например, проблема с их
обложением налогом на добавленную
стоимость. В целом применяются
стандартные правила и ставки налогов,
поскольку специальных условий налого-
обложения криптовалютных операций
законодательством не предусмотрено.

На протяжении 2014-2016 годов Феде-
ральной службой по надзору в сфере

Возможный запрет криптовалют в Российской Федерации активно обсуждался на про-
тяжении последних трех лет. В 2015 году, по данным Национального агентства финан-
совых исследований (НАФИ), идею запрета поддерживало 40% россиян. Несмотря
на это, законопроект, запрещающий цифровую валюту и, соответственно, операции
с ней, так и не был внесен на рассмотрение в Государственную думу. При этом на го-
сударственном уровне идея такого запрета сменилась идеей регулирования крипто-
валютных отношений. Изменилось мнение и населения: в 2016 году лишь 20% россиян
выступали за запрет цифровых денег (по данным НАФИ). В то же время Россия может
стать первым государством, которое примет закон о правовом регулировании крипто-
валют и операций с ними.

Р Е З Ю М Е

связи, информационных технологий
и массовых коммуникаций (далее —
«Роскомнадзор») было заблокировано
несколько информационных веб-сайтов,
посвященных криптовалютам и распре-
деленным технологиям.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Январь 2014 года

Пресс-служба Центрального
банка Российской Федерации
опубликовала информацию «Об
использовании при совершении
сделок «виртуальных валют»,
в частности, Биткойн»

Февраль 2014 года

Генеральная прокуратура Россий-
ской Федерации прямо определи-
ла криптовалюту как денежный
суррогат. Госнаркоконтроль:
«Bitcoin все активнее использу-
ется наркомафией для осущест-
вления платежей при реализации
наркотиков»

Сентябрь 2016 года

Заместитель директора Рос-
финмониторинга заявил, что
«организации, которые осущест-
вляют связь между виртуальным
и реальным оборотом платежных
средств, необходимо лицензиро-
вать»

Октябрь 2016

Министерство финансов отло-

Ноябрь 2016 года

Федеральная налоговая служба
опубликовала письмо о мерах
по осуществлению контроля
за оборотом криптовалют

Декабрь 2016 года

Стало известно, что законопро-
ект, регулирующий криптовалют-
ную деятельность, будет принят
не раньше осени 2017 года

И С Т О Р И Ч Е С К А Я С П Р А В К А

2014

2016

жило подготовку законопроекта
о запрете криптовалют.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Заявления регуляторов

В январе 2014

года пресс-служба Центрального банка

Российской Федерации опубликовала информацию
«Об использовании при совершении сделок «вирту-
альных валют», в частности, Биткойн». В документе
пресс-служба отметила, что «предоставление юриди-
ческими лицами услуг по обмену цифровой валюты
на рубли и иностранную валюту, а также на товары
(работы, услуги) будет рассматриваться как потенци-
альная вовлеченность в осуществление сомнительных
операций в соответствии с законодательством о про-
тиводействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию
терроризма». По сути в этом заявлении криптовалюта
была приравнена к денежным суррогатам, хотя прямо-
го указания на это в нем не содержится.

113

В этом же месяце

президент Сбербанка РФ Герман

Греф в интервью агентству Bloomberg на Междуна-
родном экономическом форуме в Давосе сообщил,
что направил письма в администрацию президента
РФ, Центробанк и Министерство финансов с прось-
бой не накладывать ограничения на использование
виртуальных валют и электронных платежных систем.
Герман Греф также отметил, что несмотря на то, что
в мире подобные технологии развиваются, в России
по непонятным соображениям их пытаются запре-
тить.

114

Более того, в июле на Международном банков-

ском конгрессе первый зампред Центрального банка
Георгий Лунтовский заявил о том, что отвергать Bitcoin
нельзя, потому что, возможно, за ним будущее.

115

В феврале этого же года

Генеральная прокуратура

113

Об использовании

при совершении сделок
«виртуальных валют»,
в частности, Биткойн

[Электронный ресурс]

Центральный банк Российской
Федерации.

— 27.01.2014. —

114

Bitcoin Backed by Sberbank’s

Gref as Russia Plans Curbs

[Elec-

tronic resource]

// Bloomberg.

—

24.01.2014. —

115

ЦБ не исключает будущего

у bitcoin в России

[Электронный

ресурс]

// Прайм.

— 02.07.2014.

— Код доступа к ресурсу

И С Т О Р И Ч Е С К А Я С П Р А В К А

116

В Генеральной прокуратуре

Российской Федерации
состоялось совещание по
вопросу правомерности
использования анонимных
платежных систем и
криптовалют

[Электронный

ресурс]

// Генеральная

прокуратура Российской
Федерации.

— 06.02.2014. —

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

118

Директор ФСКН: Российская

наркомафия пользуется
биткоинами

[Электронный

ресурс]

// Ведомости.

—

25.02.2014. —

119

Путин благословил

использование в России
биткоинов

[Электронный

ресурс]

// CNews.

— 14.07.2015.

—

И С Т О Р И Ч Е С К А Я С П Р А В К А

Российской Федерации прямо определила криптова-
люту как денежный суррогат, который в соответствии
с российским законодательством не может быть ис-
пользован гражданами и юридическими лицами. Такое
заявление было сделано по результатам совместного
заседания представителей Генеральной прокуратуры,
Центрального банка, ФСБ и МВД.

116

Сразу после этого

Федеральная служба по финансо-

вому мониторингу (далее — «Росфинмониторинг»)
сделала следующее заявление: «использование крипто-
валют при совершении сделок является основанием
для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок
(операций) к сделкам (операциям), направленным
на легализацию (отмывание) доходов, полученных
преступным путем, и финансирование терроризма».
Криптовалюта, в том числе и Bitcoin, была снова назва-
на денежным суррогатом, на выпуск которого в России
есть прямой запрет.

117

Также в феврале 2014

года очередное заявление сделал

уже Госнаркоконтроль, отметив, что «Bitcoin все ак-
тивнее используется наркомафией для осуществления
платежей при реализации наркотиков».

118

В июле 2015 года

президент России Владимир Путин

в ходе выступления на всероссийском молодежном
образовательном форуме «Территория смыслов
на Клязьме» допустил использование Bitcoin как еди-
ницы расчета в некоторых сферах. Однако уже через
несколько часов после выступления президента его
пресс-секретарь объяснил, что речь шла о неких фор-
мах условных расчетов, и отметил, что слова Путина
не стоит понимать как поддержку конкретно Bitcoin.

119

120

Росфинмониторинг

заявил о необходимости
лицензирования
криптовалютного бизнеса

[Электронный ресурс]

ForkLog.

— 21.09.2016. —

117

Информационное

сообщение «Об использовании
криптовалют»

[Электронный

ресурс]

// Федеральная служба

по финансовому мониторингу.

— 06.02.2014. —

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

121

Стала известна официальная

позиция ФНС о статусе
криптовалют в России

[Электронный ресурс]

ForkLog.

— 30.11.2016. —

122

Публичное обсуждение

законопроекта о запрете
криптовалют в России
завершилось

[Электронный

ресурс]

// Coinfox.

— 09.03.2015.

—

И С Т О Р И Ч Е С К А Я С П Р А В К А

В сентябре 2016 года

заместитель директора Росфин-

мониторинга Павел Ливадный заявил, что «организа-
ции, которые осуществляют связь между виртуальным
и реальным оборотом платежных средств, необходимо
лицензировать». По его словам, речь, в частности, идет
о пунктах обмена криптовалют.

120

В конце ноября 2016 года

было опубликовано письмо

Федеральной налоговой службы Российской Федера-
ции (далее — «ФНС») о мерах по осуществлению кон-
троля за обращением криптовалют.

121

Письмо стало

первым официальным документом, определяющим
правовой статус цифровых валют и операций с ними.

Законопроекты

Информация о разработке законопроекта, который
запретил бы обращение криптовалюты, появилась
на портале общественных обсуждений Regulation.gov.
ru еще

в августе 2014 года

В феврале 2015 года

нача-

лось общественное обсуждение текста законопроекта
Министерства финансов (далее — «Минфин»), предус-
матривающего изменения в ряд нормативно-правовых
актов. Авторы законопроекта предлагали наложение
штрафов не только за выпуск (эмиссию) денежных
суррогатов, но и за создание, распространение про-
граммного обеспечения для их выпуска (эмиссии)
и даже за распространение информации, позволяющей
осуществлять такой выпуск (эмиссию) и/или опера-
ции с их использованием.

122

Законопроект получил

некоторые критические замечания от Министерства
экономического развития (далее — «Минэкономраз-
вития»). Но уже после внесения некоторых правок
в текст законопроекта Минэкономразвития оцени-

123

Запрет bitcoin в РФ этой

осенью?

[Электронный ресурс]

// Хабрахабр.

— 27.03.2015. —

124

В Госдуму РФ внесен

предполагающий легализацию
биткоина законопроект

[Электронный ресурс]

ForkLog.

— 20.12.2015. —

125

Госдума рассмотрит

вопрос о запрете денежных
суррогатов

[Электронный

ресурс]

// Толкачев и Партнеры.

—

23.12.2015. —

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

126

Законопроект об ответствен-

ности за использование крипто-
валют поступит в Госдуму
в июне

[Электронный ресурс]

// ForkLog.

— 25.02.2016. —

127

Внесение законопроекта

о запрете криптовалют в России
откладывается

[Электронный

ресурс]

// ForkLog.

— 21.04.2016.

—

И С Т О Р И Ч Е С К А Я С П Р А В К А

ло его положительно.

123

При этом законопроект так

и не был внесен на рассмотрение в Государственную
думу (далее — «Госдума»).

Несмотря на это, уже

в декабре 2015 года

в Госдуму

был внесен проект нового Кодекса об административ-
ных правонарушениях, который также предусматри-
вал запрет на выпуск (эмиссию) денежных суррога-
тов. Кроме того, предлагалось ввести юридическую
ответственность за распространение информации,
необходимой и достаточной для осуществления выпу-
ска (эмиссии) денежных суррогатов.

124

В то же время

законопроект содержит положения, согласно которым
криптовалюта, выпуск (эмиссия) которой осущест-
вляется за границами России, не может считаться
денежным суррогатом. Более того, ни Bitcoin, ни любая
другая цифровая валюта не подпадает под определе-
ние денежного суррогата, содержащегося в проекте
КоАП.

125

В 2016 году

появилась информация о том, что Мин-

фин готовит новый законопроект о запрете крипто-
валюты, которым предусматривается уже уголовная
ответственность за выпуск (эмиссию) и обращение
цифровых денег.

126

Изначально внесение его в Госдуму

планировалось на июнь 2016 года, но затем неодно-
кратно откладывалось.

127

В конечном итоге

в конце

апреля 2016 года

заместитель директора Росфинмо-

ниторинга Павел Ливадный заявил, что законопроект
нужно будет пересматривать. Он также подчеркнул,
что криптовалюту следует рассматривать не со сторо-
ны запрета, а со стороны регулирования, поскольку
этот инструмент развивается во всем мире.

128

В конце

мая заместитель министра финансов Алексей Моисе-

128

Росфинмониторинг:

законопроект о запрете
криптовалют придется
пересматривать

[Электронный

ресурс]

// ForkLog.

—

26.04.2016. —

129

Правительство РФ

подготовит новый вариант
законопроекта о запрете
криптовалют

[Электронный

ресурс]

// ForkLog.

—

30.05.2016. —

Код доступа к

ресурсу

130

Минфин РФ выступил

против прямого запрета
биткоина

[Электронный ресурс]

// ForkLog.

— 26.08.2016. —

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

131

Минфин отложил

подготовку закона о запрете
биткоинов [

Электронный

ресурс]

// Lenta.ru.

— 11.10.2016.

—

132

Россия планирует стать

первой страной, принявшей
закон о криптовалютах

[Электронный ресурс]

ForkLog.

— 14.10.2016. —

И С Т О Р И Ч Е С К А Я С П Р А В К А

ев отметил несовершенность законопроекта и назвал
новые сроки его внесения на рассмотрение в Госдуму:

до конца 2016 года

129

В августе

Моисеев заявил, что «с

учетом развития технологий лобовой запрет делать бу-
дет не очень правильно».

130

В октябре он же сообщил,

что Министерство финансов России решило «немнож-
ко подождать и посмотреть, как будет развиваться
ситуация на международном уровне, и с учетом этого
принять решение». Таким образом, работа над законо-
проектом была приостановлена.

131

В октябре 2016 года

заместитель председателя ко-

митета Госдумы по безопасности и противодей-
ствию коррупции Андрей Луговой во время форума
Finopolis-2016 заявил, что «новый закон, с одной сто-
роны, не должен позволить России «выпасть» из об-
щего тренда развития финансовых технологий и допу-
стить отток капитала, а с другой — должен исключить
риски использования виртуальной валюты для
легализации преступных доходов и финансирования
терроризма». Вместе с тем он подтвердил, что «сейчас
есть понимание, что «ее запрет затормозит развитие
блокчейна и технологически отбросит Россию на годы
назад».

132

Своеобразной точкой в этом вопросе стала новость
о том, что соответствующий законопроект будет при-
нят не ранее осени 2017 года.

133

Другое

В апреле 2015 года

Центр современных исследований

ProResearch совместно с Национальным агентством
финансовых исследований (НАФИ) провели опрос,

133

Минфин ожидает принятия

законопроекта о криптовалютах
не ранее осени 2017 года

[Электронный ресурс]

// RNS.

— 06.12.2016. —

134

Большинству россиян

ничего не известно о
криптовалюте «биткоин»

[Электронный ресурс]

// РБК.

— 13.05.2015. —

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

135

Нужно ли запрещать

биткойны?

[Электронный

ресурс]

// НАФИ.

— 10.11.2016.

—

136

Qiwi запустит собственную

криптовалюту

[Электронный

ресурс]

// Slon.ru.

— 16.09.2015.

—

137

Рука крипта. Россия

изобретает собственную
криптовалюту

[Электронный

ресурс]

// Коммерсант.ru.

—

27.05.2016. —

138

Кремль прокомментировал

идею создания в России своей
криптовалюты

[Электронный

ресурс]

// РБК.

— 27.05.2016. —

139

Сбербанк России работает

над IT-платформой на
основе технологии блокчейн

[Электронный ресурс]

ForkLog.

— 01.06.2016. —

И С Т О Р И Ч Е С К А Я С П Р А В К А

который показал, что большинство россиян ничего
не слышали о Bitcoin: лишь 19% слышали что-нибудь
об этой криптовалюте.

134

Вместе с тем

в 2015

году 40%

россиян поддержали идею запрета Bitcoin. Ситуация
изменилась

в 2016

— только 20% выступили за запрет

цифровых валют, а 34% — против.

135

В то же время в России все чаще обращаются к идее
выпуска собственной криптовалюты. Первой об этом
заявила российская платежная система Qiwi

136

, а затем

такую идею поддержал Павел Ливадный. Он отметил,
что предполагается регулирование выпуска такой
валюты, лицензирование эмитентов и регламентирова-
ние правил обмена. Кроме этого, на его взгляд, ано-
нимность должна быть сведена к минимуму.

137

Однако

пресс-секретарь президента сообщил, что «в Кремле
такая идея не обсуждается».

138

Кроме того,

в начале июня 2016 года

глава Сбербан-

ка Герман Греф сообщил о разработке IT-платформы
на основе технологии Blockchain и заявил, что вве-
дение в России уголовной ответственности за ис-
пользование и обращение криптовалюты приведет
к остановке развития Blockchain-технологии в стране
и регрессу.

139

Также в июне этого года в Госдуме была

проведена международно-практическая конферен-
ция, посвященная вопросам криптовалют и развитию
технологии Blockchain в России. По результатам ме-
роприятия было принято решение направить рекомен-
дации о проведении оценки возможностей внедрения
технологии в разных сферах Госдуме Федерального
Собрания РФ, Центральному Банку и профильным
министерствам.

140

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

140

Россия: парламентский

круглый стол о криптовалютах
— итоги и возможные
последствия

[Электронный

ресурс]

// ForkLog.

—

04.06.2016. —

141

Стала известна официальная

позиция ФНС о статусе
криптовалют в России

[Электронный ресурс]

ForkLog.

— 30.11.2016. —

142

ФНС России опубликовала

письмо о криптовалютах

[Электронный ресурс]

Deloitte.

— 06.12.2016. —

143

Письмо ФНС от 3 октября

— 29.11.2016.

—

Правовой статус криптовалют и операций с ними
в России не определен. Поскольку заявления Цен-
трального банка, Генеральной прокуратуры, Росфин-
мониторинга и Госнаркоконтроля Российской Феде-
рации, а также отдельных их представителей несли
скорее информационный характер, нежели норматив-
ный.

Ситуация немного прояснилась после публикации
письма ФНС о мерах по осуществлению контроля
за обращением криптовалют.

141

Поскольку письмо

регулятора — это по сути первый официальный до-
кумент, который вносит ясность в позиционирование
государством цифровых денег и криптовалютных
операций в соответствии с российским законодатель-
ством.

И хотя декларативно письмо ФНС, как и заявления
других регуляторов, носит информационный харак-
тер, на практике налоговые органы согласовывают
свои действия с позицией, изложенной ФНС в таких
письмах.

142

В соответствии с письмом

143

* Российское законодательство не содержит понятий
«денежный суррогат», «криптовалюта» и «виртуальная
валюта»;

* Использование криптовалют при совершении сде-
лок — основание для рассмотрения вопроса об отне-
сении таких сделок (операций) к сделкам (операциям),
направленным на легализацию (отмывание) доходов,
полученных преступным путем, и финансирование
терроризма;

П Р А В О В О Е Р Е Г У Л И Р О В А Н И Е

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

П Р А В О В О Е Р Е Г У Л И Р О В А Н И Е

* Законодательство Российской Федера-
ции не содержит запрета на осуществле-
ние гражданами операций с использова-
нием цифровой валюты;

* Разработанные Минфином России
законопроекты требуют доработки;

* Операции, связанные с приобретением
криптовалют с использованием валют-
ных ценностей (иностранной валюты
и внешних ценных бумаг) и/или валюты
Российской Федерации, — валютные
операции.

Отдельно в письме рассмотрены вопро-
сы, связанные с получением органами
валютного контроля информации
от резидентов и нерезидентов об опера-
циях купли-продажи цифровых денег.
Получение такими органами от рези-
дентов и нерезидентов информации
об операциях купли-продажи цифровых

Н А Л О Г О О Б Л О Ж Е Н И Е

Налоговое законодательство Российской Федерации не предусматривает специаль-
ных правил налогообложения операций с криптовалютой.

Кроме того, поскольку правовой статус криптовалюты российским законодатель-
ством не определен (цифровая валюта не рассматривается как валюта или ценные
бумаги), криптовалюта не подлежит обычному пересчету из-за изменения курса

денег не предусмотрено существующей
системой валютного контроля. Вместе
с тем такая информация может быть
получена от уполномоченного органа
в сфере противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию
терроризма.

Кроме того, действующим законода-
тельством предусмотрена возможность
получения ФНС от Росфинмониторинга
информации о выявленных финансо-
вых схемах, имеющих признаки укло-
нения от уплаты налогов, незаконного
возмещения НДС из бюджета, предна-
меренного банкротства и нарушений
валютного законодательства Российской
Федерации.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

О Т В Е Т С Т В Е Н Н О С Т Ь

144

Решение Невьянского суда

о блокировке Bitcoin-сайтов

[Электронный ресурс]

Невьянский городской суд
Свердловской области.

—

05.10.2014. —

В сентябре 2014 года

решением Невьянского город-

ского суда Свердловской области было признано,
что информация, размещенная на семи тематических
сайтах, является запрещенной к распространению
на территории страны.

144

В результате этого в январе

2015 года Роскомнадзор заблокировал эти семь сайтов.
Однако в мае решение было отменено Свердловским
областным судом. Сайты были исключены из списка
блокировки Роскомнадзора.

145

В мае 2015 года

появилась информация о блокировке

сайта bitnovosti.com,

146

в сентябре 2016 года

Роском-

надзор заблокировал ресурс bitcoininfo.ru

147

обмена, а правила налогообложения ценных бумаг
к операциям с ней не применяются.

Доход физического лица, полученный в виде циф-
ровой валюты, облагается налогом по стандартной
ставке 13%. Прибыль юридического лица — по стан-
дартной ставке 20%. Доход в виде цифровой валюты,
полученной в результате майнинга, также подлежит
налогообложению.

Спорным является вопрос с обложением криптова-
люты налогом на добавленную стоимость, поскольку
на законодательном уровне цифровые деньги не опре-
делены в качестве товара.

145

Отменено решение

Невьянского суда о блокировке
Bitcoin-сайтов

[Электронный

ресурс]

// Хабрахабр.

—

16.05.2015. —

146

В России снова блокируют

сайты про биткоин

[Электронный ресурс]

ForkLog.

— 27.05.2015. —

147

В России заблокирован

очередной сайт о
криптовалютах

[Электронный

ресурс]

// ForkLog.

—

05.09.2016. —