Разработка бульдозерного оборудования для трактора тягового класса 10

Вывод:

В данной части выпускной квалификационной работы была установлена

последовательность проведения операций механической обработки с учетом

возможностей оборудования.

Определены основные режимы обработки детали на станках. Рассчитаны

режимы, которые подбираются под инструмент с оптимальным соотношением

его геометрических характеристик. Учтено множество факторов, главные из

которых: тип механической операции, требуемое качество обработки, физико-

механические свойства материала оси крепления гидроцилиндра.

5 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

5.1 Организационная часть выпускной квалификационной работы

Планирование и управление различными комплексами работ предполагают

использование моделей (графиков) проектов или разработок, достаточно полно

отражающих в той или иной форме взаимосвязи и характеристики работ, которые

предстоит выполнить. Традиционные методы планирования предполагают

использование простейших моделей типа ленточных план-графиков Ганта,

которые позволяют отразить календарные сроки начала и окончания каждого вида

работы и длительность цикла выполнения всего комплекса работ. Ленточные

графики составляют в пределах заданного, а не расчетного срока выполнения

всего комплекса работ. На основании ленточного графика бюро планирования

составляет рабочие платы - графики работы подразделений предприятия.

Руководители подразделений составляют задания исполнителям с указанием

сроков начала и окончания работ. Этот план-график мы и будем использовать в

качестве плана, чтобы обеспечить организованное и своевременное выполнение

работ по дипломному проектированию.

На ленточном графике отмечается один элемент - работа, которая

откладывается по горизонтали. На графике Ганта (таблица 5.1) отрезками прямых

изображается весь цикл работ по дипломному проектированию, с учетом того, что

они могут выполняться параллельно и последовательно. Общая ориентировочная

продолжительность дипломного проектирования 90 дней.

Полученные в результате построения план-графика Ганта данные (ожидаемая

продолжительность работ, категории количество исполнителей) будут

использоваться в экономическом этапе для расчета капитальных затрат.

5.2 Экономическая часть выпускной квалификационной работы

1) Сметы затраты выпускной квалификационной работы

Для составления сметы затрат необходимо рассчитать укрупненную смету

затрат на выполнение проекта (сметную себестоимость) С

см

, которую можно

представить как сумму следующих типовых статей затрат:

см

= С

+ С

з.п.осн

+ С

з.п.доп

+ С

вн.ф

+ С

накл

+ С

аморт

(5.1)

где С

- прямые материальные затраты; С

з.п.осн

- затраты по основной

заработной плате исполнителей; С

з.п.доп.

- затраты по дополнительной заработной

плате исполнителей; С

вн.ф

- отчисления во внебюджетный фонд (30%) ; С

накл

накладные (общехозяйственные налоги); С

аморт

– амортизация.

В составе прямых материальных затрат С

учитываются затраты на по-

требляемые ресурсы - расходные материалы и др. Величина затрат С

рассчитывается по формуле:

(5.2)

где к

- коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы; Цi

- цена приобретения единицы i-го вида потребляемых ресурсов, руб./ шт.; N

pacx

количество материальных ресурсов i-гo вида, планируемых к использованию при

выполнении темы, шт.

= 1,2(60000 + 6000 + 10000) = 91200 руб

Затраты по основной заработной плате исполнителей проекта C

з.п.осн.,

планируем с учетом продолжительности выполнения проекта и его отдельных

этапов, степени занятости исполнителей (для некоторых категорий - трудоемкости

работ), с использованием данных о нормах оплаты их труда. Расчет основной

заработной проведем по отдельным работам (исполнителям).

К основной заработной плате С

з.п.осн

относится оплата труда всего науч-

но-производственного персонала, непосредственно принимавшего участие в

разработке темы. Для определения затрат по основной заработной плате ис-

пользуем данные по трудоемкости отдельных этапов. Для расчета основной

заработной платы научных работников, ИТР и служащих предварительно оп-

ределяем их среднедневной заработок:

где Lср.д - среднедневная заработная плата, руб.; L

- оклад за месяц, руб.; F -

месячный фонд времени (рабочие дни).

Данные о среднемесячном заработке выявлены путем анализа вакансий с

Интернет ресурса – HeadHunter [ ]

Определим среднедневной заработок консультанта:

Определим среднедневной заработок инженера:

Определим среднедневной заработок руководителя дипломного проекта:

Тогда заработная плата за выполнение определенного этапа проекта определим

по формуле:

L = L

ср.д

* t

(5.4)

где L - заработная плата за выполнение определенного этапа НИОКР;

cp.д

- среднедневная заработная плата исполнителя; t - трудоемкость работы,

чел.-дни.

Определим заработную плату за выполнение определенного этапа проекта

консультанта:

L = 681*10 = 6810 руб

Определим заработок инженера за общую продолжительность дипломного

работы:

L = 1136*90 = 102240 руб

Определим заработок руководителя за общую продолжительность дипломного

работы:

L = 1363*90 = 122670 руб

Расчет заработной платы рабочих производим на основе тарифной системы.

Вначале устанавливаем общий объем работы по видам: сборка, монтаж, наладка и

т.д., нормо-час. Затем по каждому виду работ определяем средний разряд и на его

основе - средняя стоимость одного нормо-часа. Суммарную заработную плату

рабочих по видам работ определяем по формуле:

где L - заработная плата рабочих по всем видам работ, руб.; n - количество

видов работы; 1срл - средняя стоимость одного нормо-часа, i-ro вида работ,

руб./нормо-час; ti - трудоемкость i-ro вида работ, нормо-час.

Расчет основной заработной платы по всем категориям работников сводится в

таблице 5.2.

Таблица 5.2 – Ведомость основной заработной платы

№

п.п

Код этапа

(работы)

Категория

персонала

Числе

нност

испол

нител

ей

Кол-во

чел-дней,

подлежа

щих

отработке

Средняя

зарплата

в день,

руб.

Сумма

основной

заработ-

ной платы

по этапу,

руб.

01 Общие

сведения о

работах

Инженер

1136

2272

Продолжение таблицы 5.2

№

п.п

Код этапа

(работы)

Категория

персонала

Числе

нност

испол

нител

ей

Кол-во

чел-дней,

подлежа

щих

отработке

Средняя

зарплата

в день,

руб.

Сумма

основной

заработ-

ной платы

по этапу,

руб.

02 Обзор

существующ

ей техники

Инженер

1136

6816

03 Технико-

экономическ

ое

обоснование

проекта

Руководитель

Инженер

1363

1136

13630

11360

Конструктор

ская и техно-

логическая

часть

Руководитель

Инженер

1363

1136

40890

34080

Экономиче-

ская часть

Консультант

по экономи-

ческой части

Экономист

(аутсорсинг)

681

1136

6810

11360

Окончание таблицы 5.2

№

п.п

Код этапа

(работы)

Категория

персонала

Числе

нност

испол

нител

ей

Кол-во

чел-дней,

подлежа

щих

отработке

Средняя

зарплата

в день,

руб.

Сумма

основной

заработ-

ной платы

по этапу,

руб.

06 Раздел

БЖД

Консультант

БЖД

Инженер

681

1136

6810

11360

Разработка

конструктор-

ской

докумен-

тации

Руководитель

Инженер

1363

1136

81780

68160

Итого: 293056 руб

Дополнительную заработную плату исполнителей проекта С3

п доп

принимаем с

учетом величины предусмотренных ТК РФ доплат за отклонения от нормальных

условий труда, а также выплат, связанных с обеспечением гарантий и

компенсаций. Затраты по дополнительной заработной плате персонала, занятого

по проекту:

где  - коэффициент, учитывающий затраты по дополнительной зарплате ( =

0,13)[ ]

з.п.доп

= 293056 · 0,13 = 38097 руб

Отчисления С

вн.ф

во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ, Фонд

социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхования

РФ). Данные отчисления регламентируются Федеральным законом России «О

тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд

социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд

занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного

медицинского страхования» от 20 ноября 1999 г. № 197-ФЗ [ ]. При обосновании

сметной себестоимости темы ДП величину С

вн.ф

определяем по формуле:

вн.ф

=(С

з.п.осн

+С

з.п.доп

(5.7)

где к

- коэффициент, соответствующий ставке взноса внебюджетного взноса

равен 30%.

вн.ф

=(293056+38097)·0,3 = 99345 руб

Накладные (общехозяйственные) расходы С

накл

учитывают затраты ор-

ганизации на зарплату управленческого персонала и персонала функциональных

служб, на содержание и ремонт зданий и сооружений организации, иные расходы.

Величину С

накл

определим:

где kc — коэффициент, учитывающий накладные расходы (kн =1,2)

накл

= 293056·1,2 = 351667 руб

Амортизация основных средств С

аморт

– это постепенное перенесение

стоимости основных средств на себестоимость продукции (работ, услуг).

Амортизация может рассчитываться линейным способом. В этом случае годовую

ее сумму определяют, исходя из первоначальной стоимости объекта основных

средств и нормы амортизации, рассчитанной на основании срока полезного

использования. Вычислим амортизацию основных средств по формуле:

аморт

= С*К,

(5.9)

где С

аморт

– ежемесячная сумма отчисления, С – стоимость имущества при

постановке на баланс равна 91200 руб., К – норма амортизации в процентах.

К = 1/n*100%,

(5.10)

где n– число месяцев, составляющих срок полезной службы основного

средства.
n=84 месяца, так как срок службы равен до 7 лет.

K=1/84*100% = 1,19%

аморт

= 91200*1,19% = 1085 руб

Таким образом, в расходы текущего года можно включить амортизацию за 3

месяца эксплуатации основного средства в размере 3255 руб.

Теперь по формуле 5.1 рассчитаем смету затрат на выполнение проекта:

см

= 91200 + 293056 + 38097 + 99345 + 351667 +3255 = 876620 руб.

Все полученные данные расчетов сведем в ведомость затрат этапов проекта,

таблица 5.3.

Таблица 5.3 – Ведомость затрат этапов работы

№

п.п.

Статьи затрат

Базовая

сметная

стоимость,

руб.

Удельный вес

элементов

затрат в

сметной

стоимости, %

Плановая

сметная

стоимость,

руб.

Сырье и материалы

90000

13,1

91200

Заработная плата

350000

50,7

331153

2.1

Основная заработная плата

310000

45,1

293056

2.2 Дополнительная заработная плата

40000

5,6

38097

Отчисления во внебюджетные

фонды

92000

13,2

99345

Прочие накладные расходы

157000

22,6

351667

Амортизация

3500

0,5

3255

Всего по теме

692500

100

876620

5.3 Оценка коммерческой состоятельности выпускной квалификационной работы

Экономический эффект от новой техники может быть рассчитан от снижения

ее себестоимости, от изменения расходов на ее эксплуатации, от увеличения срока

службы и др.

В общем случае капитальные вложения (инвестиции) в строительство и

организацию работ (К

сум

) по выпуску новой продукции включают в себя

где К

пр

- прямые капитальные вложения, руб.; К

об

- минимально необходимые

оборотные средства; К

сопр

- сопряженные капитальные вложения, руб.; К

ниокр

капитальные вложения в НИОКР.

В выпускной квалификационной работе рассматриваются реальные

инвестиции, при этом учитываются только прямые капитальные вложения:

Где С

пол

- полная себестоимость которая равна 876620 руб.; А

- программа

выпуска продукции которая равна 3 шт. Получим:

пр

= 0,7*876620*3 = 1840902 руб

Рассчитаем период окупаемости проекта, то есть минимальный временной

интервал (от начала осуществления инвестиционного проекта), за пределами

которого суммарный эффект становится равным нулю и остается в дальнейшем

положительным.

где Т

ок

- период окупаемости; К

сум

- ежегодные капитальные вложения; П

проектная прибыль.

где П

– чистая прибыль; к

ип

- коэффициент, учитывающий налог на прибыль,

н.п.

, = 0,8.

Чистая прибыль от реализации продукции определяется как разность

отпускной цены изделия (Ц

отп

) и плановой ее полной себестоимости (С

отп

) с учетом

годовой программы выпуска:

П = Д – Р,

(5.15)

где Д – доходы, Р – расходы.

= П – (П·НнП),

(5.16)

где НнП – налог на прибыль, равный 20%.

Точка безубыточности проекта показывает критический объем производства

(А

кр

), при котором прибыль становится нулевой, так как выручка от реализации

совпадает с издержками производства. Определим точку безубыточности проекта

по формуле:

где B - условно-постоянные издержки на весь выпуск, руб./год.;

отн

- отпускная цена предприятия, руб./шт.; а - условно-переменные издержки

на единицу продукции, руб./шт.

Графически «точка безубыточности» рассчитывается по формулам, учи-

тывающим зависимость объемов реализации (V

) и общих издержек от объемов

выпуска и реализации (С):

Графической иллюстрацией определения точки безубыточности служит

рисунок 5.2.

Разработка бульдозерного оборудования для трактора тягового класса 10 - часть 6