1С-Рарус: Финансовый менеджмент 3. Руководство пользователя (2022 год)

347

МСФО

■ Настройка формата, прорисовка границ и другие установка

других свойств ячейки выполняется в окне, которое

открывается справа от самого макета.

■ Формулы расчетных показателей хранятся в справочнике

«Финансовые показатели».

Заполнение отчетов

Получить заполненный отчет можно с помощью отчета

«Универсальный финансовый отчет» («МСФО» - «Отчеты» -

«Универсальный финансовый отчет»).

348

В настройках отчета нужно выбрать:

■ шаблон отчета, макет которого будет заполнен;

■ организацию, по данным которой будет сформирован отчет;

■ валюту, в которой будут рассчитаны данные;

■ единицу измерения (точность данных);

■ в табличной части справа нужно указать перечень периодов,

данные которых будут выведены в отчет, и наименование

периода, которое будет выводиться в ячейки с вариантом

заполнения «Наименование периода».

При нажатии кнопки «Сформировать» в основном поле формы

обработки будет показан заполненный отчет.

349

МСФО

Для «Универсального финансового отчета» в конфигурации

предусмотрен доступ через веб-интерфейс. Более подробно о

настройке работы с конфигурацией через веб-интерфейс см.

«Сервер лицензирования» на стр. 45.

4.18.2. Стандартные отчеты

Для получения данных из регистра бухгалтерии

«Журнал

проводок

(МСФО)» предусмотрен комплект стандартных

отчетов, аналогичных отчетам по регистру бухгалтерии

«Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет)» типовой

конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП».

■

«Оборотно-сальдовая

ведомость

(МСФО)». Отчет

предназначен для формирования оборотно-сальдовой

ведомости по всем счетам

(субсчетам) за определенный

период времени. Каждая

строка отчета соответствует

350

определенному счету или субсчету. Счета упорядочены в

порядке возрастания. Для каждого счета показаны суммы

остатков на начало и на конец периода по дебету и кредиту и

суммы оборотов за период.

■

«Оборотно-сальдовая ведомость по счету (МСФО)». Отчет

предназначен для формирования оборотно-сальдовой

ведомости по выбранному счету за определенный период

времени. По составу выводимой информации отчет

напоминает фрагмент отчета

«Оборотно-сальдовая

ведомость

(МСФО)». Отчет можно сформировать с

детализацией по субсчетам или по объектам аналитического

учета (субконто). Данные можно вывести с дополнительной

разбивкой по периодам времени: месяц, год и т.д. В отчете

можно вывести развернутое сальдо. При этом развернутое

351

МСФО

сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по

счету в целом.

■

«Анализ счета

(МСФО)». Отчет предназначен для

представления данных по оборотам между выбранным

счетом и всеми остальными счетами за определенный

период. По содержанию выводимой информации отчет

похож на отчет

«Обороты счета

(МСФО)». Отличие

заключается в форме представления информации. Отчет

можно сформировать с детализацией по субсчетам или по

объектам аналитического учета (субконто). Данные можно

вывести с дополнительной разбивкой по периодам времени:

месяц, год и т.д. В отчете можно вывести развернутое

сальдо. При этом развернутое сальдо рассчитывается для

каждого уровня группировки и по счету в целом.

352

■

«Обороты счета

(МСФО)». Отчет предназначен для

представления данных по оборотам между выбранным

счетом и всеми остальными счетами за определенный

период. Отчет показывает в каком объеме и в

корреспонденции с какими счетами поступали и

списывались средства на выбранном счете в течение

выбранного периода времени. Данный отчет можно

использовать как компактную выборку информации,

относящейся к выбранному счету, из объемных отчетов

«Оборотно-сальдовая ведомость

(МСФО)» и «Шахматная

ведомость

(МСФО)». Отчет можно сформировать с

детализацией по субсчетам или по объектам аналитического

учета (субконто). Данные можно вывести с дополнительной

разбивкой по периодам времени: месяц, год и т.д. В отчете

353

МСФО

можно отключить вывод части информации, например,

выводить только обороты по дебету. Обороты по дебету и

кредиту

можно

детализировать

до

субсчетов

корреспондирующих счетов. В отчете можно вывести

развернутое сальдо. При этом развернутое сальдо

рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету

в целом.

■

«Карточка счета

(МСФО)». Отчет предназначен для

представления упорядоченной по датам выборки

корреспонденций счетов, которые относятся к выбранному

периоду времени и в которых был использован выбранный

счет. По структуре отчет аналогичен отчету

«Карточка

субконто

(МСФО)». Каждая строка отчета соответствует

одной корреспонденции счетов. В отчете выводится итоговая

информация: начальный остаток по выбранному счету, а

также конечный остаток и итоговые обороты. Данные можно

354

вывести с дополнительной разбивкой по периодам времени:

месяц, год и т.д.

■

«Анализ субконто

(МСФО)». Отчет предназначен для

представления данных по выбранному виду субконто:

начальное и конечное сальдо, обороты за период по счетам.

Отчет можно сформировать не только по выбранному

субконто или нескольким субконто, но и по значению

субконто или реквизиту значения субконто. Отчет

формируется с детализацией по счетам. Настройки отчета

позволяют задать дополнительную детализацию по

субсчетам. Данные можно вывести с разбивкой по периодам

времени: месяц, год и т.д. В отчете можно вывести

развернутое сальдо. При этом развернутое сальдо

рассчитывается для каждого уровня группировки.

■

«Карточка субконто

(МСФО)». Отчет предназначен для

представления упорядоченной по датам выборки

корреспонденций счетов, которые относятся к выбранному

355

МСФО

периоду времени и в которых был использован выбранный

вид субконто. По структуре отчет аналогичен отчету

«Карточка счета

(МСФО)». Каждая строка отчета

соответствует одной корреспонденции счетов. В отчете

выводится итоговая информация: начальный остаток по

выбранному счету, а также конечный остаток и итоговые

обороты. Данные можно вывести с дополнительной

разбивкой по периодам времени: месяц, год и т.д.

■

«Обороты между субконто (МСФО)». Отчет предназначен

для представления данных по оборотам между списком

выбранных субконто и списком корреспондирующих

субконто.

■

«Сводные проводки

(МСФО)». Отчет предназначен для

представления списка сводных корреспонденций счетов за

определенный период.

■

«Отчет по проводкам (МСФО)». Отчет предназначен для

представления списка корреспонденций счетов, отобранных

по заданным критериям. Каждая строка отчета соответствует

одной корреспонденции счетов.

■

«Шахматная ведомость (МСФО)». Отчет предназначен для

представления оборотов между счетами за выбранный

период. Каждая строка отчета соответствует дебетуемым

счетам, каждый столбец - кредитуемым счетам. В отчет

можно вывести данные по валютам, по субсчетам, а также по

забалансовым счетам.

■

«Оборотно-сальдовая ведомость по счету БУ и МСФО».

Отчет используется для получения сравнительной

информации об остатках и оборотах между данными

регламентированного (национального) бухгалтерского учета

(БУ) и международного учета

(МСФО) по отдельным

счетам. После указания организации и периода, за который

нужно построить отчет, выбираются счет бухгалтерского

учета

(«Счет БУ») и счет международного учета («Счет

356

МСФО»), данные по которым необходимо сравнить.

Целесообразно выбирать счета, которые предназначены для

учета одних и тех же объектов и имеют одну и ту же (или

сходную) аналитику. Сравнение данных происходит через

валюту международного учета или валюту отчетности в

случае совпадения одной из этих валют с валютой

регламентированного учета. Если ни одна валюта не

совпадает с валютой регламентированного учета,

необходимо указать валюту пересчета, а также ввести ее

курс и кратность.

4.18.3. Журнал операций и журнал проводок

Журнал операций (МСФО)

В журнале операций отображаются все документы (операции) и

их проводки по регистру бухгалтерии Журнал проводок

(МСФО). Проводки могут быть получены любым из трех

возможных способов:

■ трансляция бухгалтерских проводок по международному

плану счетов;

■ документами международного учета конфигурации;

■ вручную.

358

4.18.4. Задолженность поставщикам по срокам долга (МСФО)

Отчет «Задолженность поставщикам по срокам долга (МСФО)»

позволяет разделить кредиторскую задолженность по периодам

возникновения, а также вывести сумму просроченной

задолженности по данным МСФО. Задолженность ищется на

указанную дату, можно также для поиска задать организацию.

359

МСФО

Поставщики в отчете отсортированы по убыванию величины

долга на дату отчета.

Сумма задолженности по каждому контрагенту разбивается по

интервалам в зависимости от даты возникновения долга.

Количество и длительность периодов (интервалов), по которым

разбивается сумма задолженности, можно настроить

самостоятельно на форме настроек отчета на закладке

«Настройка интервалов».

Для определения задолженности поставщикам нужно указать

счета для анализа. На закладке «Счета» формы настроек отчета

указываются счета МСФО, по остаткам которых ищется

задолженность. Счета на эту закладку могут быть добавлены

вручную по кнопке «Добавить» или заполнены автоматически с

помощью кнопки

«Заполнить счета». Автоматическое

заполнение счетов происходит путем трансляции счетов БУ по

кредиторским задолженностям в МСФО.

ГЛАВА 5

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ

Подсистема

бюджетирования

является

инструментом

финансового планирования на предприятии, соответствующим

универсальной бюджетной модели. С помощью подсистемы

бюджетирования реализуются следующие функции:

■ планирование движения средств предприятия на любой

период в разрезе временных интервалов, подразделений

предприятия, проектов, контрагентов, номенклатуры и т.д.;

■ финансовое планирование по нескольким сценариям;

формирование текущих бюджетов на основе стратегических

бюджетов и с коррекцией по фактическому исполнению

бюджета в завершенном периоде;

■ мониторинг фактической деятельности предприятия в тех же

разрезах, в которых проводилось планирование;

■ составление сводной отчетности по результатам

мониторинга;

■ финансовый анализ состояния предприятия, в том числе и

путем сравнения фактических данных различных периодов,

362

что отражает динамику изменения финансового состояния

предприятия;

■ анализ доступности денежных средств;

■ анализ результатов исполнения бюджетов по различным

аналитическим измерениям, отклонений плановых и

фактических данных, как в абсолютном, так и в денежном

выражении.

Подсистема бюджетного планирования представляет собой

единую систему планирования, контроля и анализа денежных

потоков, а также финансовых результатов.

В подсистеме бюджетирования осуществляется составление

финансовых и операционных планов, согласованных между

собой:

■ бюджет движения денежных средств (БДДС);

■ бюджет доходов и расходов (БДР);

■ прогнозный баланс;

■ внутренние взаиморасчеты;

■ показатели;

■ оборотные бюджеты для отдельных подразделений и для

отдельных видов деятельности предприятия.

Бюджеты могут составляться как на ближайшие месяцы

(текущее или уточненное планирование), так и на более

длительные периоды времени (стратегическое или укрупненное

планирование).

Фактические данные в системе представлены в том же формате,

что и плановые - в виде оборотов по статьям с указанием

аналитических измерений: балансовая единица, проект,

номенклатура (номенклатурная группа), контрагент, сценарий.

В качестве фактических данных по бюджетам в системе

бюджетирования могут быть использованы данные регистров

бухгалтерского, налогового и управленческого учета,

363

Бюджетирование

сформированные при проведении документов других

подсистем.

Также в конфигурации предусмотрена возможность

одновременного проведения документа как по регистрам

бухгалтерского, налогового учета, так и по регистрам

бюджетирования в соответствии с настройкой документа.

Любой аналитический отчет по бюджету предоставляет

возможность расшифровки документа, которым отражена

операция в системе. Таким образом, подсистема

бюджетирования позволяет осуществить экономический

прогноз и произвести контроль результатов деятельности

предприятия, является средством координации деятельности

подразделений предприятия и основой для принятия решений

по развитию предприятия.

364

5.1.

ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ СТРУКТУРЫ

ПРЕДПРИЯТИЯ

Подсистема бюджетирования предназначена для формирования

системы управления предприятием по балансовым единицам и

подразделениям через бюджеты. Для построения этой системы

необходимо определить состав балансовой единицы и иерархию

подразделений - это и есть финансовая структура предприятия.

Формирование финансовой структуры на предприятии может

осуществляться несколькими методами:

■ За основу принимается уже существующая организационная

структура (мягкий вариант).

■ За основу принимается процессная модель предприятия (т. е.

бюджетируются именно выходы процессов, представляющие

собой движение материальных и финансовых потоков). Этот

метод

приводит

кардинальному

изменению

организационной структуры предприятия (жесткий вариант).

■ Принимается за основу существующая организационная

структура с некоторой ее модификацией

(например,

несколько структурных подразделений

- это балансовая

единица) (компромиссный вариант).

5.1.1. Балансовые единицы

Справочник «Балансовые единицы» предназначен для хранения

списка центров финансовой ответственности, выделенных на

предприятии в рамках управленческого учета, а также хранения

постоянных сведений о них. Этот справочник является

основным аналитическим разрезом всей подсистемы

«Бюджетирование». Справочник

«Балансовые единицы»

является аналогом справочника «Организации» в бухгалтерском

учете.

365

Бюджетирование

На рисунке ниже показана форма элемента справочника

«Балансовые единицы».

Реквизиты формы рассмотрены в табл. 3.

Таблица 3 Балансовые единицы, элемент, поля

Поле

Значение

Наименование

Наименование балансовой единицы.

Префикс

Префикс, который будет использоваться в номерах

документов подсистемы бюджетирования,

относящихся к данной балансовой единице.

Ответственный

Пользователь, ответственный за балансовую

единицу.

366

Поле

Значение

Организации

Список организаций, соответствующих в

бухгалтерском учете данной балансовой единице.

Одной балансовой единице могут соответствовать

несколько организаций. Установленные

соответствия влияют на типовой план обмена по

организации.

История

Информация о смене ответственных за балансовую

единицу пользователях.

5.1.2.

Структурные подразделения

В подсистеме «Бюджетирование» для хранения информации об

управленческой структуре предприятия выделен отдельный

справочник «Структурные подразделения», который по своей

сути близок к справочнику

«Подразделения» типовой

конфигурации, но не пересекается с ним.

Следует отметить, что если в справочнике «Подразделения» в

бухгалтерском учете одно подразделение жестко закреплено за

определенной организацией и не может быть выведено из этой

организации, то элемент справочника

«Структурные

подразделения» может менять подчиненность одной балансовой

единице на подчиненность другой балансовой единице.

Можно задать связь элемента справочника «Подразделения» с

элементом справочника

«Структурные подразделения». Эта

связь может использоваться при сборе фактических данных

бюджетирования.

367

Бюджетирование

При установке настройки

«Использовать версии структур

подразделений»

(«Администрирование» -

«Настройки

программы» -

«Параметры

учета

ФМ» - закладка

«Бюджетирование») система позволяет хранить версии

иерархии подразделений подсистемы бюджетирования

(см.

«Параметры учета бюджетирования» на стр. 71).

Важно!

При включении настройки «Использовать версии структур

подразделений» теряется возможность использования типового

функционала платформы 1С по настройке списка для

справочника «Структурные подразделения».

В зависимости от того, установлена ли настройка

«Использовать версии структур подразделений», меняется

режим работы с формой списка справочника «Структурные

подразделения». Если указанная настройка установлена, на

форме списка появляется кнопка с отображением наименования

текущей

версии

подчиненности

подразделений

бюджетирования. Меню этой кнопки содержит перечень всех

версий структур подразделений, созданных в системе.

368

При первом запуске программы после установки настройки

«Использовать версии структур подразделений» автоматически

создается

первая

версия

структуры подчиненности

подразделений бюджетирования, для которой установлен

период действия с января по декабрь текущего года.

Текущая актуальная версия иерархии может быть изменена

пользователем, предыдущие версии недоступны для

редактирования.

С помощью меню кнопки со списком версий структур

подразделений можно также создать новую версию иерархии

подразделений бюджетирования, для которой указывается

наименование, дата утверждения и дата окончания действия.

370

Если начать вести справочник «Структурные подразделения»

без включения настройки

«Использовать версии структур

подразделений», система все равно будет создавать записи

регистра «Иерархия подразделений» с сохранением этих данных

в предопределенной версии иерархии подчиненности,

созданной по умолчанию при старте работы конфигурации.

Такая схема применяется для возможности последующего

использования

механизма

версионирования

структур

подразделений.

При обратной ситуации, когда пользователь начал работать с

системой при включенной настройке

«Использовать версии

структур подразделений», а потом отключил ее, то выполняется

актуализация иерархии подразделений через справочник

«Структурные подразделения», а не через регистр «Иерархия

подразделений», как в вышеописанном случае. Т.е. возможность

отключения

механизма

версионирования

структур

подразделений обеспечивается тем, что при редактировании

актуальной версии структур подразделений данные, помимо

регистра

«Иерархия подразделений», сохраняются в самом

справочнике «Структурные подразделения».

Если функционал версионирования структур подразделений

отключен, то пользователь работает со стандартной формой

списка справочника.

372

Поля этого диалогового окна рассмотрены в табл. 4.

Таблица 4 Структурные подразделения, элемент, поля

Поле

Содержимое

Наименование

Наименование подразделения.

Вид

Выбирается из справочника «Виды подразделений».

подразделения

Справочник содержит ряд предопределенных элементов.

При необходимости пользователь может добавить новые

элементы в справочник.

Для вида подразделения можно задать цвет отображения

элемента справочника «Структурные подразделения»

с этим видом в списке.

Баланс. единица

Балансовая единица, к которой относится подразделение.

373

Бюджетирование

Поле

Содержимое

Ответственный

Ответственный за подразделение в рамках бюджетной

структуры предприятия.

Тип управления

Выбирается из справочника «Типы управлений».

Справочник содержит ряд предопределенных элементов.

При необходимости пользователь может добавить новые

элементы в справочник.

Тип управления используется в функционале

согласования бюджетов (см. главу «Управление

процессами согласования и утверждения» на стр. 547).

Родитель

Подразделение, которому подчиняется текущее

подразделение.

Установить цвет

При установке флажка можно установить

индивидуальный цвет для подразделения для

отображения в списке справочника, независимо от того,

какой цвет установлен для вида подразделения.

История

Информация об изменении балансовой единицы, вида

подразделения, ответственного для текущего

подразделения.

5.2. СОЗДАНИЕ БЮДЖЕТНОЙ СТРУКТУРЫ

Бюджет - это финансовый план, составленный в натуральном

и/или денежном выражении, определяющий потребности

государства, учреждения, предприятия или конкретного лица на

определенный срок.

В зависимости от поставленных целей разрабатывается

наиболее оптимальная структура бюджетов предприятия,

которая позволит контролировать необходимые аспекты

деятельности, а также своевременно и эффективно реагировать

на проблемы и изменения в достижении целевых значений

показателей.

374

5.2.1. Статьи доходов и расходов

Статьи доходов и расходов - это составные части бюджетов,

являющиеся единицей планирования и учета хозяйственных

операций одного типа.

Статьи доходов и расходов принято разделять на доходы и

расходы соответственно.

Форма элемента справочника «Статьи доходов и расходов»

показана на рисунке.

Поля этого диалогового окна рассмотрены в табл. 5

Таблица 5 Статьи доходов и расходов, элемент, поля

Поле

Содержимое

Наименование

Наименование статьи.

Тип статьи

Тип статьи: доходы или расходы. Значение

используется для подстановки по умолчанию.

Следует отметить, что будет ли по статье доход или

расход зависит не от значения этого реквизита, а от

положения статьи в структуре бюджета.

Родитель

Группа справочника, в которую входит статья.

375

Бюджетирование

Если используются дополнительные аналитики, то на закладке

«Типы аналитик» нужно установить тип каждой аналитики. Тип

выбирается из плана видов характеристик

«Виды

субконто/аналитик

бюджетирования».

Типы аналитик

используются для детализации статьи в документе «Бюджет».

Если статья с заполненными аналитиками уже использовалась

для ввода бюджетных данных, то в такой статье запрещено

менять значение типа аналитики, о чем будет выдано

предупреждение системы. Если для статьи ранее не были

заполнены типы аналитик, то в такой статье можно менять

значение типа аналитики, даже если статья уже использовалась

для ввода бюджетных данных.

Закладка «Шаблоны проводок» содержит шаблон (шаблоны)

проводок по плану счетов бюджетирования, которые будут

автоматически формироваться при отражении операций по

данной статье:

■ вид операции:

○ доходы и расходы;

○ внутренние взаиморасчеты.

Данное значение влияет на использование шаблона проводки в

документе «Бюджет» в зависимости от вида операции этого

документа.

■ фактическое значение счета дебет для подстановки в

формируемую проводку;

■ фактическое значение счета кредит для подстановки в

формируемую проводку;

■ аналитики счетов - пути данных со значением аналитик для

подстановки.

Для вида

операции

«Внутренние

взаиморасчеты» можно дополнительно указать

«Кор.

балансовую единицу» и «Кор. Подразделение»;

376

■ путь к данным со значением балансовой единицы для

подстановки в формируемую проводку. Для вида операции

«Внутренние взаиморасчеты» можно указать

«Кор.

балансовую единицу»;

■ коэффициент к исходному значению оборота по статье

(суммовому), который будет использоваться при

формировании суммы текущей проводки.

5.2.2. Статьи движения денежных средств

Статьи движения денежных средств

- это составные части

бюджетов движения денежных средств, являющиеся единицей

планирования и учета хозяйственных операций одного типа.

Статьи бюджетов принято классифицировать на группы: отток и

приток денежных средств.

Справочник «Статьи движения денежных средств» является

справочником

типовой

конфигурации

«Бухгалтерия

предприятия КОРП».

Форма элемента справочника показана на рисунке ниже.

377

Бюджетирование

Значения «Тип аналитики 1..3» на закладке «Бюджетирование»

заполняются и используются аналогично одноименным

реквизитам формы элемента справочника «Статьи доходов и

расходов» (см. «Статьи доходов и расходов» на стр. 374).

При установленном флажке «Не контролировать лимиты» в

документе

«Заявка на расход денежных средств» контроль

расхода денежных средств по этой статье будет отключен (см.

«Заявка на расход денежных средств» на стр. 506).

Значение реквизита

«Тип статьи»

(отток или приток)

используется для подстановки по умолчанию. Будет ли по

статье отток или приток денежных средств зависит не от

значения этого реквизита, а от положения статьи в структуре

бюджета.

Использование закладки

«Шаблоны проводок» аналогично

использованию одноименной закладки формы элемента

378

справочника «Статьи доходов и расходов», но с некоторыми

отличиями:

■ в данном случае нет разделения по видам операций,

поскольку статьи ДДС в документе «Бюджет» используются

только для вида операции «Движения денежных средств»;

■ нет настройки заполнения по балансовой единице;

■ нет возможности использовать «Кор. балансовую единицу»

«Кор. подразделение» в качестве пути к значениям

заполнения аналитик выбранных счетов.

5.2.3. Группы статей

Группы статей - объединение нескольких однотипных статей

для упрощения в дальнейшем задания структуры бюджета.

Для группы указывается тип статей, которые входят в эту

группу: доходов и расходов или движения денежных средств.

Система позволяет объединять в группы статьи с одинаковыми

типами аналитик.

379

Бюджетирование

5.2.4. Показатели

Показатели - это универсальные сущности, которые могут

использоваться, например, как входные параметры для

составления бюджета, оценки прибыли и т.д. В качестве

показателей могут выступать абсолютно любые сущности,

подлежащие подсчету (денежные, количественные, временные и

т.д.). Список показателей хранится в соответствующем

справочнике.

Форма элемента справочника показана на рисунке ниже.

380

Для каждого показателя могут быть указаны:

■ точность - определяет, сколько знаков после запятой можно

заполнить в его значении;

■ единица измерения;

■ ответственный;

■ типы аналитик - используются для детализации показателя в

документе «Ввод показателей»;

■ текстовое описание;

■ родитель.

5.2.5. План счетов бюджетирования

Для составления бюджета по балансовому листу

(ББЛ)

предприятия, который отражает планируемое финансовое

состояние предприятий в целом, в подсистеме бюджетирования

используется план счетов бюджетирования.

382

Форма элемента плана счетов бюджетирования приведена на

рисунке ниже.

Кроме стандартных настроек для счета можно указать

следующие значения:

■ английское наименование;

■ признак участия счета в финансовом результате

(при

установке этого признака появляется возможность

детализировать счет подразделением и статьей доходов и

расходов или движения денежных средств);

■ признак учета по проектам (при установке этого признака

появляется возможность указать для счета проект);

■ виды субконто.

383

Бюджетирование

5.2.6. Сценарии бюджетирования

Бюджеты составляются на определенный период времени,

который называется бюджетным периодом. При формировании

бюджетов предприятия недостаточно планировать и оценивать

финансовую эффективность деятельности только в

краткосрочной или долгосрочной перспективе. Разумнее и

правильнее было бы использовать одновременно несколько

сценариев

(плановых и фактических), которые имеют

различный бюджетный период (или

горизонт планирования). При этом планы могут различаться

целями, детализацией или горизонтом планирования.

Подсистема бюджетирования предоставляет такую возможность

посредством

использования

справочника

«Сценарии

бюджетирования».

При формировании сценария бюджетирования необходимо

указать следующие параметры:

■ вид сценария (план, факт);

■ период

планирования -

временной

промежуток

планирования (год, квартал);

■ периодичность

планирования -

минимальная

продолжительность бюджетного периода в рамках периода

планирования (месяц, квартал);

384

■

начало периода - влияет на установку начала периода

в документе

«Бюджет». В зависимости от заданной

периодичности планирования в данном реквизите

указывается название месяца либо квартала, с которого

будет выполняться внесение плановых или фактических

данных в указанном документе. В зависимости от вида

сценария в документе «Бюджет» в качестве начала периода

будет установлен месяц/квартал, указанный в реквизите

«Начало периода» в сценарии, а год будет выбран либо в

будущем периоде (вид сценария «План»), либо в прошедшем

периоде (вид сценария «Факт»).

■

признак использования курсов валют бюджетирования при

вводе плановых данных по данному сценарию (для вида

сценария «План»). При этом будут использоваться данные

регистра сведений «Курсы валют бюджетирования» (если

этот признак не установлен, будут использоваться данные

регистра сведений «Курсы валют»). Переход к указанным

регистрам можно выполнить из формы элемента

справочника «Валюты» или из раздела «Бюджетирование».

Внимание!

Курсы валют бюджетирования указываются по отношению к

валюте регламентированного учета.

Важно!

В системе предусмотрены два предопределенных сценария

бюджетирования: один плановый, второй фактический. Для

таких сценариев запрещено изменять их вид.

5.2.7. Проекты

Для планирования в разрезе проектов в системе используется

справочник «Проекты». При планировании в разрезе проектов

385

Бюджетирование

можно формировать бюджеты проектов, которые являются

самостоятельными объектами планирования и учета.

Для ведения учета по бюджетированию в разрезе проектов в

«Параметрах учета ФМ» должна быть включена настройка

«Учет по проектам» в «Параметрах учета ФМ» (см. «Параметры

учета бюджетирования» на стр. 71).

На форме элемента справочника «Проекты» (см. рисунок ниже)

заполняются даты начала и окончания проекта, ответственный и

текстовое описание.

5.2.8. Структуры сведений

Бюджетная структура предприятия непосредственно задается

при помощи справочника «Структуры сведений».

387

Бюджетирование

Поля этого диалогового окна рассмотрены в табл. 6.

Таблица 6 Структуры сведений, элемент, поля

Поле

Содержимое

Наименование

Наименование структуры сведений.

Тип структуры

Тип структуры сведений. Возможные значения:



«Бюджет ДиР» (бюджет доходов и расходов, в

этом случае в структуре сведений будут

использоваться элементы справочника «Статьи

доходов и расходов»);



«Бюджет ДДС» (бюджет движения денежных

средств, при этом в структуре сведений будут

использоваться элементы справочника «Статьи

движения денежных средств»).



«Показатели» (в этом случае в структуре

сведений будут использоваться элементы

справочника «Показатели»).

388

Поле

Содержимое

Итоги бюджета

Значение влияет на конечное отображение

структуры в документе «Бюджет» и «Ввод

показателей», а именно на временные отрезки, за

которые будут выводится планируемые данные.

Возможные значения:



«По месяцам»;



«По месяцам и кварталам».

Формат

Настройки задают формат ввода и отображения

редактирования,

бюджетных данных (точность) по умолчанию.

Формат отображения

Данные настройки аналогичны одноименным

настройкам в «Параметрах учета ФМ» (более

подробное описание см. «Параметры учета

бюджетирования» на стр. 71), но имеют более

высокий приоритет для структуры сведений.

Неактуально для показателей.

Вне структуры

При установленном флажке в документе «Бюджет»

или «Ввод показателей» в дереве бюджета

отображается дополнительный раздел «Вне

структуры», в который можно добавлять статьи или

показатели, не входящие в данную структуру.

В области «Элементы наполнения структуры» отображаются:

■ для типа структуры «Бюджет ДиР» справочник «Статьи

доходов и расходов» и группы статей доходов и расходов

(элементы справочника «Группы статей» с установленным

переключателем «ДиР», см. «Группы статей» на стр. 378);

■ для типа структуры «Бюджет ДДС» справочник «Статьи

движения денежных средств» и группы статей движения

денежных средств (элементы справочника «Группы статей»

с установленным переключателем «ДДС»);

■ для типа структуры «Показатели» справочник «Показатели».

Из элементов этой области производится построение структуры

бюджета или показателей, отображаемой в области «Структура

сведений».

389

Бюджетирование

Разделы структуры бюджета и показателей хранятся в

подчиненном справочнике «Разделы структур сведений».

При создании новой структуры сведений по умолчанию система

создает два раздела:

■ для типа структуры «Бюджет ДиР» - «Доходы» и «Расходы»;

■ для типа структуры «Бюджет ДДС» - «Приток» и «Отток».

Это неактуально для структуры сведений «Показатели». Для

новой структуры с данным типом создается один раздел

«Показатели».

Эти разделы можно удалить или отредактировать их название.

Будет ли этот раздел структуры доходным или расходным

зависит не от его названия, а от установленного значения

реквизита «Вид»: «Доходы» или «Расходы» / «Приток» или

«Отток». При этом для всех нижестоящих подразделов

устанавливается такой же вид, который не может быть изменен.

390

В дальнейшем пользователь может создать другие разделы

(подразделы) и заполнить разделы структуры элементами

(статьями, группами статей или показателями), которые

отображаются в области «Элементы наполнения структуры», а

также уточнить статьи и показатели аналитиками. Заполнение и

редактирование области Структура сведений производится при

помощи кнопок командной панели этой области (см. табл. 7).

Кнопки активны в зависимости от иерархии текущего элемента

структуры сведений.

391

Бюджетирование

Таблица 7 Структуры сведений, командная панель, кнопки

Кнопка

Действие

Добавление элемента текущего уровня иерархии.

Добавление элемента, уровень иерархии которого

подчинен текущему. Для раздела структуры

подчиненными могут быть подраздел структуры,

статья, группа статей или показатель (для

добавления подраздела используется отдельная

кнопка «Добавить подраздел», см. далее).

Добавление подраздела структуры.

Удаление любого элемента структуры.

Перемещение элемента структуры на уровень вверх.

Перемещение элемента структуры на уровень вниз.

Сворачивание дерева иерархии структуры сведений.

Разворачивание дерева иерархии структуры

сведений.

Задает отображение наименований разделов и

подразделов структуры полужирным шрифтом.

Задает отображение наименований разделов и

подразделов структуры курсивом.

Установка цвета для отображения наименований

разделов и подразделов структуры.

После добавления элемента в структуру сведений, он не

отображается в области «Элементы наполнения структуры», и

наоборот, если элемент удален из структуры сведений, он вновь

отображается в области «Элементы наполнения структуры».

В колонке «Формулы» для элементов структуры можно задать

зависимость одной статьи, показателя или их аналитики от

других в виде формулы. При нажатии на гиперссылку «Ввести

формулы» открывается форма просмотра формул.

392

Табличная часть формы заполняется по кнопке «Добавить».

В реквизите «Текущая аналитика» на форме просмотра формул

отображается наименование статьи бюджета или показателя,

для которых задается формула.

Для каждого подразделения можно настроить свою формулу,

указав соответствующее значение в колонке «Подразделения».

Установленный флажок «В иерархии» означает, что формула

будет действовать для указанного подразделения и всех

нижестоящих подразделений. Если подразделение не указано,

то формула будет действовать для всех подразделений.

Окно ввода формулы открывается при нажатии кнопки

поле «Формула».

393

Бюджетирование

Таким образом, с помощью формы ввода формул для статьи,

показателя структуры или их аналитики можно задать

зависимость:

■ от другой статьи, показателя или их аналитики текущей

структуры. В этом случае используется формула вида:

[Группировка|Статья или Показатель|Аналитика1...3]

■ от группировки текущей структуры. Формула имеет вид:

{Группировка}

■ от другой статьи, показателя или их аналитики другой

структуры с отбором. Используется формула следующего

вида:

<Отбор|Статья или Показатель|Аналитика1...3>, где в качестве

отбора можно указать:

○

«Неопределено» - тот же вид бюджета и то же

подразделение;

○

«ДиР&Неопределено»,

«ДДС&Неопределено» или

«Показ&Неопределено» - другой вид бюджета, то же

подразделение (ДиР и ДДС - вид операции бюджета) или

значение показателя того же подразделения;

○

«Наименование подразделения» - тот же вид бюджета

или значение показателя другого подразделения;

○

«ДиР&Наименование

подразделения»,

«ДДС&

Наименование

подразделения»

или

«Показ&

Наименование подразделения» - другой вид бюджета или

значение показателя другого подразделения;

Под понятиями

«Статья»,

«Показатель»,

«Аналитика1..3» и

«Группировка» подразумевается наименование статьи,

показателя, аналитики или раздела структуры соответственно.

394

Важно!

При использовании формул, в которых устанавливается

зависимость от другой статьи текущего бюджета, другого

текущего показателя или от группировки, при изменении

значений источников расчет зависимой статьи или показателя

по формуле выполняется автоматически. В случае задания связи

между разными бюджетами или показателями пересчет

выполняется по кнопке «Заполнить» - «Рассчитать».

Важно!

При установлении зависимости статей одного бюджета от

статей другого бюджета обязательно должны совпадать валюты

этих бюджетов. Расчет зависимостей показателей от статей

бюджетов происходит в валюте управленческого учёта.

В формуле может быть задано несколько источников. Ввод

формулы не исключает ручное редактирование полученных

данных, однако если изменятся исходные значения для

формулы внутри бюджета или показателей,

то

отредактированное значение будет перезаписано

на

рассчитанное. Также поддерживается каскадный расчет

значений. Например, если Статья1 влияет на Статью2, а Статья2

на Статью3, то при изменении значения Статья1 будет

автоматически рассчитано не только Значение Статья2, но и

Статья3. Аналогично происходит и с показателями.

Если формула введена неверно, после нажатия на кнопку «ОК»

на форме ввода формулы пользователю будет выведено

сообщение об ошибке.

После ввода формул гиперссылка «Ввести формулы» в строке

соответствующей статьи меняет свое название на «Открыть

формулы», при нажатии на которую открывается форма

просмотра уже введенной формулы.

Примеры использования формул в документе

«Бюджет»

приведены на стр. 422.

395

Бюджетирование

Установка настройки

«Привязка структур сведений к

подразделениям» в «Параметрах учета ФМ» (см. «Параметры

учета бюджетирования» на стр.

71) позволяет настроить

использование определенных структур сведений для

подразделений и установить одну из них в качестве основной,

подставляемой по умолчанию в создаваемые документы

«Бюджет» и «Ввод показателей». При установке этой настройки

в нижней части формы списка справочника

«Структуры

сведений» отображается дерево подразделений. Если

установить флажок в строке какого-либо подразделения, то

текущая структура сведений

(выделенная в верхней части

формы) становится доступной для выбора в документе

«Бюджет» или «Ввод показателей» для данного подразделения.

Если при этом нажать кнопку «Применять по умолчанию», то

эта структура будет использоваться по умолчанию при выборе

соответствующего подразделения в документе «Бюджет» или

«Ввод показателей». После внесения изменений в привязки

структур сведений к подразделениям надо зафиксировать их в

системе при помощи кнопки «Сохранить».

397

Бюджетирование

Для структуры сведений с типом

«Показатели» существует

несколько особенностей:

1. Для настройки «Итог» можно задать следующие значения:

■

«Суммировать»;

■

«Не суммировать»;

■

«Среднее»;

■

«Минимум»;

■

«Максимум»;

■

«Количество».

2. Для группировок структуры можно задать точность.

Установленные настройки влияют на вывод соответствующего

рассчитанного значения по колонке в группируемой строке

«Показатели» в документе

«Ввод показателей» и в отчете

«Сравнительный анализ показателей».

400

■ подразделение (можно выбрать только то подразделение,

которое относится к указанной балансовой единице на дату

начала периода);

■ сценарий;

■ начало периода;

■ проект (если ведется учет по проектам).

Реквизиты «Балансовая единица», «Подразделение», «Проект» и

«Сценарий» по умолчанию заполняются из

«Персональных

настроек ФМ»

(см.

«Настройка работы пользователя

конфигурации» на стр.

63). В качестве начала периода по

умолчанию используется начало следующего года.

Используемый сценарий бюджетирования задает период

и периодичность бюджета (см. «Сценарии бюджетирования» на

стр. 383). В дереве бюджета общий период (с учетом значения,

указанного в поле

«Начало периода») делится на периоды,

продолжительность каждого из которых определяется

периодичностью планирования сценария.

По гиперссылке

«Валюта документа» выполняется переход

к форме «Курсы валюты упр. учета».

401

Бюджетирование

С помощью данной формы можно задать курсы валют для

временных отрезков, на которые разбит период планирования

бюджета. По умолчанию в качестве валюты документа

используется установленная валюта управленческого учета (см.

«Параметры учета бюджетирования» на стр. 71), это значение

можно изменить. Заполнить курсы валют можно по данным

соответствующего регистра сведений с помощью кнопки

«Заполнить». Если в применяемом сценарии бюджетирования

установлен флажок «Курсы валют бюджетирования» (только

для плановых сценариев, см. «Сценарии бюджетирования» на

стр. 383), загрузка будет производиться из регистра сведений

«Курсы валют бюджетирования». По своей структуре и

смысловой нагрузке регистр «Курсы валют бюджетирования»

полностью аналогичен регистру сведений

«Курсы валют»

типовой конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП» и

используется для планируемых данных. Курсы валют в регистре

«Курсы

валют

бюджетирования»

устанавливаются

относительно рубля. При использовании фактических сценариев

402

бюджетирования заполнение курсов валют осуществляется

только из регистра «Курсы валют».

При создании нового документа

«Бюджет» по умолчанию

система создает два раздела:

■ для вида операции

«Доходы и расходы»

«Доходы»

и «Расходы»;

■ для вида операции

«Движения денежных средств»

«Приток» и «Отток».

В эти разделы можно добавлять соответствующие статьи и их

аналитики.

По гиперссылке

«Структура» в командной панели дерева

бюджета открывается форма, с помощью которой можно

выбрать структуру сведений (кнопка «Выбрать») или отказаться

от ее использования

(кнопка

«Без структуры»). Подробно

о структурах сведений см. «Структуры сведений» на стр. 385.

При установленной настройке «Привязка структур сведений к

подразделениям» в «Параметрах учета ФМ» (см. «Параметры

учета бюджетирования» на стр. 71) для подразделений можно

настроить использование определенных структур сведений и

установить одну из них в качестве основной, подставляемой по

умолчанию в создаваемые документы «Бюджет» (подробнее см.

стр. 385). Привязанные структуры с типом, соответствующим

1С-Рарус: Финансовый менеджмент 3. Руководство пользователя (2022 год) - часть 7