ФосАгро. Годовой отчет за 2021 год - часть 20

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

14. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

млн руб.

Земля и здания

Машины

и оборудование

Производственный

и хозяйственный

инвентарь

Незавершенное

строительство

Итого

Первоначальная стоимость

На 1 января 2020 года

94,482

164,929

15,649

36,995

312,055

Поступления

1,757

4,013

2,477

37,590

45,837

Перемещения из состава активов в форме права пользова-

ния (прим. 15)

–

Перемещения

10,653

25,253

–

(35,906)

–

Выбытия

(2,425)

(6,425)

(242)

(79)

(9,171)

Прочие перемещения

138

175

–

329

Остаточная стоимость

На 1 января 2021 года

104,605

187,961

17,900

38,600

349,066

Поступления

1,529

4,406

3,031

34,866

43,832

Перемещения в состав активов в форме права пользования

(прим. 15)

–

(15)

–

(15)

Перемещения

11,760

18,110

–

(29,870)

–

Выбытия

(1,450)

(6,655)

(192)

(102)

(8,399)

Прочие перемещения

(44)

(7)

(2)

–

(53)

На 31 декабря 2021 года

116,400

203,800

20,737

43,494

384,431

Накопленная амортизация

На 1 января 2020 года

(21,774)

(81,164)

(9,658)

–

(112,596)

Перемещения из состава активов в форме права пользова-

ния (прим.15)

–

(8)

–

(8)

Начисленная амортизация

(5,945)

(17,552)

(1,862)

–

(25,359)

Выбытие

2,289

6,343

234

–

8,866

Прочие перемещения

(25)

(10)

–

На 1 января 2021 года

(25,455)

(92,284)

(11,296)

–

(129,035)

Перемещения в состав активов в форме права пользования

(прим.15)

–

Начисленная амортизация

(6,425)

(17,703)

(1,852)

–

(25,980)

Выбытие

1,263

6,560

179

–

8,002

Прочие перемещения

–

На 31 декабря 2021 года

(30,609)

(103,410)

(12,968)

–

(146,987)

Остаточная стоимость на 1 января 2020 года

72,708

83,765

5,991

36,995

199,459

Остаточная стоимость на 1 января 2021 года

79,150

95,677

6,604

38,600

220,031

Остаточная стоимость на 31 декабря 2021 года

85,791

100,390

7,769

43,494

237,444

В течение года, закончившегося 31 декабря 2021, затраты по кредитам и займам в сумме 1,141 млн руб. (2020: 1,220 млн руб.) были капитализиро-
ваны в составе основных средств по средневзвешенной процентной ставке 2,86% годовых (2020: 3.20% годовых).

По состоянию на 31 декабря 2021 года наиболее существенные суммы накопленных затрат в составе баланса незавершенного строительства от-
носятся к следующими инвестиционным проектам:

Кировский филиал АО «Апатит»: расширение и модернизация Кировского рудника. По состоянию на 31 декабря 2021 года Группа капитализиро-
вала затраты на сумму 14,045 млн руб. (31 декабря 2020: 10,758 млн руб.);

Волховский филиал АО «Апатит»: строительство мощностей по производству моноаммонийфосфата. По состоянию на 31 декабря 2021 года
Группа капитализировала затраты на сумму 13,362 млн руб. (31 декабря 2020: 7,939 млн руб.);

Балаковский филиал АО «Апатит»: строительство мощностей по производству гранулированного сульфата аммония. По состоя-
нию на 31 декабря 2021 года Группа капитализировала затраты на сумму 1,862 млн руб. (31 декабря 2020: 715 млн руб.);

АО «Апатит» г. Череповец: развитие производства фтористого алюминия. По состоянию на 31 декабря 2021 года Группа капита-
лизировала затраты на сумму 1,090 млн руб. (31 декабря 2020: 2,180 млн руб.).

15. АКТИВЫ В ФОРМЕ ПРАВА ПОЛЬЗОВАНИЯ

У Группы имеются следующие виды активов в форме права пользования: железнодорожные вагоны, производственное оборудо-
вание, офисы. Срок аренды обычно составляет 5 лет, с возможностью продления договора аренды после этой даты.

млн руб.

Здания

Машины и обо-

рудование

Итого

Остаточная стоимость на 1 января 2020 года

109

6,782

6,891

Заключение новых договоров аренды или модификация существующих договоров

146

1,934

2,080

Перемещения в состав основных средств (прим. 14)

–

(8)

(8)

Амортизация

(79)

(1,545)

(1,624)

Выбытия

(6)

(15)

(21)

Эффект от пересчета в валюту представления отчетности

Остаточная стоимость на 31 декабря 2020 года

185

7,150

7,335

Остаточная стоимость на 1 января 2021 года

185

7,150

7,335

Заключение новых договоров аренды или модификация существующих договоров

395

1,087

1,482

Перемещения из состава основных средств (прим. 14)

–

Амортизация

(100)

(1,673)

(1,773)

Выбытия

(20)

(68)

(88)

Эффект от пересчета в валюту представления отчетности

(8)

(1)

(9)

Остаточная стоимость на 31 декабря 2021 года

452

6,503

6,955

Признано в консолидированном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе:

млн руб.

2021

2020

Расходы по амортизации активов в форме права пользования

1,773

1,624

Процентные расходы по обязательствам по аренде

395

485

Расходы, относящиеся к краткосрочным договорам аренды

481

618

Расходы, относящиеся к договорам с переменной арендной ставкой

524

476

Признано в консолидированном отчете о движении денежных средств:

млн руб.

2021

2020

Арендные платежи (прим.26)

(1,949)

(1,951)

Процентные платежи (прим.26)

(395)

(485)

Расходы, относящиеся к краткосрочным договорам аренды

(481)

(618)

Расходы, относящиеся к договорам с переменной арендной ставкой

(524)

(476)

Итого платежи

(3,349)

(3,530)

Дополнит

ельная информац

ия

311

310

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

16. ИНВЕСТИЦИИ В АССОЦИИРОВАННЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Балансовые стоимости инвестиций в ассоциированные предприятия представлены ниже:

31 декабря 2021 года

31 декабря 2020 года

млн руб.

Балансовая

стоимость

Доля

владения

Балансовая

стоимость

Доля

владения

АО «Хибинская тепловая компания» (Россия)

484

50%

463

50%

АО «Гипроруда» (Россия)

25%

АО «Солигаличский известковый комбинат» (Россия)

26%

Итого

569

556

17. ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

(a) Отложенные налоговые активы и обязательства по видам временных разниц

Признанные налоговые активы и обязательства относятся к следующим статьям:

Активы Обязательства

Нетто

Активы

Обязательства

Нетто

млн руб

2021

2020

Основные средства и нематериальные активы

375

(13,714)

(13,339)

383

(12,390)

(12,007)

Прочие внеоборотные активы

(256)

(185)

115

(51)

Оборотные активы

2,449

(809)

1,640

1,322

(1,012)

310

Обязательства

1,825

(205)

1,620

1,921

(311)

1,610

Накопленные налоговые убытки

6,881

–

6,881

5,962

–

5,962

Непризнанные отложенные налоговые активы

(55)

–

(55)

–

(55)

Налоговые активы/(обязательства)

11,546

(14,984)

(3,438)

9,648

(13,764)

(4,116)

Зачет по налогу

(2,047)

2,047

–

(2,186)

2,186

–

Налоговые активы/(обязательства), нетто

9,499

(12,937)

(3,438)

7,462

(11,578)

(4,116)

Отложенные налоговые активы, признанные по накопленным налоговым убыткам, относятся к российским компаниям Группы. В соответствии
с последними изменениями налогового законодательства в Российской Федерации, начиная с 1 января 2017 года, сумма накопленных налоговых
убытков по состоянию на 31 декабря 2021 года может быть перенесена на будущее без ограничения срока их утилизации.

Руководство разработало стратегию по использованию вышеприведенного налогового убытка. При оценке возмещения налоговых убытков Ру-
ководство принимает во внимание прогноз относительно будущих налогооблагаемых доходов (далее «прогноз») Группы и налоговую позицию
Группы. Прогноз пересматривается по состоянию на каждую отчетную дату с целью подтверждения того, что соответствующий налоговый доход
будет получен.

По состоянию на 31 декабря 2021 года не было признано отложенное налоговое обязательство по налогооблагаемым временным разницам, свя-
занным с инвестициями в дочерние предприятия, составившим 714 млн руб. (на 31 декабря 2020 года: 19,984 млн руб.), поскольку либо Материн-
ская компания имеет возможность контролировать сроки восстановления данных временных разниц и существует высокая вероятность того, что
эти разницы не будут восстановлены в обозримом будущем, либо по причине нулевой ставки применимого налога.

(b) Изменение величины временных разниц в течение года

млн руб.

31 декабря

2021 года

Отражено

в составе

прибыли или

убытка

Отражено

в прочем

совокупном

доходе

Реклассифи-

кация

1 января

2021 года

(текущая

отчетность)

Эффект

от изменения

в учетной

политике

31 декабря

2020 года

(как пред-

ставлено

ранее)

Основные средства,

активы в форме права

пользования и нема-

териальные активы

(13,339)

(1,331)

(2)

(12,007)

–

(12,007)

Прочие внеоборотные

активы

(185)

(243)

(6)

–

Оборотные активы

1,640

1,337

(7)

–

310

(382)

692

Обязательства

1,620

(2)

1,610

–

1,610

Накопленные

налоговые убытки

6,881

919

–

5,962

–

5,962

Непризнанные

отложенные

налоговые активы

(55)

–

(55)

–

(55)

Налоговые

(обязательства)/

активы, нетто

(3,438)

692

(14)

–

(4,116)

(382)

(3,734)

млн руб.

31 декабря

2020 года

Отражено

в составе

прибыли или

убытка

Отражено

в прочем

совокупном

доходе

Реклассифи-

кация

1 января

2020 года

Основные средства, активы в форме права пользова-

ния и нематериальные активы

(12,007)

(78)

(2)

–

(11,927)

Прочие внеоборотные активы

–

(8)

Оборотные активы

692

(9)

–

677

Обязательства

1,610

(215)

–

1,822

Накопленные налоговые убытки

5,962

(1,465)

–

7,427

Непризнанные отложенные налоговые активы

(55)

–

(55)

Налоговые (обязательства)/активы, нетто

(3,734)

(1,704)

–

(2,064)

Дополнит

ельная информац

ия

313

312

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

18. ПРОЧИЕ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

млн руб.

31 декабря

2021

31 декабря

2020

Займы, выданные третьим лицам, учитываемые по амортизированной стоимости

637

716

Резервы по займам, выданным третьим лицам

(561)

(605)

Займы, выданные третьим лицам, учитываемые по амортизированной стоимости, нетто

111

Долгосрочная дебиторская задолженность

677

732

Резервы по долгосрочной дебиторской задолженности

(589)

(635)

Долгосрочная дебиторская задолженность, нетто

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1,790

592

Займы, выданные сотрудникам, учитываемые по амортизированной стоимости

104

148

Итого прочие внеоборотные активы

2,058

948

Движение резервов по займам выданным и долгосрочной дебиторской задолженности представлено ниже:

млн руб.

2021

2020

Займы, выданные третьим лицам
Остаточная стоимость на 1 января

(605)

(510)

Начисление резерва по займам, выданным третьим лицам

(1)

–

Использование резерва

–

Восстановление резерва

–

Эффект от пересчета в валюту представления отчетности

(156)

Остаточная стоимость на 31 декабря

(561)

(605)

Долгосрочная дебиторская задолженность
Остаточная стоимость на 1 января

(635)

–

Начисление резерва по долгосрочной дебиторской задолженности

(1)

(584)

Использование резерва

–

Восстановление резерва

–

Эффект от пересчета в валюту представления отчетности

(51)

Остаточная стоимость на 31 декабря

(589)

(635)

По состоянию 31 декабря 2021 года и 31 декабря 2020 года финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, представлены 9.27% акций связанной стороны АО «АгроГард-Финанс». Акции данной компании не торгуются на бирже, и справедливая
стоимость инвестиции была определена с использованием методов оценки. На 31 декабря 2021 года справедливая стоимость операционных
дочерних компаний АО «АгроГард-Финанс» была определена на основании прогнозных денежных потоков в рублях, дисконтированных по ставке
после налогообложения 13.7%, определенной на основании средневзвешенной стоимости капитала. Справедливая стоимость прочих дочерних
компаний была определена на основании метода скорректированных чистых активов.

В 2021 году Группа признала доход от переоценки справедливой стоимости инвестиции в размере 1,193 млн руб. в составе прибыли или убытка.
В 2020 году результат от изменения справедливой стоимости инвестиции не признавался.

19. ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

млн руб.

31 декабря

2021

31 декабря

2020

Проценты к получению

140

134

Займы, выданные сотрудникам, учитываемые по амортизированной стоимости

104

125

Займы, выданные третьим лицам, учитываемые по амортизированной стоимости

Займы, выданные связанным лицам, учитываемые по амортизированной стоимости

–

Дивиденды к получению

–

Резерв по сомнительным долгам

(113)

(37)

Итого прочие финансовые активы

216

311

20. ЗАПАСЫ

млн руб.

31 декабря

2021

31 декабря

2020

Материалы и запасные части

10,535

8,086

Готовая продукция:

Минеральные удобрения

22,110

14,254

Апатитовый концентрат

607

717

Прочие продукты

291

378

Незавершенное производство:

Минеральные удобрения и прочая продукция

6,375

4,902

Минеральные удобрения для перепродажи, приобретенные у третьих лиц

1,662

2,292

Прочие товары

197

172

Резерв под устаревание запасов

(600)

(221)

Итого запасы

41,177

30,580

21. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

млн руб.

31 декабря

2021

31 декабря

2020

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

33,013

11,212

Прочая дебиторская задолженность

822

996

Резерв по сомнительным долгам и ожидаемым кредитным убыткам

(339)

(349)

Нефинансовые активы

Авансы выданные

14,819

5,537

Расходы будущих периодов

199

117

Дебиторская задолженность персонала

Резерв по сомнительным долгам и ожидаемым кредитным убыткам

(16)

(20)

Итого торговая и прочая дебиторская задолженность

48,526

17,515

По состоянию на 31 декабря 2021 года сумма торговой дебиторской задолженности включает дебиторскую задолженность,
оцениваемую по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в сумме 3,166 млн руб. (на 31 декабря 2020 года:
1,874 млн руб.) и дебиторскую задолженность, оцениваемую по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в сумме
4,885 млн руб. (на 31 декабря 2020 года: 93 млн руб.). Справедливая стоимость остатков по данным видам дебиторской задолжен-
ности приблизительно равна их балансовой стоимости.

Дополнит

ельная информац

ия

315

314

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Изменения в сумме резерва по сомнительным долгам и ожидаемым кредитным убыткам представлено ниже:

млн руб.

2021

2020

Остаток на 1 января

(369)

(258)

Использование резерва

140

Восстановление резерва

Реклассификация из внеоборотных активов

–

(37)

Курсовые разницы от пересчета операций в иностранной валюте

(3)

(29)

Увеличение резерва по сомнительным долгам и ожидаемым кредитным убыткам

(133)

(128)

Остаток на 31 декабря

(355)

(369)

Информация о просроченных суммах торговой дебиторской задолженности приведена в примечании 29 (с).

22. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

млн руб.

31 декабря

2021

31 декабря

2020

Денежные средства на банковских счетах

13,298

4,023

Депозиты до востребования

8,405

4,432

Денежные средства в кассе

Итого денежные средства и их эквиваленты

21,710

8,460

Наиболее значительные остатки денежных средств и их эквивалентов размещены в банках с кредитными рейтингами от «АА» до «ВВВ».

23. КАПИТАЛ

(a) Акционерный капитал

По состоянию на 31 декабря 2021 и 31 декабря 2020 акционерный капитал Компании состоит из 129,500,000 обыкновенных акций с номинальной
стоимостью 2.5 рубля за акцию. Все выпущенные обыкновенные акции полностью оплачены. Каждая обыкновенная акция дает один голос.

По состоянию на 31 декабря 2021 и 31 декабря 2020 количество обыкновенных акций, разрешенных к дополнительному выпуску, составляет
994,977,080 штук номинальной стоимостью 2,5 рубля за акцию.

(b) Дивидендная политика

Дивидендная политика Группы основывается на следующих принципах:

эффективное и обоснованное соотношение долей прибыли, направляемых на выплату дивидендов и реинвестирование в даль-
нейшее развитие компании;

прозрачность и предсказуемость дивидендных выплат как фактор инвестиционной привлекательности.

Решение о выплате дивидендов, сроках и объеме выплат принимается Общим собранием акционеров на основе рекомендаций
Совета директоров. При выработке рекомендаций Совет директоров принимает во внимание размер доходов Компании за отчет-
ный период и ее финансовое состояние. Для расчета размера средств, направляемых на дивидендные выплаты, Совет директоров
исходит из объема консолидированного свободного денежного потока Компании за отчетный период (квартал, половина года,
первые 9 месяцев года или год), рассчитанного в соответствии с МСФО. Свободный денежный поток включает денежные пото-
ки от операционной деятельности за вычетом денежных потоков от инвестиционной деятельности, рассчитанных на основании
консолидированного отчета о движении денежных средств. Решение о выплате промежуточных дивидендов принимается Общим
собранием акционеров не позднее чем через 3 месяца после окончания соответствующего отчетного периода. Срок выплаты
дивидендов номинальному держателю и являющемуся профессиональным участником рынка ценных бумаг доверительному
управляющему, которые зарегистрированы в реестре акционеров, не должен превышать 10 рабочих дней, а другим зарегистри-
рованным в реестре акционеров лицам - 25 рабочих дней с даты, на которую определяются лица, имеющие право на получение
дивидендов. Держатели глобальных депозитарных расписок ФосАгро также имеют право на получение дивидендов по акциям
на условиях Депозитарных соглашений. В соответствии с дивидендной политикой, Совет директоров стремится к тому, чтобы
сумма средств, направляемых на выплату дивидендов, составила от 50% до более чем 75% (в зависимости от уровня долговой
нагрузки компании) от консолидированного свободного денежного потока компании за соответствующий период по МСФО. При
этом размер объявленных дивидендов не должен быть ниже 50% от чистой прибыли за соответствующий период по МСФО, скор-
ректированной на нереализованные курсовые разницы.

(c) Дивиденды

Согласно законодательству Российской Федерации сумма средств Компании к распределению ограничивается суммой остатка
накопленной нераспределенной прибыли, отраженной в обязательной финансовой отчетности Компании, подготовленной в со-
ответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета. По состоянию на 31 декабря 2021 года накопленная нераспреде-
ленная прибыль Материнской компании составила 59,337 млн руб. (на 31 декабря 2020 года: 18,057 млн руб.).

Рекомендованные Советом директоров

Утвержденные собранием акционеров

Сумма на одну

обыкновенную

акцию, руб.

Размер

дивидендов,

млн руб.

Сумма дивидендов, утвержденных в отчетном периоде

Апрель 2021

Май 2021

8,158.5

Май 2021

Июнь 2021

105

13,597.5

Август 2021

Сентябрь 2021

156

20,202.0

Ноябрь 2021

Декабрь 2021

234

30,303.0

Сумма дивидендов, утвержденных после отчетной даты

Февраль 2022

Апрель 2022

390

50,505.0

Итого дивиденды

122,766.0

Дополнит

ельная информац

ия

317

316

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

24. ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ

Базовая прибыль на акцию рассчитывается исходя из средневзвешенного количества акций, находящихся в обращении. Поскольку эффект раз-
воднения отсутствует, разводненная прибыль на акцию равна величине базовой прибыли.

2021

2020

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении

129,500,000

Прибыль, причитающаяся акционерам Компании (млн руб.)

129,697

16,932

Базовая и разводненная прибыль на акцию (руб.)

1,002

131

25. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

В данном примечании приводится информация о договорных условиях предоставления Группе кредитов и займов. Более подробно об операциях
аренды см. примечание 26. Информация о подверженности Группы валютному риску, процентному риску и риску ликвидности содержится в при-
мечании 29.

млн руб.

31 декабря

2021

31 декабря

2020

Краткосрочные кредиты и займы

Необеспеченные банковские кредиты

11,492

28,326

Еврооблигации

–

25,857

Проценты к уплате

1,220

1,137

Банковские комиссии (краткосрочные)

(2)

(4)

Итого краткосрочные кредиты и займы

12,710

55,316

Долгосрочные кредиты и займы

Еврооблигации

111,439

73,876

Необеспеченные банковские кредиты

45,957

30,159

Банковские комиссии (долгосрочные)

(315)

(211)

Итого долгосрочные кредиты и займы

157,081

103,824

Итого кредиты и займы

169,791

159,140

В мае 2017 года Компания через SPV, котирующуюся на Ирландской фондовой бирже, выпустила Еврооблигации со сроком погашения 4.5 года
на сумму 500 млн долларов США, с купонным доходом 3.95%. В 2020 году Компания через SPV досрочно погасила Еврооблигации на сумму
150 млн долларов США. Справедливая стоимость Еврооблигаций на 31 декабря 2020 года составляла 26,514 млн руб. В ноябре 2021 года Компа-
ния через SPV погасила Еврооблигации на сумму 350 млн долларов США. Погашение финансировалось за счет средств от размещения Еврообли-
гаций, выпущенных в сентябре 2021 года.

В январе 2018 года Компания через SPV выпустила Еврооблигации со сроком погашения 5.25 лет на сумму 500 млн долларов США, котирующи-
еся на Ирландской фондовой бирже, с купонным доходом 3.949%, справедливая стоимость которых на отчетную дату составляет 37,940 млн руб.
(31 декабря 2020 года: 38,763 млн руб.).

В январе 2020 года Компания через SPV выпустила Еврооблигации со сроком погашения 5 лет на сумму 500 млн долларов США, котирующиеся
на Ирландской фондовой бирже, с купонным доходом 3.05%, справедливая стоимость которых на отчетную дату составляет 37,726 млн руб. (31
декабря 2020 года: 38,534 млн руб.).

В сентябре 2021 года Компания через SPV выпустила Еврооблигации со сроком погашения 7 лет на сумму 500 млн долларов США, котирующиеся
на Ирландской фондовой бирже, с купонным доходом 2.6%, справедливая стоимость которых на отчетную дату составляет 36,140 млн руб.

Руководство полагает, что справедливая стоимость прочих кредитов и займов Группы приблизительно равна их балансовой стоимости.

Расшифровка кредитов и займов, деноминированных в различных валютах, представлена ниже:

млн руб.

31 декабря 2021

31 декабря 2020

В долларах США

154,288

129,593

В Евро

12,407

20,018

В рублях

3,096

9,529

Итого

169,791

159,140

Сроки погашения кредитов и займов следующие:

млн руб.

31 декабря 2021

31 декабря 2020

Менее года

12,712

55,320

1-2 года

48,760

12,182

2-3 года

16,879

40,859

3-4 года

41,037

3,921

4-5 лет

11,320

40,859

Свыше 5 лет

39,400

6,214

Итого

169,791

159,140

Расшифровка движения кредитов и займов:

млн руб.

2021

2020

Стоимость обязательств на 1 января

159,140

133,576

Привлечение

61,622

63,520

Погашение

(50,081)

(66,182)

Процентные расходы

3,910

3,647

Проценты к уплате

(3,861)

(3,352)

Амортизация комиссии банка

Курсовые разницы

(812)

27,848

Прочие операции

(210)

–

Стоимость обязательств на 31 декабря

169,791

159,140

Дополнит

ельная информац

ия

319

318

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

26. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО АРЕНДЕ

млн руб.

Обязательства

по аренде без

последующего

выкупа актива

Обязатель-

ства по аренде

с последующим

выкупом актива

Итого

Баланс на 1 января 2020 года

4,757

1,487

6,244

Заключение новых договоров аренды и модификация существующих

1,793

1,887

Процентные расходы по обязательствам аренды

295

190

485

Арендные платежи

(1,242)

(709)

(1,951)

Процентные платежи

(296)

(189)

(485)

Эффект от пересчета в валюту представления отчетности

Баланс на 1 января 2021 года

3,622

2,573

6,195

Заключение новых договоров аренды и модификация существующих

882

521

1,403

Процентные расходы по обязательствам аренды

223

172

395

Арендные платежи

(1,345)

(604)

(1,949)

Процентные платежи

(223)

(172)

(395)

Эффект от пересчета в валюту представления отчетности

(11)

(1)

(12)

Баланс на 31 декабря 2021 года

3,148

2,489

5,637

27. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ПЛАНАМ С УСТАНОВЛЕННЫМИ ВЫПЛАТАМИ

млн руб.

31 декабря 2021

31 декабря 2020

Долгосрочные обязательства по выплате пенсий

307

323

Обязательства по выплате единовременных вознаграждений в связи с окончанием трудовой деятельности,

кроме пенсий

645

622

Итого обязательства по планам с установленными выплатами

952

945

В АО «Апатит», включая все филиалы, и PhosAgro Trading SA Группой определены планы выплат единовременных вознаграждений в установлен-
ном размере по окончании трудовой деятельности работникам, имеющим определенную выслугу лет. Все планы с установленными выплатами
не обеспечены. Движения в части обязательств по планам с установленными выплатами составили:

млн руб.

2021

2020

Обязательства по планам с установленными выплатами на 1 января

945

857

Вознаграждения выплаченные

(132)

(74)

Стоимость услуг текущего периода и расход по процентам

123

Стоимость услуг прошлых периодов

(15)

(1)

Актуарные убытки, признанные в прочем совокупном доходе

Влияние резерва по пересчету иностранной валюты и курсовых разниц

(5)

Обязательства по планам с установленными выплатами на 31 декабря

952

945

При оценке обязательств по планам с установленными выплатами использовались следующие основные актуарные допущения:

31 декабря 2021

31 декабря 2020

Ставка дисконтирования

7.5%

6.4%

Увеличение размера пенсий в будущих периодах

4.1%

3.5%

28. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

млн руб.

31 декабря 2021

31 декабря 2020

Торговая кредиторская задолженность

16,643

12,230

в том числе кредиторская задолженность по расчетам за основные средства и нематериальные

активы

5,676

4,777

Авансы полученные (обязательства по договору)

16,379

12,406

Кредиторская задолженность по расчетам с персоналом

5,094

4,029

Начисленные расходы и резервы

209

210

Дивиденды к уплате

–

Прочая кредиторская задолженность

3,429

994

Итого торговая и прочая кредиторская задолженность

41,756

29,869

Остаток обязательств по договорам на начало года был полностью признан в составе выручки в течение отчетного периода.

29. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ

(a) Общий обзор

В ходе обычной операционной деятельности Группа подвержена рыночному, кредитному рискам и риску ликвидности.

В данном примечании содержится информация о подверженности Группы каждому из указанных рисков, рассматриваются цели,
политика и порядок оценки и управления рисками, а также система управления капиталом Группы. Более подробные количествен-
ные данные раскрываются в соответствующих разделах настоящей консолидированной финансовой отчетности.

Общую ответственность за создание системы управления рисками Группы и контроль за ее эффективностью несет Совет дирек-
торов. Политика управления рисками Группы проводится в целях выявления и анализа рисков, связанных с деятельностью Группы,
определения соответствующих лимитов риска и средств контроля, а также осуществления контроля за уровнем риска и соблюде-
нием установленных лимитов. Политика и система управления рисками регулярно анализируются с учетом изменения рыночных
условий и содержания деятельности Группы.

(b) Рыночный риск

Рыночный риск заключается в том, что колебания рыночной конъюнктуры, в частности, изменение валютных курсов, процентных
ставок или цен на акции, могут повлиять на прибыль Группы или стоимость имеющихся у нее финансовых инструментов. Управ-
ление рыночным риском осуществляется с целью удержать его на приемлемом уровне, одновременно оптимизируя получаемую
от него выгоду.

Валютный риск

Группа подвержена влиянию валютного риска в отношении операций по реализации, закупкам и привлечению заемных средств,
которые выражены в валюте, отличной от функциональной валюты соответствующих предприятий Группы. Валютный риск возни-
кает в основном по операциям в долларах США и Евро.

В части монетарных активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, Группа принимает все меры к тому, чтобы соот-
ветствующая чистая позиция под риском не превышала допустимого уровня, для чего при необходимости осуществляет сделки
купли-продажи иностранной валюты по спот-курсу с целью устранения временного дисбаланса.

С целью снижения влияния валютного риска Группа придерживается подхода (политики) хеджирования, заключая договоры кре-
дитования в тех же валютах, в которых заключено большинство договоров на реализацию продукции Группы.

Дополнит

ельная информац

ия

321

320

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Группа имеет следующую чистую денежную позицию по финансовым активам и обязательствам, выраженным в иностранной валюте:

31 декабря 2021

31 декабря 2020

млн руб.

в долларах США

в Евро

в долларах США

в Евро

Компании Группы, ведущие деятельность в РФ:
Оборотные активы

1,643

439

Торговая и прочая дебиторская задолженность

654

366

Денежные средства и их эквиваленты

989

Прочие финансовые активы

–

Долгосрочные обязательства

(143,073)

(11,786)

(97,319)

(6,716)

Долгосрочные кредиты и займы

(142,510)

(11,786)

(97,319)

(6,716)

Долгосрочные обязательства по финансовой аренде

(563)

–

Краткосрочные обязательства

(13,563)

(1,712)

(33,457)

(14,094)

Краткосрочные кредиты и займы

(12,070)

(620)

(32,475)

(13,302)

Кредиторская задолженность

(1,422)

(1,092)

(982)

(792)

Краткосрочные обязательства по финансовой аренде

(71)

–

Чистая позиция компаний Группы, ведущих деятельность в РФ

(154,993)

(13,428)

(130,337)

(20,782)

Компании Группы, ведущие деятельность вне РФ:
Оборотные активы

2,831

2,977

1,596

916

Торговая и прочая дебиторская задолженность

1,572

1,390

970

560

Денежные средства и их эквиваленты

1,182

1,587

543

356

Прочие финансовые активы

–

Долгосрочные обязательства

–

(2)

–

Долгосрочные обязательства по финансовой аренде

–

(2)

–

Краткосрочные обязательства

(137)

(199)

(2)

(171)

Кредиторская задолженность

(121)

(197)

(2)

(171)

Краткосрочные кредиты и займы

(16)

–

Краткосрочные обязательства по финансовой аренде

–

(2)

–

Чистая позиция компаний Группы, ведущих деятельность вне РФ

2,694

2,776

1,594

745

31 декабря 2021

31 декабря 2020

млн руб.

в долларах США

в Евро

в долларах США

в Евро

Итого:
Оборотные активы

4,474

3,047

2,035

944

Торговая и прочая дебиторская задолженность

2,226

1,393

1,336

565

Денежные средства и их эквиваленты

2,171

1,654

616

379

Прочие финансовые активы

–

Долгосрочные обязательства

(143,073)

(11,788)

(97,319)

(6,716)

Долгосрочные кредиты и займы

(142,510)

(11,786)

(97,319)

(6,716)

Долгосрочные обязательства по финансовой аренде

(563)

(2)

–

Краткосрочные обязательства

(13,700)

(1,911)

(33,459)

(14,265)

Краткосрочные кредиты и займы

(12,086)

(620)

(32,475)

(13,302)

Кредиторская задолженность

(1,543)

(1,289)

(984)

(963)

Краткосрочные обязательства по финансовой аренде

(71)

(2)

–

Итого чистая позиция

(152,299)

(10,652)

(128,743)

(20,037)

По оценкам руководства, на основании чистой валютной позиции в долларах США и Евро Группы по состоянию на отчетную дату
укрепление/(обесценение) рубля к доллару США и Евро на 10% привело бы к увеличению/(уменьшению) прибыли до налогообло-
жения на 16,295 млн руб. (в 2020 году к увеличению/(уменьшению) прибыли на 14,878 млн руб.). При проведении анализа предпо-
лагалось, что все остальные переменные, в том числе процентные ставки, остаются неизменными. При анализе данных за 2020 год
использовались такие же допущения.

Отрицательная курсовая разница, признанная в составе прибыли или убытка, в размере 838 млн руб. (25,070 млн руб. за сравни-
тельный период) явилась следствием обесценения российского рубля относительно основных валют в течение отчетного и срав-
нительного периодов.

Резерв курсовых разниц при пересчете операций в иностранной валюте

Кроме того, чистые активы дочерних иностранных предприятий Группы, деноминированные в долларах США, евро и прочих валю-
тах, по состоянию на отчетную дату составляют 19,842 млн руб. (31 декабря 2020 года: 16,760 млн руб.).

Процентный риск

Процентный риск связан с изменением процентных ставок, которое может отрицательно сказаться на финансовых результатах
Группы. Руководство Группы не придерживается каких-либо установленных правил при определении соотношения между креди-
тами и займами по фиксированным и плавающим ставкам. Вместе с тем, на момент привлечения новых кредитов и займов руковод-
ство на основании своего суждения принимает решение о том, какая ставка — фиксированная или плавающая — будет наиболее
выгодна для Группы на весь расчетный период до срока погашения задолженности.

В таблице ниже приведен общий анализ процентного риска Группы для процентных финансовых инструментов по их балансовой
стоимости:

млн руб.

31 декабря 2021

31 декабря 2020

Финансовые инструменты с фиксированной процентной ставкой

Прочие долгосрочные активы

181

259

Депозиты до востребования и прочие финансовые активы

8,594

4,605

Долгосрочные кредиты и займы

(154,309)

(94,498)

Краткосрочные кредиты и займы

(6,523)

(53,027)

Обязательства по аренде

(5,637)

(6,195)

Итого финансовые инструменты с фиксированной процентной ставкой

(157,694)

(148,856)

Финансовые инструменты с плавающей процентной ставкой

Долгосрочные кредиты и займы

(3,087)

(9,537)

Краткосрочные кредиты и займы

(6,189)

(2,293)

Итого финансовые инструменты с плавающей процентной ставкой

(9,276)

(11,830)

На 31 декабря 2021 года увеличение/(уменьшение) ставки LIBOR/EURIBOR на 1 процентный пункт при том, что другие переменные
остались бы неизменными, привело бы к уменьшению/(увеличению) прибыли, а также капитала Группы на 93 млн руб. (на 31 дека-
бря 2020 года: 118 млн руб.).

(c) Кредитный риск

Кредитный риск представляет собой риск финансовых убытков для Группы в случае несоблюдения договорных обязательств
со стороны ее покупателей и заказчиков или контрагентов по финансовым инструментам; в основном кредитный риск связан с де-
биторской задолженностью покупателей и заказчиков, займами выданными связанным сторонам, краткосрочными и долгосроч-
ными финансовыми активами, а также денежными средствами и их эквивалентами.

По состоянию на 31 декабря 2021 года балансовая стоимость финансовых активов отражает максимальную подверженность
Группы кредитному риску, которая составила 57,489 млн руб. (31 декабря 2020 года: 21,580 млн руб.). У Группы нет значительной
концентрации кредитного риска в отношении отдельных покупателей и/или регионов.

По состоянию на 31 декабря 2021 года финансовые активы Группы, оцениваемые по амортизированной стоимости, составили
47,648 млн руб. (31 декабря 2020 года: 19,021 млн руб.).

Дополнит

ельная информац

ия

323

322