содержание .. 1 2 ..

О бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов - часть 1

Администрация городского округа город Уфа

Республики Башкортостан

БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН

в ходе проведения публичных слушаний по проекту

решения Совета городского округа город Уфа

Республики Башкортостан

«О бюджете городского округа город Уфа

Республики Башкортостан на 2022 год

и на плановый период 2023 и 2024 годов»

УВАЖАЕМЫЕ УФИМЦЫ!

Представляем «Бюджет для граждан» к

решению Совета городского округа город Уфа

Республики Башкортостан № 72/3 от 23 декабря
2020 года «О бюджете городского округа город

Уфа Республики Башкортостан на 2021 год и на

плановый период 2022 и 2023 годов».

«Бюджет для граждан» - информационный

сборник,

который

познакомит

население

основами формирования и расходования бюджета

города.

В сборнике в доступной форме представлено

описание, как формировались доходы и куда были

направлены средства бюджета городского округа.

«Бюджет для граждан» нацелен на широкий

круг пользователей, интересы которых в той или

иной мере затронуты бюджетом городского округа.

АДМИНИСТРАТИВНОЕ ДЕЛЕНИЕ

Городской округ город Уфа был образован в ходе

реализации муниципальной реформы 1 января 2006

года. Консолидированный бюджет города Уфы в 2005

году включал в свой состав городской бюджет и

бюджеты муниципальных образований 7 районов

города.

рамках

административно-территориального

устройства, городской округ город Уфа включает 7

районов:

•

Дёмский;

•

Калининский;

•

Кировский;

•

Ленинский;

•

Октябрьский;

•

Орджоникидзевкий;

•

Советский.

Районам Уфы подчинены 24 населенных пункта:

•

13 деревень;

•

7 поселков;

•

4 села.

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОГНОЗА

СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

ГОРОДСКОГО ОКРУГА

№

п/п

Показатели

Единица

измерени

Отчет Оценка

Прогноз

2020

2021

2022

2023

2024

Объем отгруженных товаров собственного
производства, выполненных работ и услуг
собственными силами по чистому виду
экономической

деятельности

"Промышленное производство" (по полному
кругу организаций)
в ценах соответствующих лет

млрд. руб. 747,6

985,4

993,4 1 005,1 1 011,1 1 029,1 1 044,4 1 057,6 1 066,9 1 087,8 1 110,3

в % к

предыду
щему
году

76,3

115,4

99,2

100,5

101,4

100,1

100,6

101,5

100,1

100,7

101,8

в сопоставимых ценах

млрд. руб. 747,6

862,6

855,6

867,2

874,3

856,2

872,3

887,2

857,0

878,7

903,2

деятельности

"Промышленное производство" (по крупным
и средним организациям)
в ценах соответствующих лет

млрд. руб. 740,2

975,6

983,5

995,1 1 001,1 1 018,9 1 034,0 1 047,1 1 056,4 1 077,0 1 099,3

в % к
предыду
щему
году

76,3

115,4

99,2

100,5

101,4

100,1

100,6

101,5

100,1

100,7

101,8

в сопоставимых ценах

млрд. руб. 740,2

854,1

847,1

858,6

865,6

847,7

863,7

878,4

848,5

870,0

894,3

Оборот розничной торговли (во всех каналах
реализации)
в ценах соответствующих лет

млрд. руб. 477,2

527,6

562,4

563,5

599,5

602,5

604,3

638,5

644,1

647,9

сопоставимых ценах

млрд. руб. 477,2

502,0

514,1

516,6

517,6

525,9

531,0

534,1

538,0

545,9

551,8

в % к
предыду
щему
году

94,5

105,2

102,4

102,9

103,1

102,3

102,8

103,2

102,3

102,8

103,3

Объем реализации платных услуг населению

в ценах соответствующих лет

млрд. руб. 87,4

91,5

95,7

96,0

96,3

100,4

101,1

101,9

105,3

106,5

107,8

сопоставимых ценах

млрд. руб. 87,4

88,3

88,4

88,9

89,4

88,6

89,7

90,8

89,0

90,7

92,3

в % к
предыду
щему
году

97,6

101,0

100,1

100,7

101,3

100,3

100,9

101,5

100,5

101,1

101,7

Оборот общественного питания

в ценах соответствующих лет

млрд. руб.

9,7

11,9

12,4

12,5

12,9

13,0

13,1

13,5

13,6

13,7

в сопоставимых ценах

млрд. руб.

9,7

10,1

10,2

10,3

10,4

10,6

в % к
предыду
щему
году

67,9

103,3

100,8

101,1

101,5

101,0

101,3

101,7

101,1

101,5

102,0

Объем инвестиций в основной капитал за
счет всех источников финансирования (без
субъектов малого предпринимательства и
объемов инвестиций, не наблюдаемых
прямыми статистическими методами)

в ценах соответствующих лет

млрд.
руб.

108,6

114,1

120,3

120,7

126,4

127,2

127,7

136,3

134,6

135,2

148,5

в сопоставимых ценах

млрд.
руб.

108,6

108,7

109,1

114,5

108,8

109,4

117,2

109,0

109,7

121,0

в % к
предыду
щему
году

96,2

100,1

100,0

100,3

105,3

100,1

100,3

102,3

100,1

100,3

103,3

№ п/п

Показатели

Единица

измерения

Отчет Оценка

Прогноз

2020

2021

2022

2023

2024

Объем инвестиций в основной
капитал (за исключением
бюджетных средств) (без субъектов
малого предпринимательства и
объемов инвестиций, не
наблюдаемых прямыми
статистическими методами)

млрд. руб.
в
сопостави
мых ценах

88,9

89,2

93,7

89,0

89,5

95,9

89,1

89,8

99,0

в % к
предыдущ
ему году в
сопостави
мых ценах

92,3

100,1

100,0

100,3

105,3

100,1

100,3

102,3

100,1

100,3

103,3

млрд. руб.
в ценах
соответств
ующих
лет

88,9

93,3

98,3

98,4

103,3

103,2

103,4

110,6

109,2

109,5

120,5

Продукция сельского хозяйства во
всех категориях хозяйств
в ценах соответствующих лет

млрд. руб.

1,9

2,0

2,1

2,2

в сопоставимых ценах

млрд. руб.

1,9

2,0

2,1

2,2

2,3

в % к
предыдущ
ему году

111,4

100,5

100,0

100,3

100,6

100,0

100,4

100,7

100,1

100,5

101,0

Прибыль прибыльных организаций

млрд. руб. 107,0

144,6

145,8

148,2

151,1

147,7

154,6

160,2

150,6

162,3

172,2

Справочно: сальдо прибылей и
убытков

млрд. руб.

71,2

126,8

127,4

129,5

131,8

128,7

134,7

139,1

130,6

141,1

148,8

Численность населения
(среднегодовая) - всего

тыс. чел.

1 138,9 1 136,6 1 134,7 1 135,1 1 135,5 1 132,7 1 134,0 1 135,5 1 130,7 1 133,3 1 136,4

Коэффициент миграционного
прироста (на 10 тыс. населения)

человек на
10 тыс.
человек

9,8

18,0

16,7

18,5

20,3

16,8

19,4

22,0

16,8

19,4

22,0

Численность занятых в экономике
(среднегодовая) - всего

тыс. чел.

494,9

502,9

503,1

507,7

512,8

503,8

509,1

513,2

504,0

509,6

514,4

Фонд заработной платы работников
- всего

млрд. руб. 244,2

264,9

270,3

277,8

284,9

276,1

289,7

300,9

281,8

301,8

318,4

Среднемесячная начисленная
заработная плата c учетом
субъектов малого
предпринимательства

тыс. руб.

41,1

43,9

44,8

45,6

46,3

45,7

47,4

48,8

46,6

49,3

51,5

Среднемесячная заработная плата

тыс. руб.

53,0

56,6

57,7

58,8

59,7

58,9

61,1

63,0

60,0

63,6

66,5

Среднемесячные денежные доходы
на душу населения

тыс. руб.

33,5

35,7

36,4

37,4

38,0

37,5

38,8

39,8

38,5

40,4

41,7

Уровень зарегистрированной
безработицы (на конец периода в %
к численности экономически
активного населения)

6,2

1,9

1,7

1,5

1,7

1,5

1,2

1,5

1,2

1,0

Ввод в эксплуатацию жилых домов
за счет всех источников
финансирования

тыс.кв.м
общей
площади

773,0

800,0

846,2

890,7

937,6

849,7

894,4

941,5

917,9

966,2

1 017,1

Общая площадь жилых помещений,
приходящаяся на 1 жителя (на
конец года)

кв. м

25,2

25,9

26,7

27,5

27,6

28,3

28,4

Ввод жилых домов, на душу
населения

кв. метров
на одного
человека в
год

0,7

0,8

0,7

0,8

0,9

ОСНОВНЫЕ ПРИОРИТЕТЫ И ЦЕЛИ

БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

Приоритеты и цели бюджетной политики городского округа на 2022

год и на плановый период 2023 и 2024 годов будут сконцентрированы на
обеспечение

сбалансированности

бюджета

городского

округа,

приоритетного финансирования мер социальной поддержки граждан,
дальнейшего осуществления мероприятий, направленных на возвращение
экономики

на

траекторию

роста,

соответствующую

достижению

национальных целей развития.

Основным в бюджетной политике будет безусловная реализация

мероприятий, ориентированная на достижение целей, задач и целевых
показателей, установленных Указами Президента Российской Федерации и
Главы Республики Башкортостан.

Ключевой

задачей

бюджетной

политики

является

сохранение

сбалансированности

бюджета

условиях

сохранения

бюджетных

ограничений, и оптимальной долговой нагрузки.

Основными направлениями бюджетной политики городского

округа в части расходов бюджета являются:

реализация первоочередных мер по обеспечению сбалансированности бюджета

городского

округа,

связанных

предотвращением

влияния

ухудшения

экономической ситуации на развитие отраслей экономики, определенных Указом

Главы Республики Башкортостан от 8 июня 2020 года № УГ-204;

установление режима первоочередных расходов при исполнении бюджета

городского округа;

направление средств в приоритетном порядке на достижение целей, задач и целевых

показателей региональных проектов в рамках реализации федеральных и

национальных проектов;

реализация «дорожных карт» по оптимизации бюджетных расходов, сокращению

нерезультативных расходов и увеличению собственных доходов;

недопущение

принятия

новых

расходных

обязательств,

не

обеспеченных

источниками финансирования;

стратегическая приоритизация расходов, гарантированное исполнение социальных

обязательств бюджета городского округа;

обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, сохранение

достигнутых позиций в рейтинге муниципальных образований по уровню открытости

бюджетных данных.

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ

ПОЛИТИКИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА



обеспечения качественного администрирования

платежей



снижения задолженности



актуализации

базы

данных,

расширение

налогооблагаемой базы по имущественным
налогам

Налоговая политика на 2022 год и на плановый период

2023 и 2024 годов в области доходов городского округа
ориентирована

на

сохранение

достигнутого

уровня

налогового потенциала и создание условий для дальнейшего
роста доходных источников, путем:

Целями долговой политики городского округа на предстоящий период

являются

эффективное управление муниципальным долгом городского

округа, сохранение его объема на экономически безопасном уровне,
осуществление заимствований при поддержании приемлемых уровней
риска и стоимости заимствований, своевременное исполнение долговых
обязательств.

ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ

ДОЛГОВОЙ ПОЛИТИКИ

Достижение поставленных целей предполагается посредством

решения следующих задач:

снижение уровня долговой нагрузки городского округа;

оптимизация структуры муниципального долга в целях минимизации

стоимости его обслуживания;

оценка влияния новых заимствований на структуру накопленного долга и

исполнение ранее принятых городом обязательств;

равномерное распределение долговой нагрузки по годам;

определение благоприятного периода привлечения заемных ресурсов;

постоянный мониторинг и управление рисками, связанными с объемом,

структурой муниципального долга и графиком платежей по долговым

обязательствам;

безусловное выполнение условий реструктуризации задолженности по

бюджетным кредитам и принятым обязательствам по бюджетным

кредитам, полученным из республиканского бюджета.

ФОРМИРОВАНИЕ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА

ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Доходы бюджета - поступающие в бюджет денежные средства, за исключением

средств, являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом источниками финансирования
дефицита бюджета. Доходы бюджета формируются в соответствии с бюджетным
законодательством Российской Федерации, законодательством о налогах и сборах и
законодательством об иных обязательных платежах.

К собственным доходам бюджета относятся доходы, закрепленные за бюджетом на

постоянной основе полностью или частично:
1. налоговые доходы;
2. неналоговые доходы;
3. доходы, полученные бюджетом городского округа в виде безвозмездных поступлений из

бюджетов других уровней бюджетной системы, за исключением субвенций.

В соответствии с положениями Бюджетного кодекса налоговыми доходами бюджета

городского округа являются:

•

земельный налог - по нормативу 100 процентов;

•

налог на имущество физических лиц - по нормативу 100 процентов;

•

налог на доходы физических лиц - по нормативу 15 процентов;

•

единый сельскохозяйственный налог - по нормативу 100 процентов;

•

государственная пошлина

(подлежащая зачислению по месту государственной

регистрации, совершения юридически значимых действий или выдачи документов) – по
нормативу 100 процентов;

•

налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, - по
нормативу 100 процентов.

Согласно проекту Закона Республики Башкортостан «О бюджете Республики

Башкортостан на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» бюджету городского
округа предусмотрен дополнительный норматив отчислений от налога на доходы физических
лиц на 2022 - 2024 гг

. –

4 процента. Соответственно общий норматив отчислений от налога на

доходы физических лиц составляет 19 процентов.

Одновременно вышеназванным Законом бюджету городского округа предусмотрен

норматив отчислений от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное
топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей,
производимые на территории Российской Федерации, в размере 0,4630 процента в 2022 году,
в 2023 году – 0,4585 процентов, в 2024 году – 0,5075 процентов. Акцизы являются источником
формирования бюджетных ассигнований муниципального Дорожного фонда городского
округа.

Кроме того, в соответствии с Законом Республики Башкортостан от 13 июля 2011 года

№ 428-з «Об установлении единых нормативов отчислений от отдельных налогов в бюджеты
муниципальных районов, городских округов Республики Башкортостан» бюджету городского
округа в 2022 году установлены нормативы отчислений от следующих налогов:

•

налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых - по нормативу 100
процентов;

•

налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, - по
нормативу 50 процентов;

•

налога на имущество организаций - по нормативу 5 процентов.

Неналоговые доходы бюджета городского округа составляют:

•

доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной
собственности;

•

плата за негативное воздействие на окружающую среду - по нормативу 60 процентов;

•

доходы от платных услуг, оказываемых муниципальными казенными учреждениями;

•

доходы от продажи имущества, находящегося в государственной или муниципальной
собственности;

•

штрафы и иные суммы принудительного изъятия;

•

прочие неналоговые доходы.

ОБЪЁМ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ

ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА

2020

2021

2022

2023

2024

10 853,0

11 262,3

11 464,7

11 889,5

12 233,0

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, МЛН. РУБЛЕЙ

2020

2021

2022

2023

2024

3 457,5

3 037,7

2 735,5

2 625,6

2 429,3

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, МЛН. РУБЛЕЙ

2020

2021

2022

2023

2024

76%

79%

81%

82%

83%

24%

21%

19%

18%

17%

СООТНОШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ

ДОХОДОВ, МЛН. РУБЛЕЙ

Налоговые доходы

Неналоговые доходы

14 515,1

14 662,3

14 200,2

14 300,0

14 310,5

ОБЪЁМ И СТРУКТУРА НАЛОГОВЫХ

ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА

6 639,2

68,4

2 619,8

1 822,1

38,9

276,3

На 2022 год

НДФЛ

Акцизы

Налоги на совокупный доход

Налоги на имущество

НДПИ

Государственная пошлина

МЛН. РУБЛЕЙ

6 794,3

69,8

2 765,1

1 937,3

44,0

279,0

На 2023 год

НДФЛ

Акцизы

Налоги на совокупный доход

Налоги на имущество

НДПИ

Государственная пошлина

МЛН. РУБЛЕЙ

6 912,0

80,5

2 822,5

2 086,9

49,4

281,7

На 2024 год

НДФЛ

Акцизы

Налоги на совокупный доход

Налоги на имущество

НДПИ

Государственная пошлина

МЛН. РУБЛЕЙ

ДИНАМИКА НАЛОГА НА ДОХОДЫ

ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

2020

2021

2022

2023

2024

6 031,5

6 335,4

6 639,2

6 794,3

6 912,0

Налоговыми агентами признаются лица, на которых в

соответствии

НК

РФ

возложены

обязанности

по

исчислению,

удержанию

налогоплательщика

перечислению налогов в бюджет (в т.ч. НДФЛ).

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – один из

основных видов прямых налогов. Исчисляется в процентах
от совокупного дохода физических лиц за минусом налоговых
вычетов в соответствии с действующим законодательством.
Доходы облагаемые НДФЛ:

•

вознаграждение

за

выполнение

трудовых

или

иных

обязанностей;

•

от продажи имущества, находящегося в собственности менее
3 (5) лет;

•

от сдачи имущества в аренду;

•

доходы от источников за пределами РФ;

•

доходы в виде выигрышей;

•

иные доходы, указанные в статье 208 НК РФ.

Доходы, не облагаемые НДФЛ:

•

доходы от продажи имущества, находящегося в собственности
более 3 (5) лет;

•

доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и
(или) близкого родственника в соответствии с Семейным
кодексом РФ;

•

иные доходы, указанные в статье 217 НК РФ.

МЛН. РУБЛЕЙ

2020

2021

2022

2023

2024

54,7

61,5

68,4

69,8

80,5

АКЦИЗЫ ПО ПОДАКЦИЗНЫМ ТОВАРАМ

(ПРОДУКЦИИ)

Акциз – один из косвенных налогов на продажу

определенного вида товаров массового потребления.

Акциз включается в цену товара. Чаще всего акцизным

налогом облагаются вино – водочные изделия, деликатесы,
предметы роскоши, автомобили, нефтепродукты.

В бюджет города поступают акцизы на нефтепродукты.

Увеличение

поступления

по

акцизам

на

нефтепродукты

обусловлены планируемым ростом налоговой базы.

МЛН. РУБЛЕЙ

УСН

ПАТЕНТ

2 303,4

316,4

2 423,9

341,2

2 448,4

374,1

2022

2023

2024

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

В бюджет города от субъектов малого и среднего бизнеса
поступают налоги на совокупный доход.

Налоги на совокупный доход включают в себя:

•

налог, взимаемый в связи с применением упрощенной
системы налогообложения (УСН);

•

налог, взимаемый в связи с применением патентной системы
налогообложения (ПСН).

МЛН. РУБЛЕЙ

НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО

НИФЛ

НИО

ЗН

851,4

255,6

715,0

930,5

277,1

729,7

990,8

281,8

814,4

2022

2023

2024

Налоги на имущество

– прямые налоги, установленные на

имущество организаций или физических лиц.

Налог на имущество организаций (НИО)

относится к

региональным налогам. Объектом налогообложения является
недвижимое имущество организаций, которое находится на
балансе. Поступает по нормативу 5%.

Налог на имущество физических лиц (НИФЛ)

является

местным налогом. Объектами налогообложения являются
жилой дом, квартира, комната, дача, машино-место, гараж.

Земельный налог (ЗН)

относится к местным налогам.

Плательщиками налога являются организации и физические
лица.

Объектами

налогообложения

являются

земельные

участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной
инфраструктуры,

приобретенные

(предоставленные)

для

личного подсобного хозяйства, садоводства, прочие земли.

МЛН. РУБЛЕЙ

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

2024

2023

2022

2021

2020

281,7

279,0

276,3

215,1

280,6

Государственная пошлина –

сбор, взимаемый с лиц, при

их обращении в уполномоченные государственные органы,
органы местного самоуправления, иные органы за совершением
юридически значимых действий.

В бюджет городского округа город Уфа зачисляются

следующие виды государственной пошлины:

- по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции,

мировыми судьями

- за выдачу органом местного самоуправления городского

округа разрешения на движение по автомобильным дорогам
транспортных

средств,

осуществляющих

перевозки,

тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов

за

выдачу

разрешения

на

установку

рекламной

конструкции

МЛН. РУБЛЕЙ

содержание .. 1 2 ..

///////////////////////////////////////