содержание .. 3 4 5
ПАО АНК "Башнефть". Годовой отчёт за 2020 год - часть 5
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Доллары США − влияние
Евро − влияние
31 декабря
31 декабря
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
2020 года
2019 года
% изменения курса валюты
17.00%
7.74%
17.24%
7.48%
Прибыль/(убыток)
2,961
3,422
(16)
(133)
Процентный риск (риск изменения процентных ставок)
Кредиты и займы, полученные под плавающие процентные ставки, оказывают влияние на
годовую прибыль Группы из-за возможных изменений рыночных процентных ставок в части
варьируемого элемента общей процентной ставки по кредитам и займам.
Задолженность Группы по кредитам и займам с плавающей процентной ставкой по состоянию на
31 декабря 2020 и 2019 годов представлена в Примечании 24.
Анализ чувствительности проводится только для кредитов и займов с плавающей процентной
ставкой при неизменности всех прочих показателей на основании допущения о том, что сумма
задолженности под плавающую процентную ставку на отчетную дату не погашалась в течение
всего года. Фактически ставка по кредитам и займам с варьируемым элементом будет
изменяться в течение года вместе с колебаниями рыночных процентных ставок.
Руководство Группы, на основе проведенного анализа, оценивает влияние возможного по
состоянию на отчетные даты изменения плавающих процентных ставок на прибыль Группы до
налогообложения и чистую прибыль, как несущественную.
Кредитный риск
Группа контролирует собственную подверженность влиянию кредитного риска. Оценка
кредитоспособности внешних контрагентов осуществляется в отношении всех покупателей и их
финансовых гарантов, а также продавцов товаров и услуг, действующих на условиях
предоплаты. Компания осуществляет постоянный мониторинг финансового состояния
контрагентов и контроль риска неплатежей. При заключении сделок, являющихся источником
кредитного риска, Группой соблюдается лимитная политика, которая определяется на уровне
ПАО «НК «Роснефть» (далее − лимитная политика). Максимальная сумма кредитного риска
Группы, в случае невыполнения контрагентами своих обязательств, ограничена суммами
заключенных контрактов. По состоянию на 31 декабря 2020 года руководство Группы оценивало
риск невыполнения контрагентами своих обязательств как маловероятный.
Также при управлении денежными потоками и кредитными рисками Группа соблюдает лимитную
политику в отношении финансовых и банковских организаций, с которыми осуществляет расчеты
и в которых размещает денежные средства. Максимальный кредитный риск Группы представлен
балансовой стоимостью каждого финансового актива, отраженного в консолидированном отчете
о финансовом положении.
Риск ликвидности
Риск ликвидности заключается в том, что Группа не сможет оплатить свои обязательства при
наступлении срока их погашения. Группа осуществляет тщательное управление и контроль за
ликвидностью. Группа использует процедуры детального бюджетирования и прогнозирования
движения денежных средств, необходимых для своевременной оплаты обязательств.
Управление риском осуществляется за счет формирования резерва ликвидности и поддержания
доступности подтвержденных банковских кредитных линий и облигационных выпусков в объеме,
достаточном для покрытия возможных кассовых разрывов.
В таблицах ниже представлены сроки погашения финансовых обязательств, в том числе
погашаемых с учетом взаимозачетов, по состоянию на 31 декабря 2020 и 2019 годов. Таблицы
включают в себя денежные потоки, связанные с погашением процентов и основной суммы
34
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
обязательств. Срок погашения − это наиболее ранняя дата, на которую Группа обязана заплатить
или произвести взаимозачет своих финансовых обязательств.
От 0 до
От 6 до
От 1 до
Свыше
Итого
6 месяцев
12 месяцев
5 лет
5 лет
31 декабря 2020 года
Кредиты и займы
152,266
3,802
13,191
135,273
−
Обязательства по аренде
9,517
354
281
727
8,155
Кредиторская задолженность
перед поставщиками и
подрядчиками
38,111
38,111
−
−
−
Заработная плата и связанные
начисления
7,458
7,458
−
−
−
Расчеты по дивидендам
248
248
−
−
−
Прочая кредиторская
задолженность
2,123
2,123
−
−
−
Итого
209,723
52,096
13,472
136,000
8,155
От 0 до
От 6 до
От 1 до
Свыше
Итого
6 месяцев
12 месяцев
5 лет
5 лет
31 декабря 2019 года
Кредиты и займы
148,661
19,572
32,210
81,064
15,815
Обязательства по аренде
7,380
581
600
1,088
5,111
Кредиторская задолженность
37,721
37,721
−
−
−
перед поставщиками и
подрядчиками
Заработная плата и связанные
7,313
7,313
−
−
−
начисления
Расчеты по дивидендам
220
220
−
−
−
Прочая кредиторская
3,708
3,708
−
−
−
задолженность
Итого
205,003
69,115
32,810
82,152
20,926
Для ежедневного управления ликвидностью руководство Группы имело в своем распоряжении
следующие доступные кредитные ресурсы:
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Кредитные линии с обязательством предоставить кредитные ресурсы
52,627
42,041
За вычетом денежных средств, полученных в рамках кредитных
линий
(36,570)
(26,753)
Итого доступные кредитные ресурсы
16,057
15,288
7.
ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ
Совет директоров является органом, принимающим ключевые операционные решения.
Операционные сегменты были определены на основе информации, используемой Советом
директоров для оценки результатов деятельности.
Совет директоров рассматривает операционные и финансовые результаты деятельности
Группы для каждого этапа процесса производства и сбыта продукции. Таким образом, отчетные
сегменты Группы в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты»
представлены в следующем виде:
«Разведка и добыча»: данный сегмент представлен дочерними предприятиями и бизнес-
единицами Компании, занимающимися геологоразведкой и добычей нефти; и
«Переработка, логистика и сбыт»: данный сегмент представлен дочерними предприятиями
и бизнес-единицами Компании, занимающимися переработкой и продажей нефти,
нефтепродуктов и продуктов нефтехимии на экспорт и внутренний рынок.
35
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Информация о прочих дочерних предприятиях и бизнес-единицах Компании, оказывающих
услуги, связанные с непрофильной деятельностью, ни одна из которых не удовлетворяет
критериям для представления в качестве отчетного сегмента, представлена в составе
«Корпоративная и прочая деятельности».
Между операционными сегментами Группы существуют различные уровни интеграции.
Межсегментная выручка сегмента «Разведка и добыча» представляет собой нефть, переданную
сегменту «Переработка, логистика и сбыт» с целью переработки и продажи нефти. Данная
межсегментная выручка оценивается на основе рыночных цен на нефть. Межсегментная выручка
сегмента
«Переработка, логистика и сбыт» и
«Корпоративная и прочая деятельности»
представляет собой реализацию нефтепродуктов и сопутствующих услуг. Межсегментное
ценообразование основано на рыночных условиях. Выручка от внешних контрагентов сегмента
«Переработка, логистика и сбыт», признаваемая в связи с зачетом предоплаты по долгосрочным
договорам поставки нефти и нефтепродуктов (Примечание 27) и предоплаты по аналогичным по
экономической сущности контрактам, заключенным комиссионером с конечными покупателями в
отношении поставок нефти и нефтепродуктов Группы, отражается по курсу на дату зачета
предоплаты с признанием соответствующей корректировки в составе межсегментной выручки
сегмента «Разведка и добыча». Все прочие основные принципы учетной политики отчетных
сегментов и корпоративной и прочей деятельностей не отличаются от учетной политики Группы.
В основе оценки результатов деятельности сегментов лежит EBITDA, так как руководство Группы
считает, что данный показатель является наиболее подходящим для оценки результатов
деятельности конкретного сегмента в сравнении с другими компаниями отрасли. EBITDA
Сегмента определяется как прибыль от операционной деятельности скорректированная на
амортизацию. Так как МСФО не содержит определения EBITDA Сегмента, метод расчета данного
показателя, применяемый Группой, может отличаться от методов, используемых другими
компаниями.
Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе сегментов в течение года,
закончившегося 31 декабря 2020 года:
Корпора-
Пере-
тивная и
Исклю-
работка,
прочая
чения и
Разведка и логистика и
деятель-
корректи-
добыча
сбыт
ности
ровки
Итого
Выручка от реализации и убыток
от совместных предприятий
12,407
518,413
1,065
719
532,604
Межсегментная выручка
183,492
1,659
2,654
(187,805)
−
Затраты и расходы за
исключением износа,
истощения и амортизации
(155,905)
(524,990)
(5,808)
186,935
(499,768)
EBITDA Сегмента
39,275
(4,918)
(2,089)
(151)
32,117
Износ, истощение и амортизация
(29,792)
(12,673)
(1,549)
14
(44,000)
Операционная
прибыль/(убыток)
10,202
(17,591)
(3,638)
(137)
(11,164)
Финансовые доходы
−
−
527
−
527
Финансовые расходы
−
−
(10,566)
−
(10,566)
Прочие доходы
−
−
2,164
−
2,164
Прочие расходы
−
−
(5,595)
−
(5,595)
Курсовые разницы
−
−
11,457
−
11,457
Прибыль/(убыток) до
налогообложения
10,202
(17,591)
(5,651)
(137)
(13,177)
(Расход)/выгода по налогу на
прибыль
(2,040)
3,518
(800)
−
678
Чистая прибыль/(убыток) за
год
8,162
(14,073)
(6,451)
(137)
(12,499)
36
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе сегментов в течение года,
закончившегося 31 декабря 2019 года:
Корпора-
Пере-
тивная и
Исклю-
работка,
прочая
чения и
Разведка и логистика и
деятель-
корректи-
добыча
сбыт
ности
ровки
Итого
Выручка от реализации
13,125
840,233
1,039
226
854,623
Межсегментная выручка
390,459
1,274
9,180
(400,913)
−
Затраты и расходы за
исключением износа,
истощения и амортизации
(261,258)
(814,909)
(12,098)
400,531
(687,734)
EBITDA Сегмента
142,100
26,598
(1,879)
(156)
166,663
Износ, истощение и амортизация
(35,022)
(14,001)
(1,348)
40
(50,331)
Операционная
прибыль/(убыток)
107,304
12,597
(3,227)
(116)
116,558
Финансовые доходы
−
−
1,618
−
1,618
Финансовые расходы
−
−
(11,181)
−
(11,181)
Прочие доходы
−
−
3,942
−
3,942
Прочие расходы
−
−
(8,110)
−
(8,110)
Курсовые разницы
−
−
(4,976)
−
(4,976)
Прибыль/(убыток) до
налогообложения
107,304
12,597
(21,934)
(116)
97,851
(Расход)/выгода по налогу на
прибыль
(21,461)
(2,519)
2,907
−
(21,073)
Чистая прибыль/(убыток) за
год
85,843
10,078
(19,027)
(116)
76,778
Операции Группы осуществляются преимущественно на территории Российской Федерации.
Выручка Группы от реализации нефти, газа, нефтепродуктов и нефтехимии в разрезе
географического расположения покупателей приведена ниже:
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Реализация нефти, нефтепродуктов и нефтехимии на внутреннем
рынке
295,931
375,323
Экспорт нефти, нефтепродуктов и нефтехимии в страны,
не входящие в СНГ
191,632
389,155
Экспорт нефти, нефтепродуктов и нефтехимии в другие страны СНГ
39,115
83,212
Реализация газа
512
573
Итого реализация нефти, газа, нефтепродуктов и нефтехимии
527,190
848,263
Группа не зависит ни от кого из своих крупнейших покупателей или какого-либо одного
покупателя, так как для нефти и нефтепродуктов существует ликвидный товарный рынок.
37
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
8.
НАЛОГИ, КРОМЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Налог на добычу полезных ископаемых
83,603
180,185
Акцизы
67,166
24,935
Страховые взносы
8,419
8,049
Налог на имущество
3,451
3,222
Прочие
514
661
Итого налоги, кроме налога на прибыль
163,153
217,052
9.
ЭКСПОРТНАЯ ПОШЛИНА
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Экспортная пошлина по реализации нефти
14,680
38,362
Экспортная пошлина по реализации нефтепродуктов и
продуктов нефтехимии
9,010
23,568
Итого экспортная пошлина
23,690
61,930
10.
ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Процентные расходы
По кредитам и займам
5,775
7,147
По обязательствам по аренде (Примечание 21)
734
675
За пользование денежными средствами, полученными по
долгосрочным договорам поставки нефти и нефтепродуктов
229
825
Итого процентные расходы
6,738
8,647
Увеличение резервов в результате течения времени
3,828
2,534
Итого финансовые расходы
10,566
11,181
11.
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Доходы от реализации запасов, нетто
689
313
Излишки имущества по результатам инвентаризации
477
522
Штрафы, пени, неустойки
126
445
Страховое возмещение
10
1,990
Прочие
862
672
Итого прочие доходы
2,164
3,942
38
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Социальные выплаты, благотворительность, спонсорство,
финансовая помощь
3,594
4,610
Затраты по содержание объектов, переведенных на консервацию
553
280
Реализация и выбытие основных средств и нематериальных активов,
нетто
206
901
Обесценение активов
171
811
Прочие
1,071
1,508
Итого прочие расходы
5,595
8,110
12.
ЗАТРАТЫ НА ПЕРСОНАЛ
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Заработная плата, включая различные виды премирования
29,168
27,560
Страховые взносы (Примечание 8)
8,419
8,049
Расход по негосударственному пенсионному плану с
установленными взносами
1,396
1,443
Прочие вознаграждения работникам
2,032
1,841
Итого затраты на персонал
41,015
38,893
Затраты на персонал отражаются в составе производственных и операционных расходов,
общехозяйственных и административных расходов и прочих расходов в консолидированном
отчете о прибыли или убытке.
13.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Налог на прибыль за текущий период
2,784
23,337
Корректировки налога на прибыль прошлых лет
(433)
(740)
Расход по текущему налогу на прибыль
2,351
22,597
Доход по отложенному налогу на прибыль
(3,029)
(1,524)
Итого налог на прибыль
(678)
21,073
В 2020 и 2019 годах для обществ Группы, находящихся на территории Российской Федерации,
применялась действующая ставка налога на прибыль в размере 20%. Ставка налога на прибыль
по дочерним компаниям, находящимся за пределами Российской Федерации, отлична от 20% и
исчисляется в соответствии с требованиями местных фискальных органов.
39
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Сумма налога на прибыль, рассчитанная исходя из действующих ставок налога на прибыль и
суммы прибыли до налогообложения, отличается от суммы налога на прибыль, признанного в
прибыли или убытке вследствие следующих факторов:
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
(Убыток)/прибыль до налогообложения
(13,177)
97,851
Налог на прибыль, рассчитанный по ставке 20%, установленной
законодательством
(2,635)
19,570
Эффект от необлагаемых налогом доходов и невычитаемых в целях
налогообложения расходов
1,565
1,241
Эффект от расхождений в требованиях к признанию доходов и
расходов для целей МСФО и налогообложения
715
837
Эффект от дивидендов, относящихся к предприятиям Группы
110
165
Корректировки налога на прибыль прошлых лет
(433)
(740)
Налог на прибыль
(678)
21,073
Отложенные налоговые активы и обязательства
Временные разницы, возникающие между данными настоящей консолидированной финансовой
отчетности и данными налогового учета, привели к возникновению следующих отложенных
налоговых (активов) и обязательств:
Отражено в
Отражено в
консолидированном отчете о
консолидированном отчете о
финансовом положении по
прибылях и убытках
состоянию на
за год, закончившийся
31 декабря
31 декабря
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
2020 года
2019 года
Дебиторская задолженность
(539)
(502)
(37)
(34)
Кредиторская задолженность и
начисления
(2,431)
(2,415)
(16)
94
Налоговые убытки, перенесенные
на будущие периоды
(7,501)
(4,363)
(3,138)
(299)
Прочее
(2,482)
(2,278)
(204)
(711)
Минус: взаимозачет отложенных
налоговых обязательств
3,917
4,078
н.п.
н.п.
Отложенные налоговые активы
(9,036)
(5,480)
(3,395)
(950)
Основные средства
36,884
35,252
1,632
(827)
Товарно-материальные запасы
619
1,582
(963)
(591)
Прочее
1,314
1,617
(303)
844
Минус: взаимозачет отложенных
налоговых активов
(3,917)
(4,078)
н.п.
н.п.
Отложенные налоговые
обязательства
34,900
34,373
366
(574)
Выгода по отложенному налогу
на прибыль
(3,029)
(1,524)
Чистые отложенные налоговые
обязательства
(25,864)
(28,893)
40
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Сверка отложенных налоговых обязательств, нетто представлена следующим образом:
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Остаток на 1 января
28,893
30,417
Выгода по налогу на прибыль, признанная в составе прибыли или
убытка
(3,029)
(1,524)
Остаток на 31 декабря
25,864
28,893
По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года отложенные налоговые активы,
непризнанные в отношении временных разниц, принимаемых к вычету, отсутствовали.
По состоянию на 31 декабря 2020 года Группа имела неиспользованные налоговые убытки,
перенесенные на будущие периоды, в размере 37,505 млн рублей (31 декабря 2019 года:
21,815 млн рублей). В 2021-2023 годах налогооблагаемая прибыль может быть уменьшена на
убытки прошлых налоговых периодов не более чем на 50% в любом финансовом году.
Отложенный налоговый актив в размере
7,501 млн рублей
(31 декабря
2019 года:
4,363 млн рублей) был признан в отношении всех видов неиспользованных налоговых убытков,
поскольку руководство полагает, что налогооблагаемые прибыли будут получены в размере,
достаточном для использования этих убытков.
14.
(УБЫТОК)/ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ
(Убыток)/прибыль на акцию рассчитывается путем деления (убытка)/прибыли, относящегося к
акционерам Компании, на средневзвешенное количество обыкновенных и привилегированных
акций в обращении в течение года, скорректированное на количество собственных акций,
выкупленных у акционеров. (Убыток)/прибыль за год, принадлежащий акционерам Компании,
распределяется между обыкновенными и привилегированными акциями Компании в
соотношении 1:1 в соответствии с правами, предусмотренными уставом Компании.
Расчет базового и разводненного (убытка)/прибыли на акцию за отчетный период представлен
ниже:
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Чистый (убыток)/прибыль, относящийся к акционерам ПАО АНК
«Башнефть»
(11,118)
76,597
Средневзвешенное количество обыкновенных и привилегированных
акций в обращении, шт.
169,798,198
169,798,198
Базовый и разводненный (убыток)/прибыль, принадлежащий
акционерам ПАО АНК «Башнефть» (российских рублей на
акцию)
(65.48)
451.11
41
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
15.
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Депозиты до востребования и высоколиквидные инвестиции
15,467
30,881
Денежные средства в кассе и на банковских счетах − рубли
315
327
Денежные средства в кассе и на банковских счетах − иностранная
валюта
56
54
Итого денежные средства и их эквиваленты
15,838
31,262
В рамках управления кредитным риском и риском ликвидности Группа регулярно проводит
анализ финансовой устойчивости финансовых и банковских институтов, в которых размещает
денежные средства и их эквиваленты. Денежные средства и их эквиваленты Группы размещены
в крупных российских банках с кредитным рейтингом не ниже Ba2/NP (2019 год: не ниже Ba2/NP).
16.
ПРОЧИЕ ОБОРОТНЫЕ И ВНЕОБОРОТНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Прочие внеоборотные финансовые активы,
оцениваемые по амортизированной стоимости
Депозиты и прочие финансовые активы
320
70
Итого прочие внеоборотные финансовые активы, оцениваемые
по амортизированной стоимости
320
70
Прочие оборотные финансовые активы, оцениваемые по
амортизированной стоимости
Депозиты
212
179
Займы выданные
2,486
12,571
Итого прочие оборотные финансовые активы, оцениваемые по
амортизированной стоимости
2,698
12,750
Внеоборотные финансовые активы не передавались в залог в обеспечение кредитов и займов,
предоставленных Компании по состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года.
На 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года Группа не получала в залог внеоборотные
финансовые активы.
17.
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Торговая дебиторская задолженность покупателей и заказчиков
139,814
162,413
Прочая дебиторская задолженность
3,155
2,880
Итого
142,969
165,293
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки
(2,081)
(1,753)
Итого дебиторская задолженности за вычетом резерва
140,888
163,540
На 31 декабря 2020 и 2019 годов дебиторская задолженность не передавалась в залог в качестве
обеспечения кредитов и займов, предоставленных Компании.
Изменение резерва под ожидаемые кредитные убытки по торговой и прочей дебиторской
задолженности покупателей и заказчиков составило в 2020 году 328 млн рублей (2019 год:
309 млн рублей).
42
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
В силу в целом высокого кредитного качества и краткосрочности торговой дебиторской
задолженности резерв под ожидаемые кредитные убытки по существенным контрагентам
определяется исходя из 12-месячных ожидаемых кредитных убытков. У Компании нет активов
торговой дебиторской задолженности покупателей и заказчиков, кредитно-обесцененных при
первоначальном признании.
18.
ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Нефтепродукты и нефтехимия
18,028
25,136
Сырье и прочие запасы
15,730
16,017
Нефть
4,811
4,392
За вычетом резерва по неликвидным и медленно оборачивающимся
запасам
(1,524)
(1,540)
Итого
37,045
44,005
В течение года, закончившегося 31 декабря 2020 года, стоимость запасов (исключая нефть, газ,
нефтепродукты и нефтехимию), признанная в качестве расходов отчетного года, составила
10,617 млн рублей (за год, закончившийся 31 декабря 2019 года: 13,311 млн рублей).
В 2020 году стоимость запасов, признанная в качестве расходов, связанных с резервом до
приведения стоимости запасов к чистой стоимости реализации, составила 16 млн рублей (в 2019
году: 460 млн рублей).
19.
АВАНСЫ ВЫДАННЫЕ И ПРОЧИЕ ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
НДС и акцизы к возмещению из бюджета
7,884
11,071
Авансы, выданные поставщикам
6,919
16,688
Расчеты по налогу на прибыль
1,839
497
Предоплата по таможенным пошлинам
934
3,341
Прочие
416
229
Итого авансы выданные и прочие оборотные активы
17,992
31,826
Предоплата по таможенным пошлинам представляет собой в основном расходы по экспортной
пошлине по экспорту нефти и нефтепродуктов (Примечание 9).
43
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
20.
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Корпора-
тивная и
прочие
Разведка
Переработка
деятель-
и добыча
и сбыт
ности
Итого
Первоначальная стоимость на 1 января
478,475
271,553
12,680
762,708
2019 года
Накопленные износ, истощение и убытки от
(155,394)
(129,243)
(6,233)
(290,870)
обесценения на 1 января 2019 года
Чистая балансовая стоимость на 1 января
323,081
142,310
6,447
471,838
2019 года
Авансы, выданные за основные средства,
55
58
−
113
на 1 января 2019 года
Итого на 1 января 2019 года
323,136
142,368
6,447
471,951
Первоначальная стоимость
Поступления
58,214
8,987
120
67,321
Выбытия
(1,616)
(771)
(51)
(2,438)
Резерв под обязательства, связанные с
выбытием активов
22,141
−
−
22,141
Эффект пересчета в валюту представления
(975)
−
−
(975)
На 31 декабря 2019 года
556,239
279,769
12,749
848,757
Износ, истощение и убытки от обесценения
Начисление износа и истощения
(34,007)
(13,468)
(671)
(48,146)
Обесценение активов
(792)
(19)
−
(811)
Выбытия и прочие движения
597
402
51
1,050
На 31 декабря 2019 года
(189,596)
(142,328)
(6,853)
(338,777)
Чистая балансовая стоимость на 31 декабря
2019 года
366,643
137,441
5,896
509,980
Авансы, выданные за основные средства,
на 31 декабря 2019 года
37
23
−
60
Итого на 31 декабря 2019 года
366,680
137,464
5,896
510,040
Первоначальная стоимость
Поступления
60,879
7,218
141
68,238
Выбытия
(2,165)
(950)
(76)
(3,191)
Резерв под обязательства, связанные с
выбытием активов
13,128
−
−
13,128
Эффект пересчета в валюту представления
1,856
−
−
1,856
На 31 декабря 2020 года
629,937
286,037
12,814
928,788
Износ, истощение и убытки от обесценения
Начисление износа и истощения
(28,250)
(12,183)
(622)
(41,055)
Обесценение активов
(108)
(53)
−
(161)
Выбытия и прочие движения
1,018
266
49
1,333
На 31 декабря 2020 года
(216,936)
(154,298)
(7,426)
(378,660)
Чистая балансовая стоимость на 31 декабря
2020 года
413,001
131,739
5,388
550,128
Авансы, выданные за основные средства,
на 31 декабря 2020 года
26
88
−
114
Итого на 31 декабря 2020 года
413,027
131,827
5,388
550,242
44
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Сумма незавершенного капитального строительства, которое включено в состав основных
средств на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года, составляла 144,101 млн рублей и
126,039 млн рублей соответственно.
Группа капитализировала процентные расходы по кредитам и займам в сумме 3,703 млн рублей
и 3,582 млн рублей в течение 2020 и 2019 годов, соответственно. Средневзвешенная ставка,
используемая для расчета суммы капитализируемых расходов по кредитам и займам, составляет
9.0% годовых и 9.1% годовых в 2020 и 2019 годах, соответственно.
Обесценение основных средств
По состоянию на 31 декабря 2019 года руководство Группы провело анализ индикаторов
обесценения всех существенных ЕГДП. В результате, индикаторов обесценения выявлено не
было.
По состоянию на 31 декабря 2020 года были выявлены индикаторы обесценения. Руководство
Группы провело тестирование основных средств на обесценение, а также выполнило анализ
чувствительности в отношении основных предпосылок, использованных в тесте на обесценение.
По результатам тестирования руководство Группы пришло к выводу что обесценение основных
средств отсутствует.
Активы по разведке и оценке
В течение года, закончившегося 31 декабря 2020 года, Группа признала в консолидированном
отчете о прибылях и убытках расходы на геологоразведку в размере 2,594 млн рублей (в течение
года, закончившегося 31 декабря 2019 года: 1,886 млн рублей) в составе Затрат, связанных с
разведкой запасов нефти и газа.
Ниже представлена информация об изменении величины капитализированных
геологоразведочных активов, включенных в основные средства, связанные с добычей нефти и
газа:
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Первоначальная стоимость на 1 января
21,756
16,201
Обесценение активов на 1 января
(64)
−
Чистая балансовая стоимость на 1 января
21,692
16,201
Первоначальная стоимость
Капитализированные расходы
5,209
7,221
Реклассификация в активы на стадии разработки
(1,715)
(480)
Списание на расходы
(604)
(211)
Эффект пересчета в валюту представления
1,856
(975)
Первоначальная стоимость на 31 декабря
26,502
21,756
Обесценение активов
Обесценение активов
−
(64)
Обесценение активов на 31 декабря
(64)
(64)
Чистая балансовая стоимость на 31 декабря
26,438
21,692
45
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
21.
АКТИВЫ В ФОРМЕ ПРАВА ПОЛЬЗОВАНИЯ
Изменение балансовой стоимости активов в форме права пользования за 2020 и за 2019 год в
таблице ниже:
Переработка,
Корпоративная
Разведка
коммеция и
и прочие
и добыча
логистика
деятельности
Итого
Первоначальная стоимость
на 1 января 2019 года
2,878
4,931
162
7,971
Чистая балансовая
стоимость на 1 января 2019
года
2,878
4,931
162
7,971
Первоначальная стоимость
Поступления
201
353
4
558
Выбытия и прочие движения
(12)
(43)
−
(55)
На 31 декабря 2019 года
3,067
5,241
166
8,474
Амортизация и убытки от
обесценения
Начисление амортизации
(999)
(266)
(2)
(1,267)
Выбытия и прочие движения
−
1
−
1
На 31 декабря 2019 года
(999)
(265)
(2)
(1,266)
Чистая балансовая
стоимость на 31 декабря
2019 года
2,068
4,976
164
7,208
Первоначальная стоимость
Поступления
2,256
2,709
422
5,387
Выбытия и прочие движения
(1,468)
(633)
−
(2,101)
На 31 декабря 2020 года
3,855
7,317
588
11,760
Амортизация и убытки от
обесценения
Начисление амортизации
(1,603)
(362)
(97)
(2,062)
Выбытия и прочие движения
617
39
−
656
На 31 декабря 2020 года
(1,985)
(588)
(99)
(2,672)
Чистая балансовая
стоимость на 31 декабря
2020 года
1,870
6,729
489
9,088
Единовременное увеличение внеоборотных активов и финансовых обязательств в результате
признания операционной аренды в балансе составило 7,971 млн руб. по состоянию на 1 января
2019 года.
Изменение балансовой стоимости обязательств по договорам аренды за 2020 и 2019 год
представлено ниже:
За год,
За год,
закончившийся
закончившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Итого на начало периода
7,380
7,971
Увеличение обязательства, нетто
3,983
496
Процентный расход (Примечание 10)
734
675
Платежи
(2,580)
(1,762)
Итого на конец периода
9,517
7,380
В составе отчета о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе за 2020 год были признаны
расходы, относящиеся к договорам аренды земли и скважин разведки и добычи в сумме 332 млн
рублей (2019: 604 млн рублей).
46
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Будущие денежные оттоки, которым потенциально подвержен арендатор, не отражаемые при
оценке обязательств по аренде (переменные платежи, аренда, срок которой еще не начался и
др.), не существенны.
Диапазон ставок дисконтирования, использованных при расчете активов в форме права
пользования и соответствующих обязательств в зависимости от срока аренды, представлен ниже
для основных валют контрактования:
На 31 декабря
На 31 декабря
2020 года
2019 года
Рубль
5.04
- 6.99%
6.46 − 7.77%
Доллар США
1.52
- 3.40%
2.66 − 5.11%
22.
ИНВЕСТИЦИИ В СОВМЕСТНЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
ООО «РН−кат»
18 июня 2019 года ПАО АНК «Башнефть» приобрело 51% ООО «РН-кат» за совокупное денежное
вознаграждение
1,500 млн рублей. ООО
«РН-кат» владеет патентами на производство
катализаторов современного уровня для НПЗ и планирует обеспечивать потребности в
катализаторах НПЗ в России, включая НПЗ группы ПАО «НК «Роснефть». По состоянию на 31
декабря 2020 года кредиторская задолженность по покупке ООО «РН-кат» отсутствует (на 31
декабря 2019 года: 995 млн рублей). В отношении ООО «РН-кат» у Компании отсутствуют
полномочия по единоличному управлению значимой деятельностью.
На дату приобретения справедливая стоимость идентифицируемых активов и обязательств ООО
«РН-кат» была представлена следующим образом:
Справедливая
стоимость
на дату
приобретения
АКТИВЫ
Основные средства
70
Нематериальные активы
1,185
Запасы
17
Торговая и прочая дебиторская задолженность
12
НДС по приобретённым ценностям
15
Денежные средства и их эквиваленты
1
1,300
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Отложенные налоговые обязательства
237
Торговая и прочая кредиторская задолженность
6
243
Справедливая стоимость приобретенных чистых активов (51%)
539
Денежное вознаграждение
1,500
Гудвил
961
Выручка, убыток до налогообложения и чистый убыток ООО «РН-кат» с даты приобретения до
31 декабря 2020 года составили 370 млн рублей, 50 млн рублей и 41 млн рублей, соответственно.
47
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
За год, закончившийся
За год, закончившийся
31 декабря 2020 года
31 декабря 2019 года
Остаток на начало года
1,500
−
Приобретение ООО "РН-кат"
−
1,500
Доля в убытке за период
(24)
−
Остаток на конец периода
1,476
1,500
23.
КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И НАЧИСЛЕНИЯ
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Финансовые обязательства
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками
38,111
37,721
Задолженность по оплате труда и связанные начисления
7,458
7,313
Расчеты по дивидендам (Примечание 28)
248
220
Прочая кредиторская задолженность
2,123
3,708
Итого финансовые обязательства
47,940
48,962
Нефинансовые обязательства
Краткосрочные авансы полученные
3,771
3,538
Итого нефинансовые обязательства
3,771
3,538
Итого кредиторская задолженность и начисления
51,711
52,500
48
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
24.
КРЕДИТЫ, ЗАЙМЫ И ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
31 декабря 2020 года
31 декабря 2019 года
Ставка, %
Остаток
Ставка, %
Остаток
Долгосрочные
Ключевая
Ключевая
Необеспеченный займ с плавающей
процентная
процентная
процентной ставкой
ставка * 1.1
32,117
ставка* 1.1
26,648
Облигационные займы,
выпущенные в феврале 2013 года
- серии 06, 07, 08 и 09
6.30%-7.70%
30,857
7.70%-8.85%
30,999
Облигационные займы, выпущенные
в декабре 2016 года - серии БО-
10, 001P-01R и 001P-02R
9.50%
25,082
9.50%
25,064
Облигационные займы,
выпущенные в мае 2016 года -
серии БО-06 и БО-08
10.90%
15,259
10.90%
15,249
Необеспеченный кредит с
плавающей процентной ставкой
(2019: с фиксированной
Ключевая ставка
процентной ставкой)
+1,59%
10,006
7.50%
10,008
Необеспеченные займы с
фиксированной процентной
ставкой
7.40%
- 9.30%
5,457
9.00%-9.70%
1,178
Облигационный займ, выпущенный в
январе 2017 года - серия 001P-
03R
9.40%
5,200
9.40%
5,198
Облигационные займы,
выпущенные в октябре 2016 года
- серии БО-09
9.30%
5,084
9.30%
5,080
Облигационные займы,
выпущенные в феврале 2012 года
- серия 04
7.00%
5
7.00%
5
Аккредитивы с отложенным
платежом
н/п
−
различные
969
За вычетом: краткосрочная часть
долгосрочной задолженности
(26,515)
(44,260)
Итого долгосрочные кредиты и
займы
102,552
76,138
Обязательства по аренде (Прим. 21)
9,517
7,380
За вычетом: краткосрочная часть
обязательств по аренде
(1,085)
(1,169)
Итого долгосрочные кредиты,
займы и прочие финансовые
обязательства
110,984
82,349
Краткосрочные
Краткосрочная часть
долгосрочной задолженности
26,515
44,260
Итого краткосрочные кредиты,
займы и краткосрочная часть
долгосрочных кредитов и
займов
26,515
44,260
Краткосрочная часть
обязательств по аренде
1,085
1,169
Итого краткосрочные кредиты,
займы и прочие финансовые
обязательства
27,600
45,429
Итого кредиты, займы и прочие
финансовые обязательства
138,584
127,778
Облигационные займы
По состоянию на 31 декабря 2020 и 2019 года все выпуски облигаций Группы, выкупленные и
находящиеся в обращении, являются рублевыми необеспеченными и неконвертируемыми.
49
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
25.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ПРОЧИМ НАЛОГАМ
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Налог на добычу полезных ископаемых
6,064
15,427
Акцизы
4,331
3,085
Налог на добавленную стоимость
1,675
1,796
Налог на имущество
812
1,043
Налог на доходы физических лиц
139
272
Прочие налоги
43
100
Итого обязательств по прочим налогам
13,064
21,723
26.
РЕЗЕРВЫ
Обяза-
Резерв на
тельства,
охрану
связанные
окружающей
с выбытием
среды и
активов
прочие
Итого
Остаток на 1 января 2019 года
30,784
4,126
34,910
в том числе
Долгосрочные
30,226
3,109
33,335
Краткосрочные
558
1,017
1,575
Резервы, созданные в течение года
833
1,177
2,010
(Уменьшение)/увеличение обязательства
в результате:
Изменения оценочных данных
13,310
84
13,394
Изменения ставки дисконтирования
7,999
92
8,091
Прошествия времени
2,278
247
2,525
Использования
(89)
(888)
(977)
Остаток на 31 декабря 2019 года
55,115
4,838
59,953
в том числе
Долгосрочные
54,238
3,813
58,051
Краткосрочные
877
1,025
1,902
Резервы, созданные в течение года
662
646
1,308
(Уменьшение)/увеличение обязательства
в результате:
Изменения оценочных данных
(1,899)
(21)
(1,920)
Изменения ставки дисконтирования
14,365
(304)
14,061
Прошествия времени
3,542
235
3,777
Использования
(393)
(335)
(728)
Остаток на 31 декабря 2020 года
71,392
5,059
76,451
в том числе
Долгосрочные
71,071
3,844
74,915
Краткосрочные
321
1,215
1,536
Обязательства, связанные с выбытием активов, представляют собой оценку стоимости затрат на
ликвидацию скважин, восстановление поврежденных земель и демонтаж прочих добычных
активов. Размер платежей по обязательствам по восстановлению окружающей среды
формируется на годовой основе. В зависимости от экономической обстановки фактические
расходы могут отличаться от сумм, заложенных в бюджете.
50
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Ключевые допущения, сделанные при оценке обязательств, связанных с выбытием активов,
были следующими:
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Реальная ставка дисконтирования
2.30%
3.20%
Сроки исполнения
2021-2120
2020-2118
Руководство Группы оценило предполагаемые затраты исходя из стоимости проведения работ и
материалов, доступных на каждую отчетную дату.
27.
ПРЕДОПЛАТА ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ ДОГОВОРАМ ПОСТАВКИ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ
В январе 2016 года Компания получила предоплату в размере 500 млн долларов США
(39,243 млн рублей по курсу на дату получения аванса) в рамках долгосрочного договора на
поставку нефти и нефтепродуктов. По состоянию на 31 декабря 2020 года задолженность по
предоплате по договору поставки нефти и нефтепродуктов полностью погашена (31 декабря
2019 года:
10,278 млн рублей были классифицированы в составе краткосрочной части).
Минимальный ежемесячный объем поставок составляет 60,000 тонн нефтепродуктов или 80,000
тонн нефти, начиная с даты подписания договора до декабря 2020 года. Согласно условиям
договора, начисление и погашение процентных расходов осуществляется ежемесячно с даты
получения предоплаты. Поставки нефтепродуктов в соответствии с условиями договора
предоплаты на поставку нефтепродуктов начались в июле 2017 года.
В апреле 2014 года Компания заключила долгосрочный договор на поставку нефтепродуктов и
впоследствии получила предоплату в размере 500 млн долларов США (17,347 млн рублей по
курсу на дату получения аванса). По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года
задолженность по данному договору полностью погашена. Минимальный ежемесячный объем
поставок составляет 50,000 тонн нефтепродуктов и/или нефти, начиная с даты подписания
договора до июля 2019 года. Согласно условиям договора, начисление и погашение процентных
расходов осуществляется ежемесячно с даты получения предоплаты. Поставки нефтепродуктов
в соответствии с условиями договора на поставку нефтепродуктов начались в мае 2016 года.
Изменение задолженности по договорам предоплаты на поставку нефтепродуктов представлено
ниже:
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Итого остаток на начало периода
10,278
26,693
Зачтено
(10,278)
(16,415)
Итого остаток на конец периода
−
10,278
За вычетом краткосрочной части
−
(10,278)
Долгосрочная часть предоплаты по договорам поставки
нефтепродуктов на конец периода
−
−
Данные контракты предусматривают, что цена на нефть и нефтепродукты рассчитывается на
основе текущих рыночных котировок, а предоплата возмещается физическими поставками
нефти и/или нефтепродуктов.
Группа рассматривает данные контракты в качестве соглашений, которые были заключены
с целью поставки товаров в рамках обычной деятельности.
51
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
28.
АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ
Объявленный, выпущенный и полностью оплаченный капитал, а также собственные
акции, выкупленные у акционеров
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
147,846,489 обыкновенных акций номиналом 1 рубль
1,626
1,626
29,788,012 привилегированных акций номиналом 1 рубль
328
328
Итого
1,954
1,954
По состоянию на
31 декабря
2019 и
2020 годов
4,407,416 привилегированных и
3,428,887 обыкновенных акции Компании были учтены в составе собственных акций,
выкупленных у акционеров. В 2019 и 2020 году баланс собственных акций, выкупленных у
акционеров, не изменился.
Дивиденды и нераспределенная прибыль
Обыкновенные акции Компании дают их держателям право голоса на собрании акционеров
Компании с числом голосов, соответствующим количеству принадлежащих обыкновенных акций
Компании, и право на получение дивидендов в случае принятия собранием акционеров решения
об их выплате.
Привилегированные акции дают их держателям право на получение дивидендов, размер которых
не может быть менее 0.10 руб. на 1 акцию и не менее размера дивидендов, выплачиваемых по
обыкновенным акциям. Привилегированные акции не дают их держателям право голоса на
собрании акционеров. Владельцы привилегированных акций получают право голоса в случаях
решения вопросов о реорганизации и ликвидации Компании. Если годовым общим собранием
акционеров не было принято решение о выплате либо принято решение о неполной выплате
дивидендов по привилегированным акциям, то начиная с собрания, следующего за собранием
акционеров, на котором было принято такое решение, владельцы привилегированных акций
также получают право голоса, аналогичное праву владельцев обыкновенных акций Компании,
до первой выплаты дивидендов по привилегированным акциям в полном размере.
11 июня
2019 года Компания объявила дивиденды в размере
158.95 рублей на
одну обыкновенную и привилегированную акцию на общую сумму 28,235 млн рублей. Часть
объявленных дивидендов относится к предприятиям Группы.
По состоянию на 31 декабря 2019 года задолженность по выплате дивидендов составила
220 млн рублей.
24 июня
2020 года Компания объявила дивиденды в размере
107.81 рублей на одну
обыкновенную и привилегированную акцию на общую сумму
19,151 млн рублей. Часть
объявленных дивидендов относится к предприятиям Группы.
По состоянию на 31 декабря 2020 года задолженность по выплате дивидендов составила
248 млн рублей.
29.
СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ
По состоянию на
31 декабря
2020 и
2019 годов у Группы отсутствовали финансовые
инструменты, учитываемые по справедливой стоимости. Справедливая стоимость иных
финансовых инструментов несущественно отличается от их балансовой стоимости.
52
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
30.
ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ
Операции с ПАО «НК «Роснефть» и его дочерними обществами
В течение года, закончившегося 31 декабря 2020 года, и года, закончившегося 31 декабря 2019
года, Группа осуществляла следующие операции с ПАО «НК «Роснефть» и его дочерними
обществами:
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Выручка от реализации и доходы
(за исключением продаж в рамках договора комиссии)
Реализация нефтепродуктов
52,692
71,207
Вспомогательные услуги и прочая реализация
2,970
4,087
Финансовые доходы
487
1,507
Затраты и расходы
Стоимость приобретенной нефти, газа, нефтепродуктов и услуг по
переработке нефти
155,022
229,893
Производственные и операционные расходы
40,138
40,190
Расходы на транспортировку
4,524
6,585
Общехозяйственные, административные и прочие расходы
2,597
2,341
Финансовые расходы
113
279
Прочие расходы
(381)
(50)
Прочие виды операций
Капитальные затраты
15,556
13,789
Поступление кредитов и займов
4,374
219
Погашение кредитов и займов
172
5,837
Выдача займов
10,451
5,146
Погашение выданных займов
20,830
1,546
ПАО «НК «Роснефть» выступило комиссионером по сделкам реализации нефти и
нефтепродуктов Компании на сумму
452,018 млн рублей
(за год, закончившийся
31 декабря 2019 года:
581,502 млн рублей), из которых
19%
(за год, закончившийся
31 декабря 2019 года:
27%) было приобретено компаниями, принадлежащими ПАО
«НК
«Роснефть» и его дочерним обществам.
По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года у Группы сформировались
следующие балансы с ПАО «НК «Роснефть» и его дочерними обществами по всем заключенным
договорам, включая куплю-продажу нефти и нефтепродуктов, банковское обслуживание,
краткосрочное кредитование и другие:
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Активы
Денежные средства и их эквиваленты
15,249
30,296
Дебиторская задолженность, в том числе по договору комиссии
133,234
157,082
Авансы выданные и прочие оборотные активы
4,528
14,579
Прочие оборотные финансовые активы
2,506
12,592
Обязательства
Кредиторская задолженность и начисления
22,021
19,600
Кредиты, займы и прочие финансовые обязательства
6,690
1,270
Прочие оборотные финансовые активы по состоянию на отчетную дату, в основном,
представляют собой займы выданные, предусматривающие погашение по требованию
займодавцев. Процентные ставки по указанным займам сравнимы со среднерыночными.
53
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Стороны, контролируемые государством
Правительство Российской Федерации является конечной контролирующей стороной
Группы «Башнефть» с 9 декабря 2014 года, и Группа применила исключение, разрешенное
МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», позволяющее не раскрывать
все операции с компаниями, контролируемыми государством.
В течение года, закончившегося 31 декабря 2020 года, Группа осуществляла операции, а также
по состоянию на 31 декабря 2019 года имела остатки в банках, контролируемых государством.
Все операции осуществляются по рыночным ставкам.
По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года Группа имела следующие балансы
в банках, контролируемых государством:
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Займы и кредиты
10,006
10,008
Денежные средства и их эквиваленты
262
628
В течение года, закончившегося 31 декабря 2020 года, и года, закончившегося 31 декабря
2019 года, Группа осуществляла следующие операции с банками, контролируемыми
государством:
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Финансовые расходы
699
840
Финансовые доходы
34
75
За год, закончившийся 31 декабря 2020 года, и год, закончившийся 31 декабря 2019 года,
существенными операциями с компаниями, контролируемыми государством, были операции по
транспортировке нефти и нефтепродуктов, покупка тепло- и электроэнергии
(включена в
производственные и операционные расходы), продажа нефтепродуктов и приобретение нефти,
газа и нефтепродуктов, которые составили приблизительно следующее процентное
соотношение от общей величины сумм, включенных в состав прибыли или убытка:
Год, закон-
Год, закон-
чившийся
чившийся
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Транспортировка нефти и нефтепродуктов
64%
69%
Покупка тепло- и электроэнергии
6%
6%
По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года наиболее значительные балансы
задолженности компаний, контролируемых государством, и балансы задолженности перед
компаниями, контролируемыми государством, составляли приблизительно следующее
процентное соотношение от общего баланса авансов выданных и прочих оборотных активов,
дебиторской задолженности и кредиторской задолженности и начислений:
31 декабря
31 декабря
2020 года
2019 года
Авансы выданные и прочие оборотные активы
11%
7%
Кредиторская задолженность и начисления
3%
8%
54
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Задолженность связанных сторон является необеспеченной и подлежит оплате денежными
средствами. Группа не имеет дебиторской задолженности от связанных сторон, которая была
просрочена, но не зарезервирована.
В течение отчетного года резервы под обесценение дебиторской задолженности связанных
сторон не создавались.
Вознаграждение, выплачиваемое ключевому управленческому персоналу
Начисленное вознаграждение членов Совета директоров и Правления, с учетом ротации
управленческого состава, включая заработную плату, премии и выходные пособия с учетом
налога на доходы физических лиц, составило 53 млн рублей в 2020 году и 116 млн рублей в 2019
году.
Решениями годового Общего собрания акционеров ПАО АНК «Башнефть» 24.06.2020 (Протокол
№51 от 26.06.2020) был утвержден Устав ПАО АНК «Башнефть» в новой редакции, в котором из
структуры органов управления Компании исключено Правление, и прекращено действие
Положения о Правлении ПАО АНК «Башнефть».
31.
ОСНОВНЫЕ ДОЧЕРНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
По состоянию на 31 декабря 2020 и 2019 годов следующие существенные дочерние предприятия,
зарегистрированные в Российской Федерации, были включены в периметр консолидации:
Эффективная доля Группы
31 декабря
31 декабря
Компания
Вид деятельности
2020 года
2019 года
ООО «Башнефть−Добыча»
Добыча нефти и газа
100%
100%
ООО «Башнефть−Розница»
Продажа нефтепродуктов
100%
100%
ООО «Соровскнефть»
Разведка и добыча нефти
100%
100%
ПАО «Уфаоргсинтез»
Производство
нефтехимической продукции
95.056%
95.056%
ООО «Башнефть−Полюс»
Разведка и добыча нефти
74.9%
74.9%
32.
УСЛОВНЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Обязательства капитального характера
Компания и ее дочерние общества вовлечены в программы по геологоразведке и разработке
месторождений, а также по переоснащению перерабатывающих и сбытовых предприятий.
Бюджет данных проектов формируется на годовой основе.
По состоянию на 31 декабря 2020 года обязательства капитального характера Группы составили
128,969 млн рублей (31 декабря 2019 года: 141,970 млн рублей) с учетом оценки капитальных
затрат, необходимых для исполнения выданных государственными надзорными органами
предписаний, неисполнение которых может повлечь наложение штрафов в различной форме и
иные санкции в соответствии с законодательством. Ожидается, что данные обязательства будут
выполнены в течение 2021-2026 годов.
Обязательства капитального характера в Ираке и Мьянме
По состоянию на 31 декабря 2020 года Группа имела обязательства по договору на услуги по
исследованию, освоению и добыче и соглашению о разделе продукции в Ираке и Мьянме,
заключенным в 2012 и 2014 годах, соответственно, в общей сумме 18 млн долларов США,
эквивалентных 1,314 млн рублей (31 декабря 2019 года: 19 млн долларов США, эквивалентных
1,193 млн рублей).
55
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
Налогообложение
Российское законодательство, регулирующее ведение бизнеса, продолжает быстро меняться.
Интерпретация руководством такого законодательства применительно к деятельности Группы
может быть оспорена соответствующими региональными и федеральными органами. В
последнее время налоговые органы часто занимают более жесткую позицию при интерпретации
законодательства. В результате, ранее не оспариваемые подходы к расчету налогов могут быть
оспорены в ходе будущих налоговых проверок. Как правило, три года, предшествующие
отчетному, открыты для проверки налоговыми органами. При определенных обстоятельствах
проверки могут охватывать и более длительные периоды. Руководство Группы, основываясь на
своей трактовке налогового законодательства, полагает, что все применимые налоги были
начислены. Применительно к сделкам, в отношении которых существует неопределенность
касательно налогов, кроме налога на прибыль, Группа начислила налоговые обязательства в
соответствии с лучшей оценкой руководства вероятного оттока ресурсов, которые потребуются
для урегулирования указанных обязательств. Группа считает, что риски толкования норм
налогового законодательства по контролю за трансфертным ценообразованием при совершении
внутригрупповых сделок за 12 месяцев, закончившихся 31 декабря 2020 года и ранее не окажут
существенного влияния на ее финансовое положение и результаты деятельности.
Судебные разбирательства
По состоянию на
31 декабря
2020 года неурегулированные судебные разбирательства
в отношении Группы, вероятность неблагоприятного исхода которых Руководство Группы
оценивает как возможную, отсутствуют (31 декабря 2019 года: 4 млн рублей). Группа не создает
резервов по таким судебным разбирательствам и активно отстаивает свою позицию по всем
подобным искам.
Страхование
Основные производственные активы Группы имеют страховое покрытие, включая покрытие на
случай повреждения или утраты основных средств, а также покрытие в отношении обязательств
перед третьими сторонами за ущерб, нанесенный последствиями несчастных случаев,
связанных с основными средствами Группы или имеющих отношение к операциям,
осуществляемым Группой. Основные производственные активы сегмента
«Переработка,
логистика и сбыт» имеют страховое покрытие на случай приостановки деятельности. Тем не
менее, существуют риски негативного влияния на деятельность и финансовое положение Группы
от утраты или повреждения активов, а также в случае нанесения ущерба третьим сторонам,
страховая защита которых отсутствует, либо осуществлена не в полном объеме.
Политико-экономическая ситуация
Несмотря на стабилизационные меры, предпринимаемые Правительством Российской
Федерации с целью обеспечения ликвидности и рефинансирования зарубежных займов
российских банков и компаний, сохраняется неопределенность относительно возможности
доступа к источникам капитала, а также стоимости капитала для Компании, что может повлиять
на финансовое положение, результаты операций и экономические перспективы Компании.
Нестабильность на рынках капитала может привести к существенному ухудшению ликвидности
в банковском секторе и ужесточению условий кредитования в России.
В целом Компания не может оказать существенного влияния на экономическую ситуацию в
стране. Однако в случае отрицательного влияния изменения ситуации в стране или регионах
Российской Федерации, в которых Компания осуществляет свою деятельность, Компания
предпримет все меры по снижению отрицательных последствий на финансовое положение и
финансовые результаты деятельности Компании.
Компания также имеет вложения в дочерние общества в иностранных юрисдикциях. Помимо
коммерческих рисков, являющихся неотъемлемой частью любой инвестиционной деятельности,
активам в ряде регионов деятельности Компании присущи политические, экономические и
налоговые риски, которые также анализируются Компанией на регулярной основе.
56
ГРУППА «БАШНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА
В миллионах российских рублей
C начала марта 2020 года, в связи, в частности, с пандемией COVID-19, на мировых рынках
наблюдается существенное снижение спроса и цен на нефть, а также снижение курса рубля по
отношению к мировым валютам. При сохранении существующих тенденций в долгосрочной
перспективе, указанные факторы могут продолжить оказывать существенное влияние на
финансовое положение, движение денежных средств и результаты деятельности Компании.
33.
СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ
Существенных событий после отчетной даты не было.
57