№ п/п

Содержание хозяйственных операций

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

1

Начислена амортизация по объекту основных средств, используемому в основном (вспомогательном) произ­водстве при изготовлении продукции

20 (23)

02

2

Начислена амортизация по объекту НМА, используемому в основном (вспомогательном) производстве

20(23)

05

3

Отпущены сырье и материалы на изготовление продук­ции основного (вспомогательного) производства

20 (23)

10

4

Списана на основное производство стоимость использованных полуфабрикатов собственного производства

20

21

5

Отражена стоимость работ (услуг), осуществленных сто­ронними организациями для основного (вспомогательного)производства

20 (23)

60

6

Начислена оплата труда работникам основного (вспомо­гательного) производства

20 (23)

70

7

Начислены страхо­вые взносы от сумм оплаты труда работников основного (вспомогательного) производства

20 (23)

69

Код счета

Активные счета

Сумма (руб.)

Код счета

Пассивные счета

Сумма (руб.)

1

2

3

4

5

6

01

Основные средства

150000

02

Амортизация основных средств

25000

04

Нематериальные активы

6500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

19000

10

Материалы

68000

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

30000

20

Основное производство

36000

68

Расчеты по налогам и сборам бюджетом

7000

43

Готовая продукция

44000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

5000

50

Касса

2000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

40000

51

Расчетный счет

89000

80

Уставный капитал

222000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

36000

83

Добавочный капитал

41000

71

Расчеты с подотчетными лицами

500

84

Нераспределенная прибыль отчетного года

43000

ИТОГО

432000

ИТОГО

432000

КОДЫ

На 01 марта 2010г. Форма № 1 по ОКУД

071001

Дата (год, месяц, число)

Организация ЗАО «АРСК +» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика 7704123456 ИНН

Вид деятельности производство по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности ЗАО по ОКОПФЮКФС

Единица измерения руб./млн. руб (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес) 450098 г. Уфа ул. Российская-161

АКТИВ

Код

На

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I Внеоборотные активы

110

6500

6500

в т.ч. патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

-

-

организационные расходы

112

6500

6500

деловая репутация организации

113

-

-

Основные средства (01,02)

120

130000

125000

в т ч: земельные участки и объекты природопользования

121

-

-

здания, машины и оборудование

122

130000

125000

Незавершенное строительство (07,08, 16)

130

-

-

Доходные вложения в матер. ценности (03,02)

135

-

-

в т ч: имущество для передачи в лизинг

136

-

-

имущество, предоставленное по дог. проката

137

-

-

Долгосрочные финансовые вложения (58,59)

140

-

-

в т ч: инвестиции в дочерние общества

141

-

-

инвестиции в зависимые общества

142

-

-

инвестиции в другие организации

143

-

-

займы, предоставленные организацией на срок более 12 мес.

144

-

-

прочие долгосрочные финансов. вложен.

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу I

190

136500

131500

II. Оборотные активы

210

140000

148000

в т ч: сырье, матер и другие аналог ценности (10, 14,16)

211

50000

680000

животные на выращивании и откорме (11)

212

-

-

затраты в незавершенном производстве (издержки обращения)(20, 21,23,29, 44, 46)

213

40000

36000

готовая продукция и товары для перепродажи (16,41,43)

214

50000

44000

товары отгруженные (45)

215

-

-

расходы будущих периодов (97)

216

-

-

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоим по приобретенным ценностям (19)

220

-

-

ДЗ (платежи по которым ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты)

230

-

-

в т ч: покупатели и заказчики (62, 63, 76)

231

-

-

Продолжение таблицы 3

1

2

3

4

векселя к получению (62)

232

-

-

Задолженность дочерних и зависимых обществ

233

-

-

авансы выданные (60)

234

-

-

прочие дебиторы

235

-

-

ДЗ (платежи по которым ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты) в т ч:

240

-

36500

покупатели и заказчики (62,63, 76)

241

40000

36000

векселя к получению (62)

242

-

-

задолженность дочерних и зависимых обществ

243

-

-

задолженность участников (учредителей) по взносам в уст. капитал (75)

244

-

-

авансы выданные (60)

245

-

-

прочие дебиторы

246

1000

500

Краткосрочные финансовые вложения (58,59,81)

250

-

-

в т ч: займы, предоставленные организацией на срок менее 12 мес.

251

-

-

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

-

-

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

-

-

Денежные средства в том числе:

260

101000

91000

касса (50)

261

1000

2000

расчетные счета (51)

262

100000

89000

прочие денежные средства (55,57)

264

-

-

Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу II

290

282000

275500

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

418500

407000

ПАССИВ

Код

На

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

410

222000

222000

Добавочный капитал (83)

420

30000

41000

Резервный капитал (82), в том числе:

430

-

-

рез. фонды, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

резервы, образован в соотв. с учредит документами

432

-

-

Целевые финансирование и поступления (86)

450

-

-

Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

460

12000

12000

Нераспределенная прибыль отчетного года (84)

470

Х

31000

Непокрытый убыток (84)

475

-

-

Итого по разделу III

490

264000

306000

IV. Долгосрочные обязательства

510

-

-

в том числе: кредиты банков, подл. погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты

511

-

-

займы подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты

512

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

Итого по разделу IV

590

-

-

V. Краткосрочные обязательства

610

20000

30000

в том числе: кредиты банков подл погашению в теч. 12 мес. после отчетной даты

611

20000

30000

Продолжение таблицы 3

1

2

3

4

займы подл погаш. в теч. 12 мес. после отчетной даты

612

-

-

Кредиторская задолженн. в том числе:

620

134500

71000

поставщики и подрядчики (60,76)

621

38500

19000

векселя к уплате (60)

622

-

-

задолженность перед персоналом организации (70)

624

60000

40000

задолженность перед дочерн. и зависим. обществами

623

-

-

задолженность перед госуд. внебюдж. фондами (69)

625

10000

5000

задолженность перед бюджетом (68)

626

26000

7000

авансы полученные (62)

627

-

-

прочие кредиторы

628

-

-

Задолженность участн-ам (учред-ям) по доходам (75)

630

-

-

Доходы будущих периодов (98)

640

-

-

Резервы предстоящих расходов (96)

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

154500

101000

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

418500

407000

№ п/п

Документы и краткое содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспондирующие счета

частная

общая

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

6

1

Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы

40000

40000

50

51

2

Расходный кассовый ордер и платежные ведомости.

40000

40000

70

50

3

Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности:

11000

19000

60

51

4

Справка бухгалтерии и разработочные таблицы. Начислены:

30000

30000

20

70

Продолжение таблицы 4

1

2

3

4

5

6

5

Требования на отпуск материалов

12000

24000

20

10

6

Накладные, счета, счета-фактуры. Оприходованы материалы от ЗАО «Металлопрокат»:

8000

12000

10

60

7

Справка бухгалтерии. Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставный капитал

21000

21000

80

83

8

Расходный кассовый ордер

300

300

71

50

9

Авансовый отчет. Оплачены за счет подотчетных сумм коммунальные услуги

500

500

26

71

10

Накладные цехов

92000

92000

43

20

11

Приказ – накладная. Отгружена в порядке реализации готовая продукция:

120000

120000

62

43

12

Банковская выписка из расчетного счета

120000

12000

51

62

13

Справка бухгалтерии

21694,91

21694,91

90

99

14

Расходный кассовый ордер. Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет

600

600

51

50

15

Акцептован счет поставщика по материалам

11000

11000

15

60

16

НДС по приобретенным материалам

1980

1980

19

60

17

Счет-фактура. Оприходованы материалы по учетным ценам

10500

10500

10

15

18

Счет-фактура. Списано отклонение фактической себестоимости материалов от учетных цен

500

500

16

15

Продолжение таблицы 4

1

2

3

4

5

6

19

Требования на отпуск материалов.

7000

7000

20

10

20

Справка бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств

1000

1000

25

02

21

Начислены затраты на использование коммунальных услуг

350

350

20

76

22

НДС по коммунальным услугам

63

63

19

76

23

Справка бухгалтерии и разработочные таблицы. Начислена и распределена заработная плата

15000

15000

20

70

24

Справка бухгалтерии и разработочные таблицы Сделаны отчисления в социальные фонды

3900

3900

20

69

25

Удержан НДФЛ

3250

3250

70

68

26

Бухгалтерская справка. Распределены общепроизводственные расходы

3000

3000

20

25

27

Бухгалтерская справка. Списаны общехозяйственные расходы

16600

16600

20

26

28

Выпущена и определена фактическая производственная себестоимость готовых изделий.

45850

45850

40

20

29

Оприходована на склад готовая продукция по нормативной себестоимости

65000

65000

43

40

30

Отклонение фактической производственной себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списано на продажу

19150

19150