| Содержание операций
|
Сумма
|
Дт
|
Кт
|
| 1
|
Поступили деньги в кассу с расчетного счета
|
253 000
|
50
|
51
|
| 2
|
Выплачена из кассы заработная плата работникам
|
193 200
|
70
|
50
|
| 3
|
Перечислены с расчетного счета платежи по соц.страхованию и обеспечению, в т.ч:
|
77 000
|
69
|
51
|
| 4
|
Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет
|
24 000
|
68
|
51
|
| 5
|
Поступили товары от поставщиков:
|
304 920
|
41 19
|
60
|
| 6
|
Отражаются расходы по доставке продукции, включенные в счет поставщика
|
4 012
|
44 19
|
60
|
| 7
|
Оплачено поставщикам с расчетного счета за продукцию (см. операции 5,6)
|
308 923
|
60
|
51
|
| 8
|
Списываются материалы
|
260 000
|
20
|
10
|
| 9
|
Отпущена готовая продукция покупателям
|
660 000
|
62
|
90.1
|
| 10
|
Поступили на расчетный счет платежи от покупателей за реализованную готовую продукцию
|
660 000
|
51
|
62
|
| 11
|
Начислена оплата труда:
|
176 300 23 700
|
20
|
70
|
| 12
|
Удержано из оплаты труда работников
|
2 000
|
70
|
68 76-7
|
| 13
|
Произведены отчисления от ФОТ, в т.ч.
|
45838
|
20
|
69-1
|
| 14
|
Произведены отчисления от ФОТ, в т.ч.
|
6162
|
26
|
69-1
|
| 15
|
Поступили от поставщиков материалы
|
35 754
|
10
|
60
|
| 16
|
Оплачено поставщикам с расчетного счета за материалы (см. операцию 15)
|
35 754
|
60
|
51
|
| 17
|
Начислено за услуги:
|
4 400
|
26
|
76-1
|
| 18
|
Перечислено с расчетного счета разным кредиторам в т.ч.:
|
19 290
|
76-1
|
51
|
| 19
|
Получены платежи за аренду склада от ООО «Каравай» за текущий месяц
|
6 000
|
51
|
76-6
|
| 20
|
Начислен НДС бюджету с суммы полученной арендной платы
|
915,3
|
76-6
|
68
|
| 21
|
Отражается НДС к зачету бюджетом
|
36 846
|
68
|
19
|
| 22
|
Начислена амортизация основных средств
|
8 400
|
26
|
02
|
| 23
|
Поступили в кассу неизрасходованные подотчетные суммы
|
3 500
|
50
|
71
|
| 24
|
При распределении прибыли зачислено:
|
75 800
|
84-1
|
84-2
|
| 25
|
Выплачены дивиденды учредителям из кассы
|
65 000
|
75
|
50
|
| 26
|
В конце месяца списываются на основное производство общепроизводственные расходы
|
55 262
|
20
|
26
|
| 27
|
В конце месяца отражается выпуск готовой продукции из производства
|
537 400
|
43
|
20
|
| 28
|
Списывается на реализацию фактическая себестоимость готовой продукции
|
537 400
|
90-1
|
43
|
| 29
|
Начислен НДС бюджету 10%
|
53 740
|
90-1
|
68
|
| 30
|
Отражается прибыль от реализации готовой продукции
|
68 860
|
90-1
|
99
|
| Итого
|
4700206
|
| Счет 01(А)
|
Счет 02 (П)
|
Счет10 (А)
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Сн=1010560
|
Сн=268630
|
Сн= 656600
|
| 22)8400
|
15)30300
|
8)260000
|
| Об=0
|
Об=0
|
Об=0
|
Об=8400
|
Об=30300
|
Об=260000
|
| Ск=1010560
|
Ск=277030
|
Ск=426900
|
| Счет19 (А)
|
Счет 20 (А)
|
Счет26 (А)
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Сн=0
|
Сн=0
|
Сн=0
|
Сн=0
|
Сн=0
|
Сн=0
|
| 5)27720
|
21)36846
|
8)260000
|
27)537400
|
11)23700
|
26)55262
|
| 6)612
|
11)176300
|
14)687,3
|
| 15)5454
|
13)5112,7
|
14)4740
|
| 17)792
|
13)35260
|
14)734,7
|
| 17)486
|
13)5465,3
|
17)4400
|
| 17)1062
|
26)55262
|
17)2700
|
| 17)540
|
17)5900
|
| 17)180
|
17)3000
|
| 17)1000
|
| 22)8400
|
| Об=36846
|
Об=36846
|
Об=537400
|
Об=537400
|
Об=55262
|
Об=55262
|
| Ск=0
|
Ск=0
|
Ск=0
|
| Счет 41 (А)
|
Счет 43 (А)
|
Счет 44 (А)
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Сн=0
|
Сн=0
|
Сн=0
|
Сн=0
|
Сн=0
|
Сн=0
|
| 5)277200
|
27)537400
|
28)537400
|
6)3400
|
| Об=277200
|
Об=0
|
Об=537400
|
Об=537400
|
Об=3400
|
Об=0
|
| Ск=277200
|
Ск=0
|
Ск=3400
|
| Счет 50 (А)
|
Счет51 (А)
|
Счет60 (А-П)
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Сн=3920
|
Сн=401200
|
Сн=120790
|
| 1)253000
|
2)193200
|
10)660000
|
1)253000
|
7)308923
|
5)277200
|
| 23)3500
|
25)65000
|
19)6000
|
3)8800
|
16)35754
|
5)27720
|
| 3)58000
|
6)3400
|
| 3)10200
|
6)612
|
| 4)24000
|
15)30300
|
| 7)308923
|
15)5454
|
| 16)35754
|
| 18)7500
|
| 18)5000
|
| 18)5000
|
| 18)1500
|
| 18)290
|
| Об=256500
|
Об=258200
|
Об=666000
|
Об=717967
|
Об=344677
|
Об=344686
|
| Ск=2220
|
Ск=349233
|
Ск=120799
|
| Счет 62 (А-П)
|
Счет 68 (А-П)
|
Счет 69-1 (П)
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Сн= 89680
|
Сн=24000
|
Сн=8800
|
| 9)660000
|
10)660000
|
4)24000
|
12)2000
|
3)8800
|
13)5112,7
|
| 21)36846
|
20)915,3
|
14)687,3
|
| 29)53740
|
| Об=660000
|
Об=660000
|
Об=60846
|
Об=56655,3
|
Об=8800
|
Об=5800
|
| Ск=89680
|
Ск=19809,3
|
Ск=5800
|
| Счет 69-2(П)
|
Счет 69-3(П)
|
Счет 70 (П)
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Сн=58000
|
Сн=10200
|
Сн=200000
|
| 3)58000
|
13)35260
|
3)10200
|
13)5465,3
|
2)193200
|
11)176300
|
| 14)4740
|
14)734,7
|
12)2000
|
11)23700
|
| 12)270
|
| Об=58000
|
Об=40000
|
Об=10200
|
Об=6200
|
Об=195470
|
Об=200000
|
| Ск=40000
|
Ск=6200
|
Ск=204530
|
| Счет 71(А-П)
|
Счет 75(А-П)
|
Счет 76-1(А-П)
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Сн=1560
|
Сн=0
|
Сн=0
|
Сн=2700
|
| 23)3500
|
25)65000
|
24)65000
|
18)7500
|
17)4400
|
| 17)792
|
| Об=0
|
Об=3500
|
Об=65000
|
Об=65000
|
Об=7500
|
Об=5192
|
| Ск=1940
|
Ск=0
|
Ск=392
|
| Счет 76-2 (А-П)
|
Счет 76-3 (А-П)
|
Счет 76-4 (А-П)
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Сн= 2100
|
Сн=1870
|
Сн=760
|
| 18)5000
|
17)2700
|
18)5000
|
17)5900
|
17)3000
|
| 17)486
|
17)1062
|
17)540
|
| Об=5000
|
Об=3186
|
Об=5000
|
Об=6962
|
Об=0
|
Об=3540
|
| Ск=286
|
Ск=92
|
Ск=2780
|
Счет 76-5 (А-П)
|
Счет 76-6 (А-П)
|
Счет 76-7 (А-П)
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Сн=350
|
Сн=4000
|
Сн=20
|
| 18)1500
|
17)1000
|
20)915,3
|
19)6000
|
18)290
|
12)270
|
| 17)180
|
| Об=1500
|
Об=1180
|
Об=915,3
|
Об=6000
|
Об=290
|
Об=270
|
| Ск=30
|
Ск=1084,7
|
Ск=0
|
| Счет 80 (П)
|
Счет 84-1 (П)
|
Счет 84-2 (П)
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Сн=1240000
|
Сн=216700
|
Сн=2520
|
| 24)75800
|
24)75800
|
| 24)32500
|
| 24)43400
|
| 24)65000
|
| Об=0
|
Об=0
|
Об=216700
|
Об=0
|
Об=0
|
Об=75800
|
| Ск=1240000
|
Ск=0
|
Ск=78320
|
| Счет 84-3 (П)
|
Счет 84-4(П)
|
Счет 90-1(А-П)
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Сн=6580
|
Сн=8760
|
Сн=0
|
Сн=0
|
| 24)32500
|
24)43400
|
28)537400
|
9)660000
|
| 29)53740
|
| 30)68860
|
| Об=0
|
Об=32500
|
Об=0
|
Об=43400
|
Об=660000
|
Об=66000
|
| Ск=39080
|
Ск=52160
|
Ск=0
|
| Счет 99(А-П)
|
| Д
|
К
|
| Сн=0
|
Сн=0
|
| 30)68860
|
| Об=0
|
Об=68860
|
| Ск=68860
|
| Наименование счета
|
Остаток на 01.01
|
Обороты за январь
|
Остаток на 01.02.
|
| Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
| Энергосбыт
|
2700
|
7500
|
5192
|
392
|
| Водоканал
|
2100
|
5000
|
3186
|
286
|
| Газокомпрессорная станция
|
1870
|
5000
|
6962
|
92
|
| Газета«Заря Енисея»
|
760
|
3540
|
2780
|
| Городская телефонная станция
|
350
|
1500
|
1180
|
30
|
| ООО «Каравай»
|
4000
|
915,3
|