Бух.учет компании за квартал

Часть1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Название детали	Количество деталей	Название материала
Полочка	2	Крепдешин
Спинка	1	Крепдешин
Воротник	2	Крепдешин
Жабо	1	Крепдешин
Рукав	2	Крепдешин
Манжет	2	Крепдешин
Косая бейка	2	Крепдешин
Подкладка в манжет	2	Флизелин
Пуговица	8	-
Кнопка	1	-
Подплечник	2	-

Название материала	Норма расхода материала, см
Название материала	ширина	длина
Крепдешин	90	270
Флизелин	10	23,5

Название детали	Количество деталей	Название материала
Полочка	2	Габардин
Полочка	2	Подкладочная ткань

Мешковина кармана	4	Габардин
Клапан кармана	4	Габардин
Спинка	1	Габардин
Спинка	1	Подкладочная ткань
Нижний воротник	1	Габардин
Нижний воротник	1	Ватин (синтепон)
Рукав	2	Габардин
Рукав	2	Подкладочная ткань
Обтачка	4	Габардин
Хлястик рукава	2	Габардин
Шлевка рукава	2	Габардин
Пояс	1	Габардин
Шлевка пояса	2	Габардин
Верхний воротник	1	Синтетический мех
Подкладка в клапан кармана	2	Флизелин
Подкладка в нижний воротник	1	Флизелин
Подкладка в хлястик рукава	2	Флизелин
Подкладка в пояс	1	Флизелин
Подкладка в полочку	2	Флизелин
Пуговица	13	-
Пряжка	1	-
Подплечник	2	-

Название материала	Норма расхода материала, см
Название материала	ширина	Длина
Габардин	150	90
Синтетический мех	60	20
Подкладочная ткань	140	190
Флизелин	130	50

Должность	Кол-во чел.	ФИО	Оклад, руб.
Директор*	1	Васильева Т.С.	2.000.000
Раскройщица	2	Винокурова О.Л.	800.000
Раскройщица	2	Головина Н.Н.	800.000
Швея	2	Карецкая М.И.	800.000
Швея	2	Федотова К.Е.	800.000
Обслуживающий персонал	1	Баранова М.В.	500.000
Итого (плановые показатели)	6	-	5.700.000

№ оп.	Краткое содержание операции	Д	К	Частная сумма, тыс. руб.	Общая сумма, тыс. руб.
1	Вклад учредителя в УК	75-1	85	100000
2	Плата учредителя за гос. Регистрацию	04	75-1	2000
3	Оприходован компьютер, внесенный учредителем в качестве вклада в УК	01	75-1	5000
4	Перечислены на расчетный счет деньги, поступившие от учредителя	51	75-1	93000
5	Взято в текущую аренду производственное помещение	001	120000
6	Акцептован счет за поступившее оборудование для раскроя ткани, требующее монтажа	07	60	15000	18000
7	Акцептован счет сторонней организации за доставку оборудования для раскроя и погрузо-разгрузочные работы	07	60	1200	1440
8	Акцептован счет за поступившее оборудование для пошива одежды	07	60	20000	24000
9	Акцептован счет сторонней организации за доставку оборудования для пошива и погрузо-разгрузочные работы	07	60	1200	1440
10	Акцептован счет за поступившие материалы	10-1	60	40000	48000
11	Акцептован счет сторонней организации за доставку материалов от поставщика пошива и погрузо-разгрузочные работы	10-1	60	500	600
12	Оприходованы МБП, поступившие от поставщиков	12-1	60	800	960
13	Акцептован счет транспортной организации за доставку МБП	12-1	60	50	60
14	Оприходованы полуфабрикаты, поступившие от поставщиков	10-2	60	5000	6000
15	Акцептован счет транспортной организации за доставку полуфабрикатов	10-2	60	80	96

16	Оборудование для раскроя ткани сдано в монтаж, производимый хозяйственным способом	08-3	07	16200
17	Отпущены вспомогательные материалы для монтажа	08-3	10-1	200
18	Отпущены МБП для монтажа	08-3	12-1	90
19	Начислена заработная плата за монтаж оборудования	08-3	70	650
20	Начислены отчисления во внебюджетные социальные фонды:	08-3	69-1	35,1	250,25
21	Произведены удержания из зарплаты монтажников за август:	70	69-2	6,5	53,66
22	Возвращены на склад невостребованные при монтаже материалы	10-1	08-3	60
23	Начислен НДС по монтажным работам	08-3	68-1	216,05
24	Оприходовано топливо, поступившее от поставщиков	10-3	60	10000	12000
25	Отпущены со склада канцелярские принадлежности в бухгалтерию	26	12-1	200
26	Оприходована программа по ведению бухгалтерского учета	08-6	60	1500	1800
27	Введена в эксплуатацию программа по ведению бухгалтерского учета	04	08-6	1500
28	Принято в эксплуатацию оборудование для раскроя ткани после произведенных монтажных работ	01	08-3	17546,3
29	Введено в эксплуатацию оборудование для пошива одежды	01	07	21200
30	Акцептован счет продавца акций СБС-АГРО	08-6	76	3500
31	Отражено комиссионное вознаграждение консалтинговой фирме за услуги при покупке акций	08-6	76	400	480
32	Оприходованы приобретенные акции СБС-АГРО	06-1	08-6	3900
33	Перечислена задолженность	76	51	3980
34	Отпущено топливо для отопления помещений	26	10-3	10000

35	Отпущены со склада МБП:	25-1	12-1	280	560
36	Отпущены со склада материалы для производства продукции:	20-11	10-1	8000	34500
37	Отпущены со склада полуфабрикаты для производства продукции в пошивочный цех:	20-21	10-2	1200	5000
38	Отпущены со склада вспомогательные материалы для содержания оборудования:	25-1	10-1	2400	4860
39	Оприходованы на склад возвратные отходы основных материалов, образовавшиеся в раскроечном цехе при:	10-6	20-11	1500	4500
40	Оприходован на склад крой из раскроечного цеха:	21-1	20-11	12100	40100
41	Получено в кассу для выдачи аванса	50	51	2200
42	Выдан аванс:	70	50	300	2200
43	Передан крой со склада в пошивочный цех:	20-21	21-1	12100	40100
44	Дополнительный отпуск со склада материалов в пошивочный цех для изготовления заказа 2	20-22	10-1	1000
45	Акцептован счет ремонтной организации за внеплановый ремонт швейного оборудования	31	60	500	600
46	Отражено комиссионное вознаграждение ремонтной организации за досрочно выполненный ремонт	31	60	100	120
47	Оприходованы на склад из производства:	40-1	20-21	20700	63800
48	Списана отгруженная продукция:	46	40-1	20700	63800
49	Выставлен счет покупателю	62	46	85000
50	Начислен НДС по реализованной продукции	46	68-1	14169,5
51	Поступила на расчетный счет выручка от реализованной продукции	51	62	85000
52	Начислена зарплата:	20-11	70	700	5700
53	Начислены отчисления в фонд соц. страхования	20-11	69-1	37,8	307,8
54	Начислены отчисления в пенсионный фонд	20-11	69-2	25,2	205,2
55	Начислены отчисления в фонд мед. страхования	20-11	69-3	10,5	85,5
56	Начислены отчисления в фонд занятости	20-11	69-4	196	1596
57	Начислены удержания из зарплаты:	70	69-2	57	674,05

58	Начислены дивиденды по акциям СБС-АГРО	76	80	180
59	Перечислены на расчетный счет начисленные доходы по акциям	51	76	180
60	Выставлен счет покупателю за отходы основных материалов, образовавшиеся при раскрое	62	48	6000
61	Начислен НДС	48	68-1	1000
62	Списаны отгруженные отходы основных материалов, образовавшиеся при раскрое	48	10-6	4500
63	Списан результат реализации	48	80	500
64	Поступили на расчетный счет средства от покупателя в погашение задолженности	51	62	6000
65	Начислена арендная плата по взятым в текущую аренду производственным помещениям	26	76	800	960
66	Перечислена арендная плата	76	51	960
67	Получено в кассу для выдачи зарплаты монтажникам за август	50	51	596,34
68	Выдана зарплата за монтаж	70	50	596,34
69	Перечислено в погашение задолженности внебюджетным социальным фондам по произведенным монтажным работам	69-1	51	35,1	250,25
70	Перечислены удержания из зарплаты:	69-2	51	6,5	53,66
71	Начислены:	26	68-2	63,5	1834,26
72	Начислен износ:	26	02	50	80
73	Начислен износ оборудования:	25-1	02	145,8	322,5
74	Списаны расходы по незапланированному ремонту швейного оборудования	25-2	31	600
75	Распределены общепроизводственные расходы раскроечного цеха:	20-11	25-1	1236,29	2825,8

76	Распределены общепроизводственные расходы пошивочного цеха:	20-21	25-2	1538,56	3516,7
77	Распределены общехозяйственные расходы:	20-11	26	3582,42	16376,76
78	Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:	21-1	20-11	188,21	246,24
79	Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:	20-21	21-1	188,21	246,24
80	Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:	40-1	20-21	-521,31	648,74
81	Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:	46	40-1	-521,31	648,74
82	Списан финансовый результат от реализации продукции	46	80	7679,24
83	Проданы акции СБС - АГРО	48	06-1	3900
84	Отражена задолженность покупателя	62	48	4300
85	Перечислены деньги на расчетный счет в погашение задолженности покупателя	51	62	4300
86	Списан финансовый результат	48	80	400
87	Перечислены деньги с расчетного счета в погашение задолженности перед поставщиками и другими сторонними организациями	60	51	114876
88	Выставлен счет покупателю за полуфабрикаты	62	48	200
89	Начислен НДС	48	68-1	33,34
90	Списаны отгруженные полуфабрикаты	48	10-2	80
91	Списан результат реализации	48	80	86,66
92	Поступили на расчетный счет средства от покупателя в погашение задолженности	51	62	200
93	Отчислена часть прибыли в резервный фонд	81	86	2500
94	Списан НДС	68-1	19-1	7480	19426
95	Начислен налог на имущество предприятия	80	68-2	111,71
96	Начислен налог на нужды образовательных учреждений	80	68-2	63,5
97	Начислен налог на содержание правоохранительных органов	80	68-2	15,03
98	Начислен налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы	80	68-2	1062,46
99	Начислен налог на прибыль	81	68-2	1708,47
100	Начислены дивиденды учредителям	81	75-1	100
101	Удержан налог на доходы от участия в предприятии	75-1	68-2	15
102	Получено в кассу для выдачи дивидендов	50	51	85
103	Выданы доходы учредителям	75-1	50	85

№ п/п	ФИО	Сумма (тыс. руб.)
№ п/п	ФИО	Корреспондирующий счет	Начислено	В пенсионный фонд	Налогооблагаемая база	Подоходный налог	Сумма к уплате
Монтажники по договорам подряда
1	Волков Л.Е.	08-3	250	2,5	164,01	19,68	227,82
2	Румянцев Д.Н.	08-3	200	2	114,51	13,74	184,26
3	Баушев А.Д.	08-3	200	2	114,51	13,74	184,26

Ведомость начисления износа за сентябрь 1997г.

№ п/п	ФИО	Сумма (тыс. руб.)
№ п/п	ФИО	Корреспондирующий счет	Начислено	В пенсионный фонд	Налогооблагаемая база	Подоходный налог	Сумма к уплате
Работники списочного состава
1	Виноградова О.Л.	20-11	700	7	609,51	73,14	619,86
2	Головина Н.Н.	20-12	900	9	807,51	96,9	794,1
3	Котикова О.Н.	20-21	700	7	609,51	73,14	619,86
4	Федотова К.Е.	20-22	900	9	807,51	96,9	794,1
5	Васильева Т.С.	26	2000	20	1896,51	227,58	1772,42
6	Баранова М.В.	26	500	5	410,51	49,26	445,62

Карточка учета производства

Объект	Норма амортизации, %		Первоначальная стоимость	Сумма амортизационных отчислений
Объект	годовая	месячная	Первоначальная стоимость	Сумма амортизационных отчислений
Оборудование раскроечного цеха	10,0	0,83	17546,3	145,8
Оборудование пошивочного цеха	10,0	0,83	21200	176,7
Компьютер	12,0	1,0	5000	50
Программа по ведению бухгалтерского учета	24,0	2,0	1500	30

Статьи калькуляции	План	Дебет (затраты по изготовлению)	Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы	7000	8000	8000
2. Возвратные отходы	-1558	-1500	-1500
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
4. Основная зарплата производственных рабочих	800	700	700
5. Отчисления на социальные нужды	308	269,5	269,5
6. Общепроизводственные расходы	1450	1236,29	1236,29
7. Общехозяйственные расходы	4100	3582,42	3582,42
Итого	12100	12288,21	12288,21

Статьи калькуляции	План	Дебет (затраты по изготовлению)	Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы	23000	23500	23500
2. Возвратные отходы	-2008	-3000	-3000
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
4. Основная зарплата производственных рабочих	800	900	900
5. Отчисления на социальные нужды	308	346,5	346,5
6. Общепроизводственные расходы	1800	1589,51	1589,51
7. Общехозяйственные расходы	4100	4605,96	4605,96
Итого	28000	27941,97	27941,97

Статьи калькуляции	План	Дебет (затраты по изготовлению)	Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы	642	600	600
2. Возвратные отходы
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	1300	1200	1200
4. Основная зарплата производственных рабочих	800	700	700
5. Отчисления на социальные нужды	308	269,5	269,5
6. Общепроизводственные расходы	1450	1538,56	1538,56
7. Общехозяйственные расходы	4100	3582,42	3582,42
Итого	8600	7890,48	7890,48

Статьи калькуляции	План	Дебет (затраты по изготовлению)	Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы	3020	3400	3400
2. Возвратные отходы
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	5072	3800	3800
4. Основная зарплата производственных рабочих	800	900	900
5. Отчисления на социальные нужды	308	346,5	346,5
6. Общепроизводственные расходы	1800	1978,14	1978,14
7. Общехозяйственные расходы	4100	4605,96	4605,96
Итого	15100	15030,6	15030,6

Код статьи	Наименование статьи	Кредитуемые счета			Итого
Код статьи	Наименование статьи	12-1	10-1	02	Итого
1.1	Амортизация производственного оборудования и транспортных средств	145,8	145,8
1.3	Эксплуатация оборудования	2400	2400
1.5	Амортизация МБП	280	280
Итого по счету 25-1		280	2400	145,8	2825,8

Код статьи	Наименование статьи	Кредитуемые счета				Итого
Код статьи	Наименование статьи	12-1	10-1	02	31	Итого
1.1	Амортизация производственного оборудования и транспортных средств	176,7	176,7
1.2	Ремонт производственного оборудования и транспортных средств	600	600
1.3	Эксплуатация оборудования	2460	2460
1.5	Амортизация МБП	280	280
Итого по счету 25-2		280	2460	176,7	600	3516,7

содержание .. 790 791 792 ..

Статья	Кредитуемые счета									Оборот по кредиту за месяц
Статья	12-1	10-3	70	69	76	68-2	67	02		Оборот по кредиту за месяц