№

Хозяйственные операции текущего периода

Сумма, руб.

Тип операции

Проводка

д

к

1.

Отражена выручка от продажи готовой продукции (с переходом права собственности)

590000

III

62

90.1

2.

Начислен НДС по выручке

90000

IV

90.3

68

3.

Списана себестоимость готовой продукции

300000

I

90.2

43

4.

Зачислена выручка от покупателя

590000

III

51

62

5.

Отражён финансовый результат от продажи

200000

III

90.9

99

6.

Поступили от поставщика материалы

100000

III

10

60

7.

Отражён НДС по приобретённым материалам

18000

IV

19.3

60

8.

Перечислены денежные средства поставщику

118000

IV

60

51

9.

НДС по приобретённым материалам списан в уменьшение НДС по выручке

18000

IV

68

19

10

НДС перечислен в бюджет

72000

IV

68

51

11.

Приобретены основные средства у поставщика (без НДС)

45000

II

08.4

60

12.

Отражён НДС по приобретённым основным средствам

8100

IV

19.1

60

13.

Основные средства приняты к учёту

45000

I

01

08.4

14.

Налоговый вычет по НДС или принят к уменьшению кредиторской задолженности НДС, уплаченный поставщику

8100

IV

68

19

Расчётный счёт

1100000

Материалы

500000

Готовая продукция

800000

Уставный капитал

2500000

Шифр

Сально начальное

Обороты

Сальдо конечное

д

к

д

к

д

к

01

45000

45000

08.4

45000

45000

10

500000

100000

600000

19

26100

26100

43

800000

300000

500000

51

1100000

590000

190000

1500000

60

118000

171100

53100

62

590000

590000

68

98100

90000

8100

40000

80

2400000

2400000

84

160000

160000

90

590000

590000

99

200000

200000

итого

2400000

2400000

2362200

2362200

2653100

2653100

Наименование позиций

01. 01. 10

01. 01. 11

I Внеоборотные активы

45000

Итого по разделу I

45000

II Оборотные активы

1300000

1100000

Итого по разделу II

2400000

2608100

БАЛАНС

2400000

2653100

Наименование позиций

01. 01. 10

01. 01. 11

III Капитал и резервы

2400000

2400000

Итого по разделу III

2400000

256000

IV Краткосрочные обязательства

53100

Итого по разделу IV

93100

БАЛАНС

2400000

2653100

Наименование позиций

За отчётный период (2010)

За аналогичный период предыдущего года (2009 г.), условно принимаем от данных отчётного периода

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

500

250

Прочие доходы и расходы

200

100

Текущий налог на прибыль

40

20

Чистая прибыль (убыток) отчётного периода

160

80

Наименования статей

01.01.10

01.01.11

Прирост, %

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Основные средства

45000

Незавершенное строительство

Доходные вложения в материальные ценности

Долгосрочные финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

ИТОГО внеоборотные активы

45000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1300000

1100000

-15,4%

в том числе

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

500000

600000

+ 20,0%

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

готовая продукция и товары для перепродажи

800000

500000

-37,5%

товары отгруженные

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе

покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе

покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

1100000

1500000

+ 36,4%

Прочие оборотные активы

8100

ИТОГО оборотные активы

2400000

2608100

+ 8,7%

БАЛАНС

2400000

2653100

+ 10,5%

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

2400000

2400000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

Резервный капитал

в том числе

резервы, образованные в соответствии с законодательством

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток (-))

160000

ИТОГО собственный капитал

2400000

2560000

+ 6,7%

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства

Прочие долгосрочные обязательства

ИТОГО долгосрочные обязательства

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность:

93100

в том числе

поставщики и подрядчики

53100

задолженность перед персоналом организации

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

задолженность по налогам и сборам

40000

прочие кредиторы

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие краткосрочные обязательства

ИТОГО краткосрочные обязательства

93100

БАЛАНС

2400000

2653100

+ 10,5%

Наименования статей

01.01.10

01.01.11

Прирост, %

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выpучка от продажи товаров, пpодукции, работ, услуг

500000

250000

-50,0%

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

300000

150000

-50,0%

Валовая прибыль

200000

100000

-50,0%

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Прибыль (убыток) от продаж

200000

100000

-50,0%

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

Проценты к уплате

Доходы от участия в других организациях

Прочие операционные доходы

Прочие операционные расходы

Внереализационные доходы

Внереализационные расходы

Прибыль (убыток) до налогообложения

200000

100000

-50,0%

Отложенные налоговые активы

Отложенные налоговые обязательства

Текущий налог на прибыль

40000

20000

-50,0%

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

160000

80000

-50,0%

Дополнительные данные

Заработная плата (за период)

Амортизация (нарастающим итогом)

Амортизация (за период)

Наименования показателей

01.01.10

01.01.11

Коэффициент общей ликвидности (CR)

-

28,01

Коэффициент среднесрочной ликвидности (QR)

-

16,11

Коэффициент абсолютной ликвидности

-

16,11

Чистый оборотный капитал, NWC

2400000_

2515000_

Изменение коэффициента общей ликвидности

-

-

Влияние изменения инвестированного капитала

-

-

Влияние изменения постоянных активов

-

-

Влияние изменения текущих пассивов

-

-

Контроль

-

-

Среднедневные платежи

944

-83

Текущие затраты

300000

150000

Налоговые выплаты

40000

20000

Амортизация (за период)

0

0

Прирост запасов и затрат

-

-200000

Коэффициент покрытия среднедневных платежей денежными средствами

1164,7

-

Наименования показателей

01.01.10

01.01.11

ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ НЕЗАВИСИМОСТИ

Стоимость чистых активов

2400000

2560000

Коэффициент автономии

-

27,50

Коэффициент общей платежеспособности

1,00

0,96

Коэффициент маневренности

1,00

0,98

Доля собственных источников финансирования оборотных активов

100%

96%

Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования

4,80

4,19

Коэффициент обеспеченности процентов по кредитам

-

-

Коэффициент иммобилизации

0,00

0,02

ПОКАЗАТЕЛИ САМОФИНАНСИРОВАНИЯ

Коэффициент обеспеченности долгосрочных активов собственными средствами

-

56,89

Коэффициент самофинансирования

-

200%

Коэффициент мобилизации инвестированного капитала

-

0,72

Коэффициент мобилизации накопленного капитала

-

0,72

ПОКАЗАТЕЛЬ ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА

Показатель Альтмана Z

-

2,04

Степень мобилизации активов

1,00

0,98

Рентабельность активов

-

0,04

Уровень самофинансирования

0,00

0,06

Доля акционерного капитала в источниках

1,00

0,90

Оборачиваемость активов

0,21

0,10

Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса

0%

0%

Коэффициент покрытия процентов

-

-

Общий коэффициент покрытия долга

-

-

Наименования показателей

01.01.10

01.01.11

Рентабельность всего капитала

7%

3%

Рентабельность собственного капитала

7%

3%

Рентабельность акционерного капитала

7%

3%

Рентабельность постоянных активов

-

356%

Рентабельность оборотных активов

7%

3%

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА

Доля кредитов в заемных средствах

-

0%

Стоимость заемного капитала

-

0%

Дифференциал рычага

-

3%

Финансовый рычаг

0,00

0,02

Эффект рычага

-

0%

АНАЛИЗ ФОРМУЛЫ DUPONT

Рентабельность собственного капитала

0,07

0,03

Оборачиваемость активов

0,21

0,10

Прибыльность всей деятельности