| Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н.
|
Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н.
|
| Унифицированная форма № КО-I
|
Л и н и я о т р е з а
|
Сельхозкооператив «Победа»
|
| организация
|
| Код
|
| Форма по ОКУД
|
0310001
|
КВИТАНЦИЯ
|
| __Сельхозкооператив «Победа»____по ОКПО
|
| организация
|
к приходному кассовому ордеру №
|
123
|
| структурное подразделение
|
от “03” октября 2004 г.
|
| Номер документа
|
Дата составления
|
| Принято от
|
Кассира бани Крупновой Л.Л.
|
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
|
123
|
3.10.2004
|
| Основание:
|
| Кредит
|
Сумма, руб. коп.
|
Код целевого назначения
|
| Дебет
|
код структурного подразделения
|
корреспондирующий счет, субсчет
|
код аналитического учета
|
| 50
|
90
|
Сумма _______450_________руб.___00__ коп.
цифрами
Четыреста пятьдесят
|
| Принято от
|
Кассира бани \Крупновой Л.Л.
|
| Основание:
|
прописью
|
| ________________________________руб.__00__ коп.
|
| Сумма
|
Четыреста пятьдесят
|
В том числе
|
| прописью
_________________________________________________________руб. ________00________ коп.
|
“ 03 ” октября 2004 г.
|
| В том числе
|
|
| Приложение
|
М.П. (штампа)
|
| Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н.
подпись расшифровка подписи
Получил кассир Жарова Жарова Н.Н.
подпись расшифровка подписи
|
Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н.
подпись расшифровка подписи
Кассир Жарова Жарова Н.Н.
подпись расшифровка подписи
|
Задача №4:
В АО «Мир» по состоянию на 1 октября 2004 года по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» числится сальдо задолженности:
| Кредит
|
Дебет
|
| 1. Муромский тракторный завод
2. Петровский ветснаб
3. Андреевская нефтебаза
4. ПМК-75
5. Алексеевская база РТП
ИТОГО
|
2400
-
-
-
-
2400
|
-
950
4200
6215
3500
14865
|
За октябрь в АО «Мир» были осуществлены следующие хозяйственные операции:
| Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
Дт
|
Кт
|
| 1. по счет-фактуре № 620от 15.10.2004 и приемному акту № 015 от Муромского тракторного завода получили трактор М-13
- наценка 5%
- НДС (18%)
2. по счет-фактуре № 116 от 25.10.2004 и приемному акту № 20 Московского оптового магазина №5 получены МБП на склад Тополовой И.П.
- наценка 8%
- НДС (18%)
3. По счет-фактуре № 281 от 26.10.2004 и приемному акту №18 от Софринского кирпичного завода получен кирпич на склад Душина А.Н.
- наценка 10%
- НДС (18%)
4. По счет-фактуре № 250 от 27ю10.2004 и приемному акту от Петровского ветснаба получены медикаменты на склад Тополовой И.П.
- НДС (18%)
5. по счет-фактуре№ 2100 от 15.10.2004 от Андреевской нефтебазы получены нефтепродукты на склад Соколовой И.С.
- наценка 5%
- НДС (18%)
6. По приемному акту № 31 приняты выполненные ПМК-75 строительно-монтажные работы по строительству цеха переработки молока
- НДС (18%)
7. по счет-фактуре № 650 от 28.10.2004 и приемному акту № 17 от Алексеевской базы РТП получено на склад Коноваловой А.С.:
- Сеялки овощные
- наценка 10%
-НДС (18%)
ИТОГО
- Запасные части к тракторам
- наценка 10%
- НДС (18%)
ИТОГО
8. по счете-фактуре № 1231 от 29.10.2004 и приемному акту № 21 госплемзавода «Константиново» три племенные коровы
- НДС (18%)
|
63000
3150
11970
78120
480
38,4
93,3
611,7
11000
1100
2178
14278
550
99
649
13700
685
2589,3
16974,3
56000
10080
66080
11800
1180
2336,4
15316,4
6900
690
1366,2
8956,2
56000
10080
66080
|
08
08
19
10
10
19
10
10
19
10
19
10
10
19
08
19
08
08
19
10
10
19
01
19
|
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
|
1. открыть журнал ордер № 6-АПК, т.е. записать начальное сальдо на 1 октября по аналитическим счетам;
2. по приведенным хозяйственным операциям отделить корреспонденцию счетов и произвести записи в журнале-ордере № 6-АПК
3. в журнале-ордере №6-АПК подсчитать обороты и вывести сальдо на 1 ноября.
Муромский тракторный завод
| Сальдо на 1 октября 2004г
|
Обороты за октябрь 2004г
|
Сальдо на 1 ноября 2004г
|
| Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
| 2400
|
1)78120
|
80520
|
Петровский ветснаб
| Сальдо на 1 октября 2004г
|
Обороты за октябрь 2004г
|
Сальдо на 1 ноября 2004г
|
| Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
| 950
|
4)649
|
301
|
Андреевская нефтебаза
| Сальдо на 1 октября 2004г
|
Обороты за октябрь 2004г
|
Сальдо на 1 ноября 2004г
|
| Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
| 4200
|
5)16974,3
|
12774,3
|
ПМК-75
| Сальдо на 1 октября 2004г
|
Обороты за октябрь 2004г
|
Сальдо на 1 ноября 2004г
|
| Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
| 6215
|
6)66080
|
59865
|
Алексеевская база РТП
| Сальдо на 1 октября 2004г
|
Обороты за октябрь 2004г
|
Сальдо на 1 ноября 2004г
|
| Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
| 3500
|
7)24272,6
|
20772,6
|
Госплемзавод «Константиново»
| Сальдо на 1 октября 2004г
|
Обороты за октябрь 2004г
|
Сальдо на 1 ноября 2004г
|
| Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
| 8)66080
|
66080
|
Московский оптовый магазин №5
| Сальдо на 1 октября 2004г
|
Обороты за октябрь 2004г
|
Сальдо на 1 ноября 2004г
|
| Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
| 2)611,7
|
611,7
|
Софринский кирпичный завод
| Сальдо на 1 октября 2004г
|
Обороты за октябрь 2004г
|
Сальдо на 1 ноября 2004г
|
| Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
| 3)14278
|
14278
|
Задача № 21:
В сельхозкооперативе «Победа» ремонтная бригада рабочих произвела капитальный ремонт овощехранилища. Затраты на работу:
- начислена заработная плата – 5600 руб.(Дт20.1-Кт70);
- начислено органам социального страхования (31,1) – 1741,6 руб. (Дт20.1-Кт69.1);
- в резерв отпускных (5,6%) – 313,6 руб. (Дт20.1-Кт 96);
- строительные материалы – 8850 руб. (Дт20.1-Кт10.8);
- услуги автотранспорта – 380 руб. (Дт 20.1-Кт23);
- услуги гужевого транспорта – 75 руб. (Дт20.1-Кт23);
- списана часть общехозяйственных расходов – 81 руб. (Дт20.1- Кт 26).
Требуется составить необходимую корреспонденцию счетов, связанную с затратами на капитальный ремонт, и списать законченный ремонт за счет соответствующего источника.
Задача № 28:
В сельхозкооперативе «Победа» выбракована из основного стада на мясо корова. Начислена заработная плата рабочим по забою коровы – 60 руб. (Дт 20.3 – Кт 70), начислено на социальное страхование- 15,7 руб. (Дт 20.3 – Кт 69), начислено в резерв на оплату отпусков (5,6%) – 3,36 руб. (Дт 20.3 – Кт 96). Продукция, полученная от забоя оприходована и сдана на склад 2710 руб.(Дт 10 – Кт 20.3):
- мясо – 2300
- субпродукты – 230
- шкура – 180.
Балансовая стоимость коровы – 2640 руб. (Дт 20.3- Кт 01)
Требуется:
1. составить всю необходимую корреспонденцию счетов, связанных с выбраковкой и забоем животных, оприходованием продукции, полученной от забоя.
2. определить и списать финансовый результат от выбраковки коровы.
сч. 20.3
| Обороты
|
| Дт
|
Кт
|
| 2640
60
15,7
3,36
|
2710
|
| 2719,06
|
содержание ..
441
442
443 ..
|
|