| ЧАСТНЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА
Ведомость остатков по синтетическим счетам
| Номера
|
Наименование счетов
|
Остатки на 01.01.03г.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| 01
|
Основные средства
|
501200
|
--
|
| 02
|
Амортизация основных средств
|
--
|
82300
|
| 10
|
Материалы
|
2715000
|
--
|
| 12
|
МБП
|
120000
|
--
|
| 13
|
Амортизация МБП
|
--
|
60000
|
| 20
|
Основное производство
|
280000
|
--
|
| 50
|
Касса
|
418900
|
--
|
| 51
|
Расчетный счет
|
910400
|
--
|
| 60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
--
|
485400
|
| 68
|
Расчеты с бюджетом
|
--
|
175200
|
| 69
|
Расчеты по социальному страхованию
|
--
|
48100
|
| 70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
--
|
123200
|
| 71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
60000
|
85300
|
| 75
|
Расчеты с учредителями
|
152300
|
--
|
| 76
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
--
|
85400
|
| 85
|
Уставный капитал
|
--
|
3153800
|
| 86
|
Резервный фонд
|
--
|
64300
|
| 87
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)
|
--
|
143400
|
| 88
|
Фонды специального назначения
|
--
|
240600
|
| 90
|
Краткосрочные кредиты банка
|
--
|
410800
|
| ИТОГО:
|
5157800
|
5157800
|
| №
|
Наименование материалов
|
Ед.
|
Цена
|
Количество
|
Сумма
|
| 1
|
Сталь листовая
|
кг
|
900
|
950
|
855000
|
| 2
|
Краска масляная
|
кг
|
4500
|
250
|
1125000
|
| 3
|
Медь круглая
|
кг
|
4900
|
150
|
735000
|
| ИТОГО:
|
2715000
|
| № п/п
|
Наименование поставщиков
|
Сумма, руб.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| 1
|
УП «Верас»
|
115400
|
| 2
|
ООО «Машиностроительный завод»
|
150800
|
| 3
|
ООО «Металлобаза»
|
219200
|
| ИТОГО:
|
485400
|
| № п/п
|
Фамилии и инициалы
|
Сумма, руб.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| 1
|
Валуев О.П.
|
--
|
85300
|
| 2
|
Сидоров И.Н.
|
32100
|
--
|
| 3
|
Якубов Н.М.
|
27900
|
--
|
| ИТОГО:
|
60000
|
85300
|
| №
|
Документ и содержание хозяйственной операции
|
Корреспондирующие счета
|
Сумма, руб.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| 1
|
Товарно-транспортная накладная.
|
10/1
|
60
|
1080000
|
| 2
|
Выписка из расчетного счета, платежное поручение.
|
60
|
51
|
120300
|
| 3
|
Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер.
|
50
|
51
|
124000
|
| 4
|
Расходный кассовый ордер.
|
71
|
50
|
28800
|
| 5
|
Расходный кассовый ордер.
|
71
|
50
|
85300
|
| 6
|
Авансовый отчет.
|
12/1
|
71
|
20100
|
| 7
|
Авансовый отчет.
|
26
|
71
|
30000
|
| 8
|
Расчетно-платежная ведомость.
|
70
|
71
|
12000
|
| 9
|
Расчетно-платежная ведомость.
|
20
|
70
|
1874000
|
| 10
|
Справка бухгалтерии.
|
20
|
69
|
655900
|
| 11
|
Справка бухгалтерии.
|
20
|
68
|
93700
|
| 12
|
Платежная ведомость.
|
70
|
50
|
123200
|
| 13
|
Лимитно-заборная карта.
|
20
|
10/1
|
1440000
|
| 14
|
Расчетно-платежная ведомость.
|
70
|
68
|
18200
|
| 15
|
Справка бухгалтерии.
|
25
|
02
|
22300
|
| 16
|
Счет-фактура.
|
20
|
76
|
37400
|
| 17
|
Справка бухгалтерии.
|
20
|
25
|
1729860
|
| 18
|
Справка бухгалтерии.
|
20
|
26
|
2474980
|
| 19
|
Ведомость выпуска готовой продукции.
|
40
|
20
|
9073840
|
| 20
|
Товарно-транспортная накладная.
|
45
|
40
|
7483072
|
| 21
|
Выписка из расчетного счета.
|
43
|
51
|
380000
|
| 22
|
Выписка из расчетного счета.
|
51
|
46
|
12726313
|
| 23
|
Справка бухгалтерии.
|
46
|
45
|
7483072
|
| 24
|
Справка бухгалтерии.
|
46
|
43
|
380000
|
| 25
|
Справка бухгалтерии.
|
46
|
68
|
2592986
|
| 26
|
Справка бухгалтерии.
|
46
|
80
|
2270255
|
| 27
|
Выписка из расчетного счета.
|
68
|
51
|
175200
|
| 28
|
Справка бухгалтерии.
|
81
|
68
|
544861
|
| 29
|
Выписка с расчетного счета.
|
90
|
51
|
410800
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 501200
|
| Оборот --
|
Оборот --
|
| С-до 501200
|
| Сталь листовая, кг.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма. руб.
|
№
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
950
|
900
|
855000
|
| 1)
|
1200
|
900
|
1080000
|
| 13 а)
|
1600
|
900
|
1440000
|
| б)
|
100
|
900
|
90000
|
| Оборот
|
1200
|
900
|
1080000
|
Оборот
|
1700
|
900
|
1530000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
450
|
900
|
405000
|
| Краска масляная, кг.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма. руб.
|
№
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
250
|
4500
|
1125000
|
| 1)
|
400
|
4500
|
1800000
|
| 13 а)
|
100
|
4500
|
450000
|
| Оборот
|
400
|
4500
|
1800000
|
Оборот
|
100
|
4500
|
450000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
550
|
4500
|
2475000
|
| Медь круглая, кг.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма. руб.
|
№
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
150
|
4900
|
735000
|
| 1)
|
150
|
4900
|
735000
|
| 13 а)
|
220
|
4900
|
1078000
|
| б)
|
50
|
4900
|
245000
|
| в)
|
20
|
4900
|
98000
|
| Оборот
|
150
|
4900
|
735000
|
Оборот
|
290
|
4900
|
1421000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
10
|
4900
|
49000
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 120000
|
| 6) 20100
|
| Оборот 20100
|
Оборот --
|
| С-до 140100
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 60000
|
| Оборот --
|
Оборот --
|
| С-до 60000
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 280000
|
| 9 а) 1874000
|
| 10 а) 655900
|
| 11 а) 93700
|
| 13 а) 1440000
|
| б) 1078000
|
| 16 а) 37400
|
| 17) 1729860
|
| 18) 2474980
|
| 19) 9073840
|
| Оборот 9383840
|
Оборот 9073840
|
| С-до 590000
|
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 9 б) 980400
|
| 10 б) 1300200
|
| 11 б) 49020
|
| 13 б) 335000
|
| 15 а) 22300
|
| 17) 1729860
|
| Оборот 1729860
|
Оборот 1729860
|
| С-до --
|
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 7) 56400
|
| 9 в) 1300200
|
| 10 в) 455070
|
| 11 в) 65010
|
| 13 в) 548000
|
| 15 б) 24100
|
| 16 б) 26200
|
| 18) 2474980
|
| Оборот 2474980
|
Оборот 2474980
|
| С-до --
|
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 19) 9073840
|
| 20) 7483072
|
| Оборот 9073840
|
Оборот 7483072
|
| С-до 1590768
|
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 21) 380000
|
| 24) 380000
|
| Оборот 380000
|
Оборот 380000
|
| С-до --
|
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 21) 7483072
|
| 24) 7483072
|
| Оборот 7483072
|
Оборот 7483072
|
| С-до --
|
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 23) 7483072
|
| 24) 380000
|
| 25) 2592986
|
| 26) 2270255
|
| 22) 12726313
|
| Оборот 12726313
|
Оборот 12726313
|
| С-до --
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 418900
|
| 3) 124000
|
| 4) 28800
|
| 5) 85300
|
| 12) 123200
|
| Оборот 124000
|
Оборот 237300
|
| С-до 305600
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 910400
|
| 22) 12726313
|
| 2) 444500
|
| 3) 124000
|
| 21) 380000
|
| 27) 223300
|
| 29) 410800
|
| Оборот 12726313
|
Оборот 1582600
|
| С-до 12054113
|
| ООО «Машиностроительный завод »
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
150800
|
| 1)
|
735000
|
| 2)
|
120300
|
| Оборот
|
120300
|
Оборот
|
735000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
765500
|
| УП «Верас»
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
115400
|
| 1)
|
1800000
|
| 2)
|
105000
|
| Оборот
|
105000
|
Оборот
|
1800000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
1810400
|
| ООО «Металлобаза»
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
219200
|
| 1)
|
1080000
|
| 2)
|
219200
|
| Оборот
|
219200
|
Оборот
|
1080000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
1080000
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 175200
|
| 11) 207730
|
| 14) 18200
|
| 25) 2592986
|
| 28) 544861
|
| 27) 175200
|
| Оборот 175200
|
Оборот 3363777
|
| С-до 3363777
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 48100
|
| 10) 1454110
|
| 27) 48100
|
| Оборот 48100
|
Оборот 1454110
|
| С-до 1454110
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 123200
|
| 9) 4154600
|
| 8) 12000
|
| 12) 123200
|
| 14) 18200
|
| Оборот 153400
|
Оборот 4154600
|
| С-до 4124400
|
| Валуев О.П.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
85300
|
| 5)
|
85300
|
| 7)
|
30000
|
| Оборот
|
85300
|
Оборот
|
30000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
30000
|
| Сидоров И.Н.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
32100
|
| 6)
|
20100
|
| 8)
|
12000
|
| Оборот
|
--
|
Оборот
|
32100
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
--
|
| Якубов Н.М.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
|