Введение

3

1. Расчетная часть

1.1. Составление начального баланса на 01.03.06

5

1.2. Формирование бухгалтерских проводок за отчетный период

8

1.3. Составление оборотно-шахматной ведомости за март 2006г.

10

1.4. Составление оборотно-сальдовой ведомости на март 2006 г.

10

1.5. Формирование конечного баланса на 01.04.2006

12

1.6 Построение схем используемых счетов

15

2. Аналитическая часть. Анализ финансовых показателей

19

Заключение

25

Список использованной литературы

26

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

Арендованные основные средства

Товарно- матер цен, принятые на ответственное хранение 002

Материалы, принятые в

Товары, принятые на комиссию 004

Списанная в убыток задолженность неплатежных дебиторов 007

Обеспечения обязательств и платежей полученные 008

Обеспечения обязательств и платежей выданные 009

Износ жилищного фонда 010

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 011

Нематериальные активы, полученные в пользование 012

АКТИВ

Код пока-зателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

110

65000

55000

Основные средства (01,02)

120

369998

329998

Незавершенное строительство (07,08,16)

130

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

Долгосрочные финансовые вложения (58,59)

140

Отложенные налоговые активы (09)

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу 1

190

434998

384998

2. Оборотные активы

210

65603

158801

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,14,15)

211

15003

41000

животные на выращивании и откорме (011)

212

затраты в незавершенном производстве (20,21,23,29,44,46)

213

41100

85800

готовая продукция и товары для перепродажи (14,15,41,43)

214

6500

18001

товары отгруженные (45)

215

3000

14000

расходы будущих периодов (97)

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,63,73,76)

230

в том числе покупатели и заказчики (62,63)

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,63,71,73,75,76)

240

28001

1001

в том числе покупатели и заказчики (62,63)

16000

Краткосрочные финансовые вложения (58,59)

250

Денежные средства (50,51,52,55,57)

260

12803

11003

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу 2

290

106407

170805

Баланс

300

541405

555803

ПАССИВ

Код пока-зателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

3. Капитал и резервы

410

419003

419003

Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)

411

( )

( )

Добавочный капитал (83)

420

Резервный капитал (82)

430

15000

24000

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством (82)

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами (82)

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84,99)

470

38602

55198

ИТОГО по разделу 3

490

472605

498201

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

510

26000

12000

Отложенные налоговые обязательства (77)

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу 4

590

26000

12000

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

610

2998

25000

Кредиторская задолженность (60,62,68,69,70,71) , в том числе:

620

39802

20602

поставщики и подрядчики (60)

621

11001

9801

задолженность перед персоналом организации (70)

622

15001

10001

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

500

800

задолженность по налогам и сборам (68)

624

прочие кредиторы (71,76)

625

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (86,98)

640

Резервы предстоящих расходов (96)

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу 5

690

42800

45602

БАЛАНС

700

541405

555803

№

Содержание хозяйственной операции

Дт

Кт

Сумма, ДЕ

Тип ХО

1

В счет оплаты вклада в УК поступили основные средства, требующие монтажа

07

75.1

1001

1

2

Основные средства переданы в монтаж

08.4

07

1001

1

3

Внесена в бюджет плата по социальному страхованию

69.1

51

500

4

4

Получены средства для выплаты заработной платы

50

51

10001

1

5

Выдана из кассы заработная плата

70

50

10001

4

6

Поступили материалы от поставщиков (в том числе НДС)

10.1

60.1

15000

3

7

Выделен НДС

19.3

60.1

2700

3

8

Отпущены со склада в производство материалы

20

10.1

19998

1

9

Переданы материалы для монтажных работ

08.4

10.1

101

1

10

Поступила на склад из производства готовая продукция

43

20

30003

1

11

Готовая продукция отгружена покупателям

45

43

33003

1

12

Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС)

62.1

90.1

59000

-

13

Выделен НДС с реализованной продукции

90.3

68.2

9000

-

14

С баланса списана себестоимость реализованной продукции

90.2

45

35997

-

15

Поступили авансы от покупателей

51

62.2

50005

3

16

Погашена задолженность банку по долгосрочному кредиту

67.1

51

7000

4

17

Перечислено с расчетного счета в уплату поставщикам

60.1

51

15002

4

18

Погашена задолженность банку по краткосрочной ссуде

66.1

51

20001

4

19

Начислена премия работникам из прибыли

99

70

11998

2

20

Начислена зарплата работникам организации

20

70

20000

3

21

Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%)

20

69.1

(2.9%) 580

3

22

Начислена заработная плата за монтажные работы

08.4

70

400

3

23

Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) за монтажные работы

08.4

69.1

(2.9%) 11.6

3

24

Удержан подоходный налог с заработной платы

70

68.1

2000

2

25

Основные средства введены в эксплуатацию в полном объеме

01.1

08.4

1608

1

26

На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции в полном объеме

51

62.1

59000

1

27

Выдан аванс поставщикам

60.2

51

25001

1

28

Начислен износ основных средств

20

02

20001

3

29

Начислен износ НМА

20

05

5001

3

30

По окончании отчетного периода выявлен финансовый результат

90.9

99

14003

-

№ счета

Остатки на 01.03.06

Обороты за март

Остатки на 01.04.06

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

01

470000

16

4

01.1

470000

1608

471608

02

140002

20001

160003

04

90000

90000

05

35000

5001

40001

07

1001

1001

08

16

16

08.4

1608

1608

10

41000

1

200

3

10.1

41000

15000

20099

35901

19

2700

2700

19.3

2700

2700

20

85800

70300

30003

126097

43

18001

30003

33003

15001

45

14000

33003

35997

11006

50

103

10001

10001

103

51

10900

109005

77505

42400

60

9801

400

17700

250

124

60.1

9801

15002

17700

12499

60.2

25001

25001

62

59000

109005

50

62.1

59000

59000

62.2

50005

50005

66

25000

200

4999

66.1

25000

20001

4999

67

12000

7000

5000

67.1

12000

7000

5000

68

11000

11000

68.1

2000

2000

68.2

9000

9000

69

800

500

5

5

69.1

800

500

591.6

891.6

69.2

4080

4080

69.3

632.4

632.4

69.11

102

102

70

10001

12001

32398

30398

75

1001

1001

75.1

1001

1001

80

419003

419003

82

24000

24000

84

25200

25200

90

59000

59000

90.1

59000

59000

90.2

35997

35997

90.3

9000

9000

90.9

14003

14003

99

29998

11998

14003

32003

Итог

730805

730805

483732

483732

878817

878817

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

Арендованные основные средства

Товарно- матер цен, принятые на ответственное хранение 002

Материалы, принятые в

Товары, принятые на комиссию 004

Списанная в убыток задолженность неплатежных дебиторов 007

Обеспечения обязательств и платежей полученные 008

Обеспечения обязательств и платежей выданные 009

Износ жилищного фонда 010

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 011

Нематериальные активы, полученные в пользование 012

АКТИВ

Код пока-зателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

110

65000

49999

Основные средства (01,02)

120

369998

311605

Незавершенное строительство (07,08,16)

130