| № п.п.
|
Дата
|
Наименование хозяйственной операции
|
Сумма
|
Дебет
|
Субсчет
|
Кредит
|
Субсчет
|
Оформить
|
| 1
|
09.01
|
Пополнен Уставный капитал ОАО «Экодом» (внесены изменения в учредительные документы):
|
83 200
|
883
|
880
|
| 2
|
• за счет нераспределенной прибыли
|
93 600
|
884
|
880
|
| 3
|
10.01
|
Получены с расчетного счета в кассу наличные деньги для выплаты зарплаты за декабрь и на хозяйственные расходы
|
2 080 000
|
550
|
551
|
Приходный кассовый ордер
|
| 4
|
Выплачена из кассы заработная плата за декабрь
|
2 069 600
|
770
|
550
|
| 5
|
Перечислены с расчетного счета деньги в оплату приобретенных акций ОАО "Зодчий"
|
54 080
|
558
|
551
|
| 6
|
Оплачена с валютного счета (евро) покупка облигаций ОАО "Лайф"
|
104 000
|
558
|
552
|
| Ведется строительство цеха сборного домостроения:
|
| 7
|
• принят к оплате счет проектного института ОАО "Зодчий" за разработанную проектно-сметную документацию
|
102 960
|
008
|
660
|
| 8
|
•НДС
|
18 533
|
119
|
660
|
| 9
|
11.01
|
Выдано из кассы секретарю Олиной М.А. под отчет на покупку канцелярских товаров
|
1 600
|
771
|
550
|
Расходный кассовый ордер
|
| Отпущена в цех деревообработки по учетным ценам сосна на производство:
|
| 10
|
· бруса клееного (БК)
|
10 000
|
220
|
ББК
|
110
|
Требование
|
| 11
|
· бревна оцилиндрованного (БО)
|
4 000
|
220
|
ББО
|
110
|
| 12
|
12.01
|
Внесен в кассу аванс от заказчика - фирмы ООО "Родовое поселение" за предстоящие поставки продукции
|
52 000
|
550
|
662
|
| Поступил двухпоточный домостроительный конвейер от торгового дома ОАО "Славянский двор", требующий монтажа и установки
|
| 13
|
· акцептован счет поставщика на сумму стоимости конвейера
|
1 040 000
|
007
|
660
|
| 14
|
· НДС
|
187 200
|
119
|
660
|
| 15
|
· конвейер сдан в монтаж
|
1 040 000
|
008
|
007
|
| 16
|
Поступила на расчетный счет частичная предоплата за брус от ОАО "Сельский строительный комбинат"
|
572 000
|
551
|
662
|
| Перечислены с расчетного счета платежи:
|
| 17
|
· НДФЛ и налог на прибыль за декабрь
|
375 076
|
668
|
551
|
| 18
|
· суммы страховых взносов в ПФР
|
202 800
|
669
|
551
|
| 19
|
113.01
|
Зачислена на валютный счет сумма кредита (евро) сроком 6 мес.
|
447 200
|
552
|
666
|
| 20
|
Погашены с расчетного счета сумма кредита сроком 5 мес. и проценты по кредиту банку "Стандарт"
|
52 114
|
666
|
551
|
| 21
|
Перечислено с расчётного счёта торговому дому ОАО "Славянский двор" за конвейер
|
1 227 200
|
660
|
551
|
| 22
|
114.01
|
Приобретена у германской фирмы LTD "Kredit" сушильная камера:
|
47 840
|
008
|
660
|
| 23
|
· НДС поставщика
|
8 611
|
019
|
060
|
| 24
|
· принята на баланс
|
47 840
|
001
|
008
|
| 25
|
· оплачено поставщику с валютного счета
|
56 451
|
660
|
552
|
| 26
|
115.01
|
Приобретены авторские права на программу "Accounting Standards" у фирмы "Wagen":
|
332 800
|
008
|
776
|
| 27
|
· НДС
|
59 904
|
119
|
776
|
| 28
|
· учтены в составе нематериальных активов
|
332 800
|
004
|
008
|
| Приняты по акту ремонтные работы кровли склада, выполненные подрядным способом РСУ "Кровельщик" и учтены в порядке расходов будущих периодов:
|
| 29
|
· стоимость работ по акту
|
4 500
|
997
|
660
|
| 30
|
· НДС
|
810
|
119
|
660
|
| 31
|
116.01
|
Утвержден авансовый отчет Олиной М.А. с отнесением израсходованной суммы на общехозяйственные расходы
|
1 040
|
226
|
771
|
Авансовый отчет
|
| 32
|
Возвращена в кассу сумма неиспользованных средств Олиной М.А.
|
560
|
550
|
771
|
| 33
|
Оплачен счет ОАО "Wagen" за авторские права
|
392 704
|
776
|
552
|
| Приняты к оплате расчетные документы компании ЗАО "Краслес" за поступившие материалы:
|
Счет-фактура полученный
|
| 34
|
· сосна обыкновенная
|
251 680
|
115
|
660
|
| 35
|
· лиственница
|
50 960
|
115
|
660
|
| 36
|
· снабженческая наценка
|
10 400
|
115
|
660
|
| 37
|
· НДС
|
56 347
|
119
|
660
|
| Оприходованы на склад материалы по учетным ценам:
|
Приходный ордер
|
| 38
|
· сосна обыкновенная
|
250 000
|
110
|
115
|
| 39
|
· лиственница
|
55 000
|
110
|
115
|
| 117.01
|
Продан сторонней организации копировально-множительный аппарат:
|
| 40
|
· списана амортизация
|
5 200
|
002
|
001
|
| 41
|
· списана остаточная стоимость
|
14 560
|
991
|
2
|
001
|
| 42
|
· цена продажи (оплата не поступила)
|
65 520
|
676
|
991
|
11
|
| 43
|
· операционный результат от продажи
|
50 960
|
991
|
91
|
991
|
19
|
Схема счета
|
| 44
|
Акцептован счет автобазы № 26 за доставку материалов на склад
|
6 448
|
115
|
660
|
| 45
|
НДС
|
1 161
|
119
|
660
|
| 118.01
|
Отпущены материалы по учетным ценам:
|
| 46
|
· на производство БК
|
260 000
|
220
|
110
|
| 47
|
· на производство БО
|
242 000
|
220
|
110
|
| 48
|
· для нужд цеха деревообработки
|
15 000
|
225
|
110
|
| 49
|
· для нужд офиса
|
8 000
|
226
|
110
|
| 50
|
119.01
|
Оплачен с расчётного счёта счёт ЗАО "Краслес" за материалы
|
389 000
|
660
|
551
|
| 51
|
Оплачен с расчётного счёта счёт автобазы № 26
|
7 609
|
660
|
551
|
| 222.01
|
Продана (по факту отгрузки) колхозу "Сибирский" готовая продукция:
|
Счет-фактура выданный
|
| 52
|
· брус
|
3 744 000
|
662
|
990-1
|
ББК
|
| 53
|
· бревно
|
2 080 000
|
662
|
990-1
|
ББО
|
| 54
|
· начислен НДС покупателю
|
1 048 320
|
162
|
690-3
|
| 55
|
Поступила на расчетный счет оплата за реализованную продукцию от колхоза ЗАО "Сибирский"
|
6 872 320
|
551
|
662
|
| 56
|
225.01
|
Выдано экспедитору Дунаеву под отчет на организацию погрузочно-разгрузочных работ
|
5 304
|
771
|
550
|
| Продано (отгружены) фермерскому хозяйству "Каравай":
|
| 57
|
- бревно оцилиндрованное
|
1 040 000
|
662
|
990-1
|
ББО
|
| 58
|
- начислен НДС покупателю
|
187 200
|
662
|
690- 3
|
| 59
|
226.01
|
Утвержден авансовый отчет Дунаева по использованию подотчетных сумм на погрузку готовой продукции - бревен оцилиндрованных для фермерского хозяйства "Каравай"
|
4 264
|
444
|
ББО
|
771
|
| 228.01
|
Акцептован счет ОАО "Энергосбыт" за электроэнергию, сумма расчетно распределена:
|
| 60
|
· на нужды цехов
|
6 240
|
225
|
660
|
| 61
|
· на нужды офиса
|
1 040
|
226
|
660
|
| 62
|
· НДС
|
1 310
|
119
|
660
|
| 229.01
|
Реализованы строительному кооперативу "Коттеджстрой":
|
| 63
|
· бревна оцилиндрованные
|
1 560 000
|
662
|
990-1
|
ББО
|
| 64
|
· брус клееный
|
3 120 000
|
662
|
990-1
|
ББК
|
| 65
|
· НДС покупателю
|
842 400
|
162
|
690-3
|
| 66
|
Поступила на расчетный счет оплата за реализованную продукцию от кооператива "Коттеджстрой"
|
5 522 400
|
551
|
662
|
| 67
|
Утвержден авансовый отчет главного инженера Кузнецова по использованию подотчетных сумм на командировочные расходы общепроизводственного
|
21 008
|
225
|
771
|
| Акцептован счет от предприятия "Тепловые сети" за услуги отопления:
|
| 68
|
· здания деревообрабатывающего цеха
|
7 280
|
125
|
660
|
| 69
|
· здания офиса
|
2 080
|
126
|
660
|
| 70
|
330.01
|
Внесены на расчетный счет наличные деньги из кассы
|
52 000
|
251
|
550
|
| Начислена заработная плата за январь:
|
| 71
|
· рабочим за производство БК
|
650 000
|
220
|
ББК
|
770
|
| 72
|
· рабочим за производство БО
|
353 600
|
220
|
ББО
|
770
|
| 73
|
· персоналу, занятому обслуживанием и управлением деревообрабатывающего цеха
|
124 800
|
225
|
770
|
| 74
|
· административно-хозяйственному персоналу ОАО "Экодом"
|
93 600
|
226
|
770
|
| 75
|
Удержан НДФЛ из заработной платы работников за январь
|
158 860
|
770
|
668
|
| Начислены страховые взносы во все внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ФФОМС, ТФОМС):
|
по текущим ставкам
|
| 76
|
· рабочим по производству БК
|
169 000
|
220
|
ББК
|
669
|
| 77
|
· рабочим по производству БО
|
91 936
|
220
|
ББО
|
669
|
| 78
|
· персоналу, занятому обслуживанием и управлением цехов
|
32 448
|
125
|
669
|
| 79
|
· административно-хозяйственному персоналу ОАО "Экодом"
|
24 336
|
226
|
669
|
| По окончании отчетного периода систематизируются данные о результатах производственной и финансовой деятельности
|
| 80
|
Разница между фактической себестоимостью заготовления материалов и учетной ценой списывается на счет отклонений
|
14 488
|
116
|
115
|
Схема счета 15
|
| Списываются и распределяются отклонения на материалы по расчетному проценту:
|
Ведомость расчета отклонений
|
| 81
|
· по материалам, израсходованным на производство БК
|
10 608
|
220
|
ББК
|
116
|
| 82
|
· по материалам, израсходованным на производство БО
|
9 874
|
220
|
ББО
|
116
|
| 83
|
· на общепроизводственные расходы
|
612
|
225
|
116
|
| 84
|
· на общехозяйственные расходы
|
326
|
226
|
116
|
| Резервируются суммы на оплату очередных отпусков:
|
| 85
|
· рабочих по производству БК
|
65 000
|
220
|
ББК
|
996-1
|
| 86
|
· рабочих по производству БО
|
35 360
|
220
|
ББО
|
996-1
|
| Начислена амортизация на объекты основных средств:
|
| 87
|
· оборудование цеха
|
7 800
|
225
|
002
|
| 88
|
· здание офиса
|
6 240
|
226
|
002
|
| 89
|
· компьютерный парк
|
10 400
|
226
|
002
|
| 90
|
· здание деревообрабатывающего цеха
|
1 040
|
225
|
002
|
| 91
|
Начислена амортизация на объекты авторских прав, используемые в общехозяйственных целях
|
832
|
226
|
005
|
| Резервируются суммы на предстоящие расходы:
|
| 92
|
· на ремонт ОС производственных цехов
|
26 000
|
226
|
996-2
|
| 93
|
· на ремонт здания офиса
|
20 800
|
226
|
996-2
|
| Списываются суммы общепроизводственных расходов на затраты по производству:
|
Ведомость косвенных расходов
|
| 94
|
· БК
|
156 891
|
220
|
ББК
|
225
|
| 95
|
· БО
|
85 337
|
220
|
ББО
|
225
|
| Списываются общехозяйственные расходы на затраты основного производства:
|
Ведомость косвенных расходов
|
| 96
|
· БК
|
109 263
|
220
|
ББК
|
226
|
| 97
|
· БО
|
59 431
|
220
|
ББО
|
226
|
| Отпущено в течение месяца из производства на склад готовой продукции по нормативной
|
| 98
|
· БК
|
4 680 000
|
443
|
ББК
|
240
|
ББК
|
| 99
|
· БО
|
4 264 000
|
443
|
ББО
|
240
|
ББО
|
| После определения остатков незавершенного производства рассчитана и списана на счет выпуска фактическая
|
Ж-о №10 раздел 3
|
| 100
|
· БК
|
4 656 170
|
440
|
ББК
|
220
|
ББК
|
| 101
|
· БО
|
4 195 701
|
440
|
ББО
|
220
|
ББО
|
| 102
|
Проданные БК списываются со склада по нормативной
|
6 435 000
|
990-2
|
ББК
|
443
|
ББК
|
| 103
|
Проданные БО списываются со склада по нормативной
|
4 305 600
|
990-2
|
ББО
|
443
|
ББО
|
| Списываются отклонения нормативной себестоимости от фактической
|
Ведомость №16
|
| 104
|
· по БК
|
- 23 830
|
990-2
|
ББК
|
440
|
ББК
|
| 105
|
· по БО
|
- 68 299
|
990-2
|
ББО
|
440
|
ББО
|
| 106
|
Списываются на себестоимость продаж коммерческие расходы по реализации БО
|
4 264
|
990
|
ББО
|
444
|
ББО
|
| Финансовый результат от продаж списывается на счет прибылей и убытков:
|
| 107
|
· по БК
|
452 830
|
990-9
|
ББК
|
999
|
Схема 90-бк
|
| 108
|
· по БО
|
438 435
|
990-9
|
ББО
|
999
|
Схема 90-бо
|
| 109
|
Отражается задолженность перед бюджетом по НДС, полученному от продажи продукции
|
2 077 920
|
990-3
|
668
|
| 110
|
НДС, принимаемый к налоговому вычету
|
333 876
|
668
|
119
|
По данным ж-о№6 оплаченный НДС
|
| 111
|
Сальдо прочих доходов и расходов списывается на счет прибылей и убытков
|
50 960
|
991
|
99
|
999
|
Схема счета 91-9
|
| 112
|
Начислен налог на прибыль (20%)
|
188 445
|
999
|
668
|
содержание ..
1079
1080
1081 ..
|
|