Стр.010 «Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)»
Стр.010 рассчитывается как сумма проводок, у которых по Кредиту счет 90.1 «Выручка», за вычетом суммы проводок, у которых по Дебету счета 90.3 «Налог на добавленную стоимость», 90.4 «Акцизы», 90.5 «Экспортные пошлины».
Стр.020 «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг»
По строке 020 отражают расходы по обычным видам деятельности, доходы от которых отражены по строке 010. Состав себестоимости зависит от вида деятельности организации:
Стр.029 «Валовая выручка»
Стр.029 = стр.010 – стр.020
Стр.030 «Коммерческие расходы»
По данной строке отражаются расходы, связанные со сбытом продукции. Организации торговли по этой строке отражают сумму издержек обращения. Указанные расходы отражаются по Дебету счета 44 «Расходы на продажу». Эти расходы отражаются по строке 030 только если они были списаны в дебет счета 90.2. Порядок заполнения строки 030. Стр. 030 рассчитывается как сумма проводок, у которых по Дебету счет 90.2 «Себестоимость», а по Кредиту счет 44 «Расходы на продажу». Сумма по строке прописывается в круглых скобках.
Стр.040 «Управленческие расходы»
Расходы, связанные с управлением производством, отражаются на счете 26 «Общехозяйственные расходы».
Стр.050 «Прибыль (убыток) от продаж»
Стр.050 = стр. 029 – стр.030 – стр. 040. В случае убытка (отрицательный результат) вместо минуса прописываются круглые скобки.
Стр.060 «Проценты к получению»
В стр. 060 попадает сумма проводок, у которых по Кредиту счет 91 (любой субсчет) с аналитикой «В виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета» (аналитика проставляется по справочнику «Виды доходов и расходов»).
Стр.070 «Проценты к уплате»
В стр. 070 попадает сумма проводок, у которых по Дебету счет 91 (любой субсчет) с аналитикой «Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида». Сумма по строке прописывается в круглых скобках.
Стр.080 «Доходы от участия в других организациях»
В стр. 080 попадает сумма проводок, у которых по Кредиту счет 91 (любой субсчет) с аналитикой «От долевого участия в других организациях».
Стр. 090 «Прочие доходы»
Начиная с 2007 г. объединены операционные и внереализационные доходы и введено понятие «прочие доходы». Сумма для стр. 090 рассчитывается по следующей формуле: Стр. 090 = [Д. любой счет К.91 (любой субсчет кроме 91.9 и 91.10) наличие аналитики не учитывается] – [Д. любой счет К. 91 с аналитикой «В виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета», «От долевого участия в других организациях»] – [Д. 91 любой субсчет К.68.2] – [Д.91.9, 91.10 К 91 любой субсчет без учета аналитики (проводки по закрытию счетов)].
Стр.100 «Прочие расходы»
Сумма для стр. 100 рассчитывается по следующей формуле: Стр. 100 = [(Д.91 (любой субсчет кроме 91.10, 91.9) аналитика не важна К. любой счет ] – [Д. 91 любой субсчет с аналитикой «Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида». К.любой] - [Д.91 любой субсчет (аналитика не важна) К.91.9, 91.10 (проводки по закрытию счетов)]
В стр. 141 прописывается остаток по счету 09 на конец периода, указанного в Сведениях об организации для отчетов. Если остаток кредитовый, то сумма прописывается в круглых скобках.
Стр. 142 «Отложенные налоговые обязательства»
В стр.142 прописывается остаток по счету 77 на конец периода. Если остаток кредитовый, то сумма прописывается в скобках.
Стр.190 = стр. 140 +(-) стр.141 +(-) стр.142 – стр. 150 Вычитаются суммы в круглых скобках. В случае убытка (отрицательный результат) проставляются круглые скобки
Форма № 3 «Отчет об изменениях капитала».
Стр. 120 «Остаток на 1 января отчетного года»
Ст. 3 -
Стр. 140 «Чистая прибыль»
Ст.6 -
Стр. 150 «Дивиденды»
Ст. 6
Стр. 160 «Отчисления в резервный фонд»
Ст.5
Стр. 170 «Увеличение величины капитала» за счет:
Ст. 3
Стр. 171 – за счет увеличение величины капитала за счет дополнительного выпуска акций»
Ст.3
Стр.180 «Уменьшение величины капитала» за счет:
Ст.3
Стр. 182 - за счет уменьшения количества акций
Ст. 3
Стр. 190 «Остаток на 31 декабря отчетного года»
Ст.3
Стр.200 «Резервы, образованные в соответствии с законодательством».
Ст.3
Стр.400 «Оценочные резервы»
Ст.3
Стр.500 «Резервы предстоящих расходов»
Ст.3
Стр.600 «Чистые активы»
Ст.3
Стр. 010 «Остаток денежных средств на начало отчетного года»
Заполняется по данным из ввода остатков, представляет собой сумму остатков на 01.01.2005 года по счетам 50, 51, 52, 55.
Стр. 020 «Средства, полученные от покупателей, заказчиков»
Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 62, 76.7, 76.10
Строка 050 «Прочие доходы»
Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 60.1, 60.2, 60.3
Стр. 220 «Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений»
Рассчитывается как сумма проводок Д58 К 91 «Поступления от прочего имущества»
Стр. 230 «Полученные дивиденды»
Рассчитывается как сумма проводок Д76.3 К 91 «Поступления в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета»
Стр. 240 «Полученные проценты»
Рассчитывается как сумма проводок Д76.3 К 91 «Поступления в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета»
Стр. 250 «Поступления от погашения займов, предоставленных»
Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 58 «Предоставленные займы (долгосрочные и краткосрочные)»
Стр. 280 «Приобретение дочерних организаций»
Рассчитывается как сумма проводок Д 58.1 К 76
Стр. 290 «Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов»
Рассчитывается как сумма проводок Д 08 К 60, 62, 76
Стр. 300 «Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений»
Рассчитывается как сумма проводок Д 58.2, 58.3, 58.4, 58.5, 58.8, 58.9 К 60, 62, 76
Стр. 310 «Займы, предоставленные другим организациям»
Рассчитывается как сумма проводок Д 58.6, 58.7 К 50, 51, 52, 55
Стр. 340 «Чистые денежные средства от инвестиционной»
В данной строке отражается разницу между поступившими и потраченными средствами на инвестиционную деятельность. Чтобы ее подсчитать, нужно сложить показатели всех предыдущих строк без круглых скобок раздела "Движение денежных средств по инвестиционной деятельности" и вычесть показатели этого же раздела, указанные в круглых скобках.
Стр. 350 «Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг»
Рассчитывается как сумма проводок Д 75.1 К 83.2
Стр. 360 «Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями»
Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 66, 67
Стр. 400 «Погашение обязательств по финансовой аренде»
Рассчитывается как сумма проводок Д К 50, 51, 52, 55 К 76.13
Стр. 410 «Чистые денежные средства от финансовой деятельности»
По этой строке надо указывается разница между поступлением и выбытием денежных средств по финансовой деятельности организации. Чтобы ее найти, следует сложить показатели всех предыдущих строк без круглых скобок раздела «Движение денежных средств по финансовой деятельности» и вычесть показатели этого же раздела, заключенные в круглые скобки. Заполнение столбца «За аналогичный период предыдущего года» Столбец заполняется по тем же правилам что и «За отчетный период» при условии, что данные были импортированы из версии 2004 года.
Стр.010 «Объекты интеллектуальной собственности»
Ст.3
Стр. 011 - 015
Временно не заполнять
Стр.020 «Организационные расходы»
Ст.3
Стр.030 «Деловая репутация организации»
Ст.3
Стр.040 «Прочие»
Временно не заполняется
Стр.050 «Амортизация нематериальных активов»
Ст.3
Стр.060 «Здания»
Ст.3
Стр.061 - сооружения и передаточные устройства»
Ст.3
Стр.062 - машины и оборудование»
Ст.3
Стр.063 - транспортные средства»
Ст.3
Стр.064 - производственный и хозяйственный инвентарь»
Ст.3
Стр.067 - другие виды основных средств»
Ст.3
Стр.068 - земельные участки и объекты природопользования»
Ст.3
Стр.070 «Итого»
Ст.3
Стр.080 «Амортизация основных средств – всего»
Ст.3
Стр.090 «Передано в аренду объектов основных средств – всего»
Ст.3
Стр.100 «Передано объектов основных средств на консервацию»
Ст.3
Стр.110 «Получено объектов основных средств в аренду – всего»
Ст.3
Стр.130 «Результат от переоценки объектов основных средств»