Анализ оборотного капитала

СОДЕРЖАНИЕ

Грузчики

Секретарь

Торговые

Показатели	2004 года		2005 года		2006 года
	Баз. год, %	% к баз. году	% к баз. году
1	2	3	4	5	6	7
1. Физический объем реализации продукции, тысяч тонн	692,4	100	567,7	82	506,3	73
2. Выручка от продажи всего, т.р.	2369304	100	3479575	146	3263255	138
3. Валовой доход всего, тыс. руб.	415930	100	520631	125	674758	162
4. Издержки обращения, тыс.руб.	194047	100	301403	155	456061	235
5. Прибыль с продаж, тыс.руб.	221883	100	219228	98	218697	98
6. Рентабельность продаж, в процентах (стр. 5 / стр.2)	9	100	6	67	6	67
7. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	292433	100	219348	75	194662	66
8. Чистая прибыль, тыс. руб.	210905	100	160354	76	128010	60
9. Рентабельность продаж, в процентах	8	100	4	50	3	37
10. Чистая прибыль на одного работника, тыс. руб.	51,2	100	38,2	74	31,5	61

Деньги Деньги Готовая Производственные ресурсы Средства, используемые Основные средства Долгосрочные финансовые вложения Нематериальные активы Запасы Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежная наличность Наименование Способ расчета Пояснения 1 2 3 1. Рентабельность продаж Прибыль от продажи / Показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции 2. Рентабельность основной деятельности Прибыль от продаж/ Показывает, сколько прибыли приходится на один рубль затрат 3. Общая рентабельность всего капитала Балансовая (чистая) прибыль/ Показывает эффективность использования всего капитала 4. Рентабельность собственного капитала Балансовая (чистая) прибыль/ Показывает эффективность использования собственного капитала 5. Срок окупаемости собственного капитала Средний размер собственного капитала/ Показывает за сколько лет собственники окупят свои вложения при существующем уровне доходности 6. Рентабельность инвестиционного капитала Балансовая (чистая) прибыль/ Показывает эффективность использования капитала, вложенного в деятельность организации на длительный период времени 7. Фондорентабельность Балансовая (чистая) прибыль/ Показывает эффективность использования основных средств и других внеоборотных активов Балансовая = Балансовая * Выручка (1.9.) Среднегодовая сумма Выручка Среднегодовая сумма Наименование Способ расчета Пояснения 1 2 3 1. Производительность труда или выработки на одного работника Выручка от продаж/ Характеризует эффективность использования трудовых ресурсов. 2. Фондоотдача Выручка от продаж/ Характеризует эффективность использования основных средств 3. Оборачиваемость запасов, в оборотах Себестоимость и издержки обращения/ сред. производств. запасы Характеризует продолжительность прохождения запасами всех стадий производства и реализации 4. Оборачиваемость дебиторской задолженности Выручка продаж/ Характеризует скорость погашения дебиторской задолженности предприятия 5. Оборачиваемость кредиторской задолженности Себестоимость и издержки обращения/ Характеризует скорость погашения кредиторской задолженности предприятия 6. Оборачиваемость собственного капитала Выручка продаж/ Характеризует скорость оборачиваемости собственного капитала предприятия Актив баланса Абсолютная сумма Удельный вес, % Темп роста, в % 2004 2005 2006 2004 2005 2006 2005 2006 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Стоимость всего имущества (всех активов) 2517698 3007172 2296206 100 100 100 119 91 из них: 458723 541397 654640 18,2 18,0 28,5 118 143 - нематериальные активы 766 983 5 0,0 0 0 128 0 - финансовые вложения 15243 15471 0 0,6 0,5 0% 101 0 - прочие внеоборотные активы 5606 3078 0 0,2 0,1 0 55 0 - оборотный капитал (текущие активы) 2037360 2446243 1641561 80,9 81,3 71,5 120 81 из них: 389133 466571 469668 15,5 15,5 20,5 120 121 - дебиторская задолженность 1256341 1457287 891598 49,9 48,5 38,8 116 71 - денежные средства 45877 41935 73260 1,8 1,4 3,2 91 160 - средства в расчетах 346009 480450 207035 13,7 16,0 9,0 139 60 Показатель Сумма Абсолютное отклонение Темп роста, в % 2004 2005 2006 2005 2006 2005 2006 Запасы 389133 466571 469668 77438 80535 120 121 Дебиторская задолженность 1256341 1457287 891598 200946 -364743 116 71 Денежные средства 45877 41935 73260 3942 27383 91 160 Прочие 346009 480450 207035 134441 -138974 139 60 Итого оборотные активы 2037360 2446243 1641561 408883 395799 120 81 Стоимость всего имущества 2517698 3007172 2296206 489474 -221492 119 91 % оборотных активов в имуществе 80,9 81,3 71,5 83,5 -9,4 100,5 87,9 Вид дебиторской За За За Удельный вес, % Темп роста, % Задолженности 2004 2005 2006 2005 2006 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Дебиторская задолженность: долгосрочная, в том числе: 433 173 277137 179459 34,5 19,0 20,1 63 41 покупатели и заказчики 414 887 275965 174773 33,0 18,9 19,6 66 42 векселя к получению 1 138 1138 0 0,1 0,1 0 100 - прочие дебиторы 17 148 34 4686 1,4 0 0,5 - 28 в том числе просроченная 398 600 262636 146468 31,7 18,0 16,4 65 36 Дебиторская задолженность: Краткосрочная, в том числе: 823 168 1180150 712139 65,5 81,0 79,9 143 86 покупатели и заказчики 784 966 1117427 556716 62,5 76,7 62,4 142 70 векселя к получению 0 0 0 0 0 0 - - Задолженность участников (учредителей) 1 0 0 0 0 0 - - авансы выданные 0 0 195 0 0 0 - - прочие дебиторы 38 201 62723 155228 3,0 4,3 17,4 164 406 в том числе просроченная 468 755 402206 330987 37,3 27,6 37,1 85 70 Всего дебиторской задолженности 125641 1457287 891598 100 100 100 115 70 в том числе просроченной 867 355 664842 477455 69 45,6 53,6 76 55 За 2004год За За Удельный вес, % Темп роста, % Вид средств 2004 2005 2006 2005 2006 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Запасы, в том числе: - сырье и материалы 32 945 56 510 68 525 8,5 12,1 14,6 171 207 - затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 1 171 1 689 3 003 0,3 0,4 0,6 144 256 - товары для перепродажи (готовая продукция) 354 004 406 376 392 788 91,0 87,1 83,6 114 110 - товары отгруженные 55 0 0 0 0 0 - - - расходы будущих периодов 856 1 953 5 274 0,2 0,4 1,1 228 616 Итого: 389 133 466 571 469 668 100 100 100 119 120 Вид денежных За За За Удельный вес, % Темп роста, % средств 2004 2005 2006 2005 2006 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Денежные средства касса 186 215 1 736 0,4 0,5 2,4 115 933 расчетные счета 4 802 11 884 46 231 10,5 28,3 63,1 247 962 валютные сета 0 0 0 0,0 0,0 0,0 - - прочие денежные средства 40 889 29 836 25 293 89,1 71,1 34,5 72 61 Итого: 45 877 41 935 73 260 100 100 100 91 159 Актив Абсолютная сумма Темп роста, % 2004 2005 2006 2005 2006 1 2 3 4 5 6 Всего источников имущества (весь капитал) 2517698 3007172 2296206 119 91 в том числе: 679773 809513 942280 119 138 из них: 199435 248584 287635 124 144 Продолжение таблицы 2.6. - Заемный капитал 1837925 2197659 1353926 119 73 из них: 0 0 0 - - - краткосрочные займы 8900 3353 109800 37 в 12 раз - кредиторская задолженность 1828996 2184408 1235731 119 67 - прочие краткосрочные обязательства 29 9898 8395 в 341 раз в 289 раз Актив Удельный вес Отклонения (+,-) 2004 2005 2006 2005 2006 1 2 3 4 5 6 Всего источников имущества (весь капитал) 100 100 100 - - в том числе: 27 26,9 41 -3,1 +14,0 из них: 7,9 8,3 12,5 +0,4 +4,6 - Заемный капитал 73 73,1 59 +0,1 -14,0 из них: 0 0 0 - - - кредиторская задолженность 72,6 72,6 53,8 - -18,8 - прочие краткосрочные обязательства 0 0,3 0,4 +0,3 +0,4 Актив баланса Абсолютная сумма, тыс.руб. Удельный вес, % Темп роста,% 2004 2005 2006 2004 2005 2006 2005 2006 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Оборотные активы всего 2037360 2446243 1641561 100 100 100 120,1 67,1 в том числе: 679773 809513 942280 33,4 33,1 57,4 119 138 из них: 199435 248584 287635 9,8 10,2 17,5 124 144 - Заемный капитал 1837925 2197659 1353926 90,2 89,8 82,5 119 73 из них: 0 0 0 - - - - - - краткосрочные займы 8900 3353 109800 0,4 0,1 6,7 37 в 12 раз - кредиторская задолженность 1828996 2184408 1235731 89,8 89,3 75,3 119 67 - прочие краткосрочные обязательства 29 9898 8395 0,001 0,4 0,5 в в Вид кредиторской За За За Уд. вес, % Темп роста, % 2004 2005 2006 2005 2006 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Кредиторская задолжен­ность, в том числе: 1 828 996 2 184 408 1 235 731 100 100 100 119 67 поставщики и подрядчики 1 111 881 1 506 430 901 250 60,8 69,0 72,9 135 81 задолженность перед персоналом организации 4 813 5 980 10 222 0,3 0,3 0,8 124 212 задолженность перед внебюджетнмыми фондами 2 490 2 567 5 113 0,1 0,1 0,4 103 205 задолженность перед бюджетом 115 838 59 014 110 482 6,3 2,7 8,9 50 95 авансы полученные 223 063 182 008 105 888 12,2 8,3 8,6 81 47 прочие кредиторы 370 911 428 409 102 776 20,3 19,6 8,3 115 27 в том числе просрочен­ные обязательства 1 380 297 1 494 618 489 387 75,5 68,4