|
|
|
содержание ..
594
595
596 ..
Облік на АТП ТОВ Перевізник
Облік на АТП ТОВ Перевізник
|
ЗМІСТ
Актив |
Сума |
Пасив |
Сума |
104 |
85000 |
131,1 |
20000 |
105 |
400000 |
131,2 |
150000 |
203 |
157,5 |
40 |
342721 |
201 |
2400 |
441 |
740 |
210 |
120 |
641,1 |
24000 |
301 |
443,5 |
641,2 |
650 |
311 |
30600 |
651 |
1560 |
361 |
25200 |
652 |
225 |
26 |
13000 |
653 |
225 |
661 |
6800 |
Усього |
546921 |
546921 |
2 РОЗДІЛ: АНАЛІТИЧНО – РОЗРАХУНКОВА ЧАСТИНА
Найменування |
Од.виміру |
К-сть |
ПВ |
ТЗВ |
В-сть |
Форма оплати |
ПДВ |
ДП |
л |
1500 |
4,8 |
120 |
7200 |
попер |
1464 |
Сталь |
М2 |
200 |
41 |
85 |
8200 |
наст |
1657 |
Найменування |
Одиниці виміру |
Кількість |
Залишкова |
Придбана |
Використана |
ДП |
45 |
1500 |
1520 |
Сталь |
60 |
200 |
240 |
№ |
Зміст операції |
Дебет |
Кредит |
Сума |
1 |
Нарахували аванс за ДП |
371 |
311 |
8784 |
2 |
Нарахували ПК |
641,3 |
644 |
1464 |
3 |
Оприходували ДП на складі |
203 |
631 |
7200 |
4 |
Нарахували ТЗВ по ДП |
210 |
631 |
120 |
5 |
Закриття 644 |
644 |
631 |
2566 |
6 |
Закриття 371 |
631 |
371 |
8784 |
7 |
Оприходували сталь |
201 |
631 |
8200 |
8 |
Нарахували ПК |
641,3 |
631 |
1657 |
9 |
Нарахували ТЗВ по сталі |
210 |
631 |
85 |
10 |
Оплатили сталь |
631 |
311 |
9942 |
11 |
Списання ДП на перевезення |
23,1 |
203 |
7238,45 |
12 |
Списання ТЗВ до ДП |
23,1 |
210 |
82,6 |
13 |
Списання сталі на вир-во прод |
23,2 |
201 |
9784,6 |
14 |
Списання ТЗВ по сталі |
23,2 |
210 |
107,6 |
№ |
Професія |
Клас |
Всього |
Примітки |
1 |
Водій |
1 |
130 |
2 |
Водій |
2 |
120 |
Бригадир |
3 |
Водій |
3 |
200 |
5 |
Керівник |
Бухгалтер |
6 |
Майстер |
3 |
170 |
7 |
Майстер |
2 |
170 |
Електрик |
Розряд |
1 |
2 |
3 |
Коефіцієнт |
1 |
1,2 |
1,4 |
№ |
ЗП |
Надбавки |
Усього |
Класність |
Бригадирство |
За обслуг |
1 |
130*5=650 |
195 |
253,5 |
1098,5 |
2 |
120*5=600 |
90 |
172,5 |
862,5 |
3 |
200*5=1000 |
300 |
1300 |
Усього |
3261 |
№ |
ЗП |
Нарахування |
Штрафи |
Усього |
Сумісництво |
Перевиконання |
Недотик. |
1 |
275*3,7=1017,5 |
122,4 |
1139,9 |
2 |
205*4,2=861 |
172,2 |
(428,4) |
604,8 |
1744,7 |
Назва |
водій |
водій |
водій |
майстер |
майстер |
керівник |
Усього |
Нарахована ЗП |
1098,5 |
862,5 |
1300 |
1139,9 |
604,8 |
3000 |
8005,7 |
Утримання |
Внески на страхування у зв’язку з втратою працездатності (1%) |
10,99 |
8,63 |
13 |
11,4 |
6,05 |
30 |
80,07 |
Внески на страхування на оплату безробіття (0,5) |
5,49 |
4,31 |
6,5 |
5,7 |
30,24 |
15 |
67,24 |
Податок з доходів фізичних осіб (15%) |
160,2 |
126,04 |
189,37 |
166,2 |
84,66 |
435,45 |
1161,92 |
Пенсійний фонд |
13,99 |
9,27 |
18,02 |
14,82 |
4,12 |
52,02 |
112,24 |
Усього |
190,67 |
148,25 |
226,89 |
198,12 |
125,07 |
532,47 |
1421,47 |
Кредит рахунків |
ЗП, нарахування і утримання |
Дебет рахунків |
Усього |
231 |
232 |
661 |
92 |
Нарахування ЗП |
661 |
Водії |
3261 |
3261 |
661 |
Майстри |
1744,7 |
1744,7 |
661 |
Керівник |
3000 |
3000 |
Нарахування |
651 |
ПФ (33,2%) |
1082,7 |
579,24 |
996 |
2657,94 |
652 |
ТВП (1,5%) |
48,91 |
26,17 |
45 |
120,08 |
653 |
Безробіття (1,3%) |
42,39 |
22,68 |
39 |
104,07 |
Утримання |
641,1 |
Податок з доходів фіз..осіб |
1161,92 |
1161,92 |
651 |
Пенсійний фонд |
112,24 |
112,24 |
652 |
Тимчасова втрата працездатності |
80,07 |
80,07 |
653 |
Страхування безробіття |
67,24 |
67,24 |
Усього |
4435 |
2372,79 |
1421,47 |
4080 |
12309,3 |
КК |
Амортизація ТЗ |
1 |
6/21 = 0,285714 |
400*0,28 =114,28 |
2 |
5/21 =0,238095 |
95,2381 |
3 |
4/21 = 0,190476 |
76,1905 |
4 |
3/21 = 0,142857 |
57,1429 |
5 |
2/21 = 0,095238 |
38,0952 |
6 |
1/21 = 0,047619 |
19,0476 |
Усього |
400 |
КК |
Амортизація станків |
1 |
5/ 15 = 0,33 |
85* 0,33 = 28,33 |
2 |
4/15 = 0,267 |
22,67 |
3 |
3/15 = 0,2 |
17 |
4 |
2/15 = 0,13 |
11,33 |
5 |
1/15 = 0,067 |
5,67 |
Усього |
85 |
№ |
Показник |
Сума |
1 |
Прямі витрати |
На перевезення |
7321,05 |
На виробництво |
9892,2 |
2 |
Питома вага прямих витрат |
На перевезення |
0,42 |
На виробництво |
0,58 |
№ |
Назва |
Перевезення |
Підшипники |
1 |
Собівартість одиниці |
1,29 |
17,06 |
2 |
Питома вага адміністративних витрат |
10% |
15% |
3 |
Адміністративні витрати |
0,13 |
2,6 |
4 |
Повна собівартість |
1,42 |
19,62 |
5 |
Нормативна рентабельність |
20% |
25% |
6 |
Прибуток |
0,28 |
4,9 |
7 |
Ціна без ПДВ |
1,704 |
24,52 |
8 |
ПЗ |
0,34 |
4,9 |
9 |
Ціна з ПДВ |
2,04 |
29,12 |
Назва |
К-сть |
Ціна |
Заг.вартість |
ПЗ |
Форма розрахунку |
Перевезення |
5600 |
2,04 |
11424 |
1904 |
Попередня |
Підшипники |
565 |
29,12 |
16452,8 |
2742,13 |
Наступна |
№ |
Назва операції |
1 |
Чистий доход від перевезень |
9520 |
2 |
Чистий доход від реалізованих підшипників |
13710,67 |
3 |
Собівартість перевезень |
7321,05 |
4 |
Собівартість підшипників |
10509,7 |
5 |
Адміністративні витрати |
4080 |
6 |
Оренда |
900 |
7 |
Фінансові результати |
419,92 |
№ рах. |
Сальдо початкове
|
Обороти
|
Сальдо кінцеве
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
10 |
485000 |
485000 |
13 |
170000 |
485 |
169515 |
20 |
2557,5 |
15400 |
17023,05 |
934,45 |
21 |
120 |
205 |
190,2 |
134,02 |
23 |
24506,04 |
17298,25 |
26 |
13000 |
9892,2 |
10509,7 |
12382,5 |
30 |
443,5 |
443,5 |
31 |
30600 |
27876,8 |
19626 |
38850,8 |
36 |
25200 |
16452,8 |
16452,8 |
25200 |
37 |
8784 |
8784 |
40 |
342721 |
342721 |
44 |
740 |
740 |
63 |
18811 |
9176,05 |
64 |
24650 |
6639 |
3141,64 |
22152,6 |
65 |
2010 |
8005,7 |
10015,7 |
66 |
6800 |
1421,47 |
12324 |
17800,97 |
68 |
12324 |
27876,8 |
70 |
27876,8 |
23230,67 |
79 |
23230,67 |
419,92 |
90 |
17830,75 |
17830,75 |
92 |
4080 |
94 |
900 |
1050 |
96 |
4080 |
Усього |
546921 |
546921 |
216230,5 |
216230,5 |
562945,3 |
562945,3 |
ВИСНОВОК
ДОДАТКИ
Операція |
Д-т |
К-т |
Сума |
Перерахували аванс за Дп |
371 |
311 |
8784 |
Нарахували ПК |
641,3 |
644 |
1464 |
Оприходували ДП на складі |
203 |
631 |
7200 |
Нарахували по ДП |
210 |
631 |
120 |
Закриття 644 |
644 |
631 |
1464 |
Закриття 371 |
631 |
371 |
8784 |
Оприходували сталь |
201 |
631 |
8200 |
Нарахували ПК |
641,3 |
631 |
1657 |
Нарахували ТЗВ |
210 |
631 |
85 |
Оплатили сталь |
631 |
311 |
9942 |
Списання ДП на перевезення |
23,1 |
203 |
7238,45 |
Списання ТЗВ до ДП |
23,1 |
210 |
82,6 |
Списання сталі на виробництво підшипників |
23,2 |
201 |
9784,6 |
Списання ТЗВ по металу |
23,2 |
210 |
107,6 |
Нарахування ЗП |
водіям |
231 |
661 |
3261 |
майстри |
232 |
661 |
1744,7 |
керівникам |
92 |
661 |
3000 |
Відрахування до пенсійного фонду |
водіям |
231 |
651 |
1082,7 |
майстри |
232 |
651 |
579,24 |
керівнику |
92 |
651 |
996 |
Відрахування ТВП |
водіїв |
231 |
652 |
48,91 |
майстрів |
232 |
652 |
26,17 |
керівник |
92 |
652 |
45 |
Відрахування у фонд безробіття |
водіїв |
231 |
653 |
42,39 |
майстрів |
232 |
653 |
22,68 |
керівник |
92 |
653 |
39 |
Утримання податку з доходу фіз.осіб |
661 |
641,2 |
1161,92 |
Утримання до пенсійного фонду |
661 |
651 |
112,24 |
втрата працездатності |
661 |
652 |
80,07 |
безробіття |
661 |
653 |
67,24 |
Нарахування амортизації рухомого складу |
231 |
132 |
400 |
Нарахування амортизації станків |
232 |
131 |
85 |
Нарахування орендної плати |
949 |
685 |
900 |
Нарахування ПК |
641 |
949 |
150 |
Оплатили оренду |
685 |
311 |
900 |
Отримали аванс |
311 |
681 |
11424 |
Нарахували ПЗ |
703 |
643 |
1904 |
Виконали перевезення |
681 |
703 |
11424 |
Закриття 643 |
643 |
641,3 |
1904 |
Відвантажили продукцію |
361 |
701 |
16452,8 |
Нарахували ПЗ |
701 |
641 |
2742,13 |
отримали гроші за продукцію |
311 |
361 |
16452.8 |
Списання прямих витрат на перевезення |
903 |
231 |
7321,05 |
Списання прямих витрат на готову продукцію |
26 |
232 |
9892,2 |
Списання собівартості реалізованих підшипників |
901 |
26 |
10509,7 |
Списання доходу від перевезень на фінансовий результат |
703 |
791 |
9520 |
списання доходу від реалізації підшипників |
701 |
791 |
13710,67 |
Списання адмінвитрат на фінансовий результат |
791 |
92 |
4080 |
Списання 949 на фінансовий результат |
791 |
949 |
900 |
Списання собівартості перевезень на фінансовий результат |
791 |
903 |
7321,05 |
Списання собівартості підшипників |
791 |
901 |
10509,7 |
Списання фінансового результату на нерозподілений прибуток |
791 |
441 |
419,92 |
№ рахунку |
Зміст операції |
Сальдо |
Обороти |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
104 |
Первісна вартість станків |
85000 |
105 |
загальна вартість авто |
400000 |
131,1 |
амортизація станків |
20000 |
Нарахування амортизації станків |
85 |
132,2 |
амортизація авто |
150000 |
Нарахування амортизації рухомого складу |
400 |
201 |
первісна вартість сталі на складі |
2400 |
списання сталі на вир-во підшипників |
9784,6 |
Оприходували сталь |
8200 |
203 |
запаси палива |
157,5 |
списання палива на перевезення |
7238,45 |
Оприходували ДП на складі |
7200 |
210 |
Нарахували по ДП |
120 |
Нарахували ТЗВ |
85 |
Списання ТЗВ до ДП |
82,6 |
Списання ТЗВ по металу |
107,6 |
первісна вартість ДП |
120 |
26 |
Списання прямих витрат на готову продукцію |
9892,2 |
Списання собівартості реалізованих підшипників |
10509,7 |
13000 |
231 |
Списання ДП на перевезення |
7238,5 |
Списання ТЗВ до ДП |
82,6 |
Списання прямих витрат на перевезення |
7321,05 |
Нарахування ЗП водіям |
3261 |
Нарахування у ПФ водіям |
1082,7 |
Нарахування у фонд ТВП водіїв |
48,91 |
Нарахування у фонд безробыття водіїв |
42,39 |
Нарахування амортизації рухомого складу |
400 |
232 |
Списання сталі на виробництво підшипників |
9784,6 |
Списання ТЗВ по металу |
107,6 |
Нарахування амортизації станків |
85 |
Списання прямих витрат на готову продукцію |
9892,2 |
Нарахування ЗП майстрам |
1744,7 |
Нарахування у ПФ майстрам |
579,24 |
Нарахування у фонд ТВП майстрів |
26,17 |
Нарахування у безробіття майстрів |
22,68 |
Нарахування амортизації станків |
85 |
311 |
Отримали аванс |
11424 |
отримали гроші за продукцію |
16452,8 |
Перерахували аванс за Дп |
8784 |
Оплатили сталь |
9942 |
Оплатили оренду |
900 |
поточні рахунки в нац.валюті |
30600 |
301 |
443,5 |
361 |
Відвантажили продукцію |
16453 |
отримали гроші за продукцію |
16453 |
розрахунки з покупцями |
25200 |
371 |
Перерахували аванс за Дп |
8784 |
Закриття 371 |
8784 |
40 |
статутний капітал |
342721 |
441 |
Списання фінансового результату на нерозподілений прибуток |
740 |
651 |
Розрахунки за пенсійним забезпеченням |
1560 |
652 |
Розрахунки за соціальним страхуванням |
225 |
653 |
Розрахунки за страх. на випадок безробіття |
225 |
631 |
Оприходували ДП на складі |
7200 |
Нарахували по ДП |
120 |
Закриття 644 |
1464 |
Оприходували сталь |
8200 |
Нарахували ПК |
1657 |
Нарахували ТЗВ |
85 |
Закриття 371 |
8784 |
Оплатили сталь |
9942 |
Нарахували ТЗВ |
85 |
641 |
Нарахування ПК |
150 |
Нарахували ПЗ |
2742,13 |
розрахунки за податками |
24000 |
641,2 |
Утримання податку з доходу фіз.осіб |
1161,92 |
розрахунки за податками |
650 |
641,3 |
Нарахували ПК |
1464 |
Нарахували ПК |
1657 |
Закриття 643 |
1904 |
643 |
Закриття 643 |
1904 |
Нарахували ПЗ |
1904 |
644 |
Закриття 644 |
1464 |
Нарахували ПК |
1464 |
651 |
Пенсійне забезпечення :водіям |
1082,7 |
Майстрам |
579,24 |
Керівнику |
996 |
Утримання до пенсійного фонду |
112,24 |
652 |
Соціальне страхування: водіїв |
48,91 |
Майстрів |
26,17 |
Керівника |
45 |
втрата працездатності |
80,07 |
653 |
Страхування у зв’язку з безробіттям: водіїв |
42,39 |
майстрів |
22,68 |
керівника |
39 |
безробіття |
67,24 |
661 |
Утримання податку з доходу фіз.осіб |
1161,9 |
Утримання: до пенсійного фонду |
112,24 |
втрата працездатності |
80,07 |
Безробіття |
67,24 |
Розрахунок з ЗП: водіям |
3261 |
Майстрам |
1744,7 |
Керівнику |
3000 |
ФОП |
6800 |
681 |
Виконали перевезення |
11424 |
Отримали аванс |
11424 |
685 |
Оплатили оренду |
900 |
Нарахування орендної плати |
900 |
701 |
Нарахували ПЗ |
2742,1 |
списання доходу від реалізації підшипників |
13710,7 |
Відвантажили продукцію |
16452,8 |
703 |
Нарахували ПЗ |
1904 |
Списання доходу від перевезень на фінансовий результат |
9520 |
Виконали перевезення |
11424 |
791 |
Списання адмінвитрат на фінансовий результат |
4080 |
Списання 949 на фінансовий результат |
900 |
Списання собівартості перевезень на фінансовий результат |
7321,05 |
Списання собівартості підшипників |
10510 |
Списання фінансового результату на нерозподілений прибуток |
419,92 |
Списання доходу від перевезень на фінансовий результат |
9520 |
списання доходу від реалізації підшипників |
13710,67 |
92 |
Списання адмінвитрат на фінансовий результат |
4080 |
96 |
Нарахування ЗП керівникам |
3000 |
Нарахування у ПФ керівнику |
996 |
Нарахування у фонд ТВП керівнику |
45 |
Нарахування у фонд безробіття керівнику |
39 |
901 |
Списання собівартості реалізованих підшипників |
10510 |
Списання собівартості підшипників |
10509,7 |
903 |
Списання прямих витрат на перевезення |
7321,05 |
Списання собівартості перевезень на фінансовий результат |
7321,05 |
949 |
Нарахування орендної плати |
900 |
Нарахування ПК |
150 |
Списання 949 на фінансовий результат |
900 |
Усього |
546921 |
546921 |
216231 |
216231 |
Актив |
Код ряд-ка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
І. Необоротні активи
|
Нематеріальні активи: |
Залишкова вартість |
010 |
315000 |
315000 |
Первісна вартість |
011 |
485000 |
485000 |
Знос |
012 |
(170000) |
(170000) |
Незавершене будівництво |
020 |
Основні засоби: |
Залишкова вартість |
030 |
Первісна вартість |
031 |
Знос |
032 |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
інші фінансові інвестиції |
045 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
Відстрочені податкові активи |
060 |
Інші необоротні активи |
070 |
Усього за розділом І
|
080 |
315000
|
315000
|
ІІ. Оборотні активи
|
Запаси: |
виробничі запаси |
100 |
2677,5 |
1068,47 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
незавершене виробництво |
120 |
готова продукція |
130 |
13000 |
12382,5 |
Товари |
140 |
Векселі одержані |
150 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
чиста реалізаційна вартість |
160 |
25200 |
25200 |
первісна вартість |
161 |
25200 |
25200 |
резерв сумнівних боргів |
162 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
з бюджетом |
170 |
за виданими авансами |
180 |
з нарахованих доходів |
190 |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
в національній валюті |
230 |
31043,5 |
39294,3 |
в іноземній валюті |
240 |
Інші оборотні активи |
2250 |
Усього за розділом ІІ
|
260 |
71921
|
77945,27
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів
|
270 |
Баланс
|
280 |
386921
|
392945,3
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
І. Власний капітал
|
Статутний капітал |
300 |
339721 |
339721 |
Пайовий капітал |
310 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
Інший додатковий капітал |
330 |
Резервний капітал |
340 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
740 |
740 |
Неоплачений капітал |
360 |
Вилучений капітал |
370 |
Усього за розділом І
|
380 |
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
Інші забезпечення |
410 |
Цільове фінансування |
420 |
Усього за розділом ІІ
|
430 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
Довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
Усього за розділом ІІІ.
|
480 |
340461 |
340461 |
ІV. Поточні зобов’язання
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
Векселі видані |
520 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
з одержаних авансів |
540 |
з бюджетом |
550 |
24650 |
22152,6 |
з позабюджетних платежів |
560 |
зі страхування |
570 |
2010 |
10015,7 |
з оплати праці |
580 |
6800 |
17800,97 |
з учасниками |
590 |
із внутрішніх розрахунків |
600 |
Інші поточні зобов’язання |
610 |
содержание ..
594
595
596 ..
|
|
| |
|
|