2008 год	2009 год
Объем СМР, всего		кв.м	6530,40	5977,36
механизированным способом	кв.м	4213,32	3721,99
собственными силами	кв.м	5214,48	3693,03
Средняя цена 1 кв.м.		у.е.	612,00	648,00
Затраты на строительные материалы (на 1 кв.м.)		руб.	10776,00	10607,92
Численность, чел.		чел.	134	125
руководители	чел.	4	4
специалисты	чел.	11	10
рабочие	чел.	114	106
непроизводственный персонал	чел.	5	5
в том числе выбыло по собственному желанию	чел.	21	20
за нарушения трудовой дисциплины	чел.	13	12
Стоимость ОПФ		тыс. руб.	50166,88	45150,19
административное здание	тыс. руб.	13043,40	11739,06
складские помещения	тыс. руб.	10535,05	9481,55
машины и оборудование (строительное производство)	тыс. руб.	9030,05	8127,04
транспортные средства	тыс. руб.	12854,90	11569,41
производственный и хозяйственный инвентарь	тыс. руб.	4013,35	3612,02
другие виды основных средств (непроизводственные)	тыс. руб.	690,12	621,11
Стоимость арендованных ОПФ		тыс. руб.	1235,00	8865,00
Расходы на з/пл		тыс. руб.	16830,00	15147,00
Транспортные расходы		тыс. руб.	2264,54	2038,09
Содержание МиМ		тыс. руб.	2468,40	2221,56
Складские расходы		тыс. руб.	945,44	850,90
Расходы на содержание офиса		тыс. руб.	4255,45	3829,91
Прочие расходы		тыс. руб.	1970,15	1773,13
Затраты на аренду ОПФ (МиМ)		тыс. руб.	1467,60	1320,84
Незавершенное строительство		тыс. руб.	4779,60	4301,64
Дебиторская задолженность		тыс. руб.	55963,80	54805,45
в том числе авансы выданные	тыс. руб.	38736,52	34862,86
дебиторская задолженность более 3 месяцев	тыс. руб.	27608,80	42847,92
Кредиторская задолженность		тыс. руб.	54830,80	48447,72
в том числе авансы полученные	тыс. руб.	36958,80	33262,92
кредиторская задолженность более 1 года	тыс. руб.	56008,99	37709,46
Запасы		тыс. руб.	19891,72	17839,30
сырье и материалы	тыс. руб.	17587,20	15828,48
ТМЦ (производство)	тыс. руб.	1639,72	1412,50
прочие запасы	тыс. руб.	664,80	598,32
Денежные средства на р/с		тыс. руб.	107,89	20,95
Уставный капитал		тыс. руб.	50000,00	50000,00
Краткосрочные кредиты		тыс. руб.	14000,00	5100,00
Сальдо расходов по обслуживанию кредитов		тыс. руб.	2229,19	2526,27

Активы	Сумма, тыс.руб.	Пассивы	Сумма, тыс.руб.
Внеоборотные активы:	Капитал и резервы:
Основные средства (ОПФ)	45150,19	Уставный капитал	50000,00
Оборотные активы:	Нераспределенная прибыль	18569,80
Незавершенное строительство	4301,64	Кредиторская задолженность:
Запасы	17839,30	Долгосрочные займы и кредиты	48447,72
Дебиторская задолженность	54805,45	Краткосрочные займы и кредиты	5100,00
Денежные средства на р/с	20,95	Задолженность предприятий	0,00
ВСЕГО активов:	122117,53	ВСЕГО пассивов:	122117,52

Наименование показателя	За отчетный период	За аналогичный период прошлого года
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг	116199,8784	119898,144
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	97630,07569	107819,056
Валовая прибыль	18569,80271	12079,088
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль до налогообложения	18569,80	12079,088
Налог на прибыль (0%)	3713,960542	2415,8176
Чистая (нераспределенная) прибыль	14855,84217	9663,2704

Наименование показателя	За отчетный период
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства полученные от покупателей и заказчиков	146747,492
Денежные средства направленные:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг и иных оборотных активов	70417,99123
на оплату труда	16830,00
Чистые денежные средства от текущей деятельности	59499,501
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	0
Приобретение объектов основных средств и иных внеоборотных активов	-9531,70
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	-9531,70
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	-8900,00
Погашения займов и кредитов (без процентов)	0
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	-8900,00
ИТОГО ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК	41067,796

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение, тыс. руб.	Отклонение, %
1	2	3	4	5
Объем СМР, тыс.руб.	119898,14	116199,88	-3698,27	-3,08
в т.ч. объем СМР собственными силами, тыс. руб.	95737,85	71792,50	-23945,35	-25,01
Среднесписочная численность, чел.	134,00	125,00	-9,00	-6,72
Производительность труда, тыс.руб./чел.	894,76	929,60	34,84	3,89
в т.ч. производительность труда собственными силами, тыс.руб./чел.	714,46	574,34	-140,12	-19,61
Среднемесячная зарплата, тыс.руб.	1402,50	1262,25	-140,25	-10,00
Себестоимость выполненных СМР, тыс.руб., в т.ч.	107819,06	97630,08	-10188,98	-9,45
затраты на материалы	70371,59	63407,36	-6964,23	-9,90
заработная плата	16830,00	15147,00	-1683,00	-10,00
затраты на эксплуатацию машин и механизмов (МиМ)	2468,40	2221,56	-246,84	-10,00
амортизационные отчисления	5016,69	4515,02	-501,67	-10,00
накладные расходы	13132,38	12339,14	-793,24	-6,04
Затраты на 1 рубль выполненных СМР	0,90	0,84	-0,06	-6,57
Стоимость основных средств, тыс.руб.	51401,88	54015,19	2613,31	5,08
Фондоотдача	2,33	2,15	-0,18	-7,77
Валовая прибыль, тыс.руб.	12079,09	18569,80	6490,71	53,74
Рентабельность основной деятельности, %	11,20	19,02	7,82	69,78

№ п/п	Статьи затрат	Себестоимость предыдущий год, тыс. руб.	Себестоимость фактическая за отчетный год, тыс. руб.	Индивидуальный индекс (гр.4/гр.3)х100%, %	Изменение себестоимости, % (гр.5 – 100%)	Удел. вес статьи затрат в себестоимости	Общее влияние статьи на себестоимость, % (гр.6 х гр.7)
1	Материалы	70371,59	63407,36	90,10	-9,90	0,68	-6,74
2	Основная зарплата работников	16830,00	15147,00	90,00	-10,00	0,16	-1,63
3	Затраты на эксплуатацию МиМ	2468,40	2221,56	90,00	-10,00	0,02	-0,24
4	Накладные расходы	13132,38	12339,14	93,96	-6,04	0,13	-0,80
5	Всего, в т.ч.:	102802,37	93115,06	90,58	-9,42	1,00	-9,42
5.1.	переменные затраты	76049,98	68517,91	90,10	-9,90	0,74	-7,29
5.2.	постоянные затраты	26752,39	24597,15	91,94	-8,06	0,26	-2,13

Наименование показателя	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение в %
1. Численность промышленно-производственного персонала на начало года, чел.	134	125	-6,72
2. Принято на работу, чел.	-9
3. Выбыло, чел.	34	32	-5,88
В том числе
3.1 по собственному желанию	21	20	-4,76
3.2 уволено за нарушение трудовой дисциплины	13	12	-7,69
4. Численность персонала на конец года, чел.	100	84	-16,00
5. Среднесписочная численность персонала, чел.	117	104,5	-10,68
6. Количество работников, проработавших весь год, чел
7. Коэффициент оборота по приему работников	0,00	-0,09
8. Коэффициент оборота по выбытию работников	0,29	0,31	5,38
9. Коэффициент текучести кадров	0,29	0,31	5,38
10. Коэффициент постоянства кадров	0,85	0,80	-5,95

№ п/п	Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение (+,-)
1	Выручка строительного предприятия, тыс.руб.	119898,14	116199,88	-3698,27
2	Себестоимость выполненных СМР, тыс.руб.	107819,06	97630,08	-10188,98
3	Валовая прибыль, тыс.руб.	12079,09	18569,80	6490,71
4	Рентабельность продаж по прибыли от продажи, %	10,0745%	15,9809%	5,9065%

Предыдущий год	Отчетный год	изменение
Рентабельность основной (производственной) деятельности	11,2031%	19,0206%	7,8175%
1	Влияние фактора изменения объема СМР ΔR(Q)	22,6619%	19,0206%	-3,6413%
2	Влияние фактора изменения себестоимости СМР ΔR(C)	12,4083%	19,0206%	6,6123%
3	Влияние фактора изменения средневзвешенных цен ΔR(Ц)	17,7445%	19,0206%	1,2761%
Итого	4,2471%

1	Условный показатель рентабельности продаж Rпусл	7,2124%
2	Влияние фактора изменения объема СМР ΔRп(Q)	-2,8620%
3	Влияние фактора изменения себестоимости СМР ΔRп(C)	8,7685%
Итого	5,9065%

№ п/п	Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение (+, -)
1	Валовая прибыль	12079,09	18569,80	6490,71
2	Выручка строительного предприятия	119898,14	116199,88	-3698,27
3	Средняя стоимость основных средств	51401,88	54015,19	2613,31
4	Средняя стоимость оборотных средств	19891,72	17839,30	-2052,42
5	Рентабельность продаж,%	0,10	0,16	0,06
6	Фондоотдача	2,33	2,15	-0,18
7	Фондоемкость	0,43	0,46	0,04
8	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	6,03	6,51	0,49
9	Коэффициент закрепления	0,17	0,15	-0,01
10	Рентабельность производства, %	0,17	0,26	0,09

Глава 2. Анализ динамики и использования основных средств

1	Изменение рентабельности за счет изменения валовой прибыли	9,1042%
2	Изменение рентабельности за счет изменения стоимости ОС	-0,9210%
3	Изменение рентабельности за счет изменения стоимости оборотных средств	0,7177%
Итого	8,9009%

Основные средства предприятия	Наличие ОС в тыс.руб.		Удельный вес отдельных видов ОС		Изменение в составе ОС по сравнению с началом года
	предыдущий год	отчетный год	предыдущий год	отчетный год	тыс. руб	%
Основные средства (ОС) строительного назначения	20800,10	26473,59	0,404656437	0,490113799	5673,49	27,28%
Производственные основные средства других отраслей	29911,66	26920,49	0,581917594	0,498387398	-2991,166	-10,00%
Непроизводственные основные средства	690,12	621,11	0,013425969	0,011498802	-69,01	-10,00%
ВСЕГО	51401,876	54015,19	1	1	2613,314	7,28%

№ п/п	Показатели	Остаток на начало года	Выбыло	Поступило	Остаток на конец года
1	Административные здания	13043,40	-1304,34	11739,06
2	Складские помещения	10535,05	-1053,50	9481,55
3	Машины и оборудование	9030,05	-903,01	8127,04
4	Транспортные средства	12854,90	-1285,49	11569,41
5	Производственный и хозяйственный инвентарь	4013,35	401,33	3612,02
6	Другие виды основных средств (непроизводственные)	690,12	-69,01	621,11
7	Всего:	50166,88	-4615,35	401,33	45150,19

№ п/п	Показатели	Значение показателя
1	Фондоотдача	1,47
2	Фондоемкость	0,68
3	Фондовооруженность	485,79
4	Механовооруженность	79,06

Активы предприятия	Предыдущий год		Отчетный год		Изменение за отчетный период		Темп роста
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	%
Основные средства	50166,88	38,32%	45150,19	36,97%	-5016,69	-10,00%	90,00%
Оборотные активы, в т.ч.	80743,01	0,6168	76967,34	0,6303	-3775,67	-4,68%	95,32%
запасы (материальные оборотные активы)	19891,72	15,19%	17839,30	14,61%	-2052,42	-10,32%	89,68%
дебиторская задолженность	55963,80	42,75%	54805,45	44,88%	-1158,35	-2,07%	97,93%
денежные средства	107,89	0,08%	20,95	0,02%	-86,94	-80,58%	19,42%
незавершенное строительство	4779,60	3,65%	4301,64	3,52%	-477,96	-10,00%	90,00%
Всего активов предприятия	130909,89	100%	122117,53	100%	-8792,356	-14,68%	185%

Пассивы предприятия	Предыдущий год		Отчетный год		Изменение за отчетный период		Темп роста
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	%
Капиталы и резервы	62079,088	47,42%	68569,803	56,15%	6490,7147	10,46%	110,46%
Уставный капитал	50000,00	38,19%	50000,00	40,94%	0	0,00%	100,00%
Нераспределенная прибыль	12079,09	9,23%	18569,80	15,21%	6490,7147	53,74%	153,74%
Долгосрочные обязательства	54830,80	41,88%	48447,72	39,67%	-6383,08	-11,64%	88,36%
Краткосрочные обязательства	14000,00	10,69%	5100,00	4,18%	-8900	-63,57%	36,43%
Задолженность предприятий	68830,80	0,53	53547,72	0,44	-15283,08	-0,75	1,25
Всего пассивов предприятия	130909,89	100,00%	122117,52	100,00%	-8792,37	-64,76%	235,24%

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение в %
Прибыль чистая, тыс.руб.	9663,2704	14855,84217	53,74%
Выручка строительного предприятия, тыс.руб.	119898,144	116199,8784	-3,08%
Средняя сумма капитала, тыс.руб.	130909,886	122117,53	-6,72%
Рентабельность капитала, %	7,38%	12,17%	64,80%
Рентабельность продаж, %	8,06%	12,78%	58,63%
Коэффициент оборачиваемости капитала, в долях	0,916	0,952	3,89%
Изменение рентабельности капитала за счет:	-3,87%
·рентабельности продаж;	-4,33%
·коэффициента оборачиваемости.	0,46%

№ п/п	Показатели	Формула	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение
1	Оборачиваемость капитала	Вр / АБ	0,92	0,95	0,04
2	Коэффициент оборачиваемости основного капитала	Вр / ВА	2,39	2,57	0,18
3	Продолжительность 1 оборота	ВБ х 360 дн. / Вр	152,72	141,82	-10,90
4	Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала	Вр /ОА	1,48	1,51	0,02
5	Продолжительность 1 оборота мобильных средств (оборотного капитала)	ОА х 360 дн. /Вр	242,43	238,45	-3,98
6	Оборачиваемость собственного капитала	Вр / СК	1,93	1,69	-0,24
7	Оборачиваемость запасов (в оборотах)	З / ОА	0,25	0,23	-0,01
8	Оборачиваемость запасов (в днях)	360 дн. / стр.7 табл.17	1461,29	1553,21	91,93
9	Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах)	Вр	2,16	2,10	-0,07
10	Оборачиваемость средств в расчетах (в днях)	360 дн./стр.9 табл.17	166,30	171,59	5,29
11	Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)	(КЗср х 360 дн.)/З	172,42	190,41	17,99
12	Коэффициент погашения ДЗ	ДЗср	0,48	0,46	-0,01
13	Продолжительность операционного цикла	стр. 8 + стр. 10	1627,58	1724,80	97,22
14	Продолжительность финансового цикла	стр. 13 – стр. 11	1455,16	1534,39	79,23
15	Коэффициент оборачиваемости ДЗ	Вр / ДЗ	2,14	2,12	-0,02
16	Коэффициент оборачиваемости КЗ	Вр / КЗ	2,19	2,40	0,21

№ п/п	Показатели	Формула	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение
1	Коэффициент автономии	СК / ИБ	0,474	0,562	0,087
2	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	ЗК / СК	0,883	0,707	-0,177
3	Коэффициент соотношения заемных и вложенных средств (Индекс финансовой напряженности)	ЗК / ИБ	0,419	0,397	-0,022
4	Коэффициент обеспеченности ВА собственными средствами (Индекс постоянства)	ВА / СК	0,808	0,658	-0,150
5	Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами (коэффициент независимости оборотных активов)	(СК – ВА)/ОА	0,148	0,304	0,157
6	Коэффициент маневренности СК	(СК – ВА)/СК	0,192	0,342	0,150
7	Коэффициент маневренности функционирующего капитала	ДС/(СК - ВА)	0,009	0,001	-0,008
8	Коэффициент соотношения собственных оборотных средств и вложенного капитала	(СК – ВА) / ИБ	0,091	0,192	0,101
9	Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	ДО /(ДО + СК)	0,469	0,414	-0,055
10	Коэффициент структуры долгосрочных вложений	ДО / ВА	1,093	1,073	-0,020
11	Коэффициент автономии источников формирования запасов	(СК – ВА) /З	0,599	1,313	0,714
12	Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности	ДЗ / КЗ	1,021	1,131	0,111
13	Собственные оборотные средства, СОС, тыс.руб.	(СК + ДО) – ВА	66743,012	71867,333	5124,321
14	Чистый оборотный капитал, ЧОК, тыс.руб.	ОА – КО	66743,010	71867,340	5124,330

№ п/п	Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение за год
1	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,008	0,004	-0,004
2	Коэффициент критической ликвидности	4,005	10,750	6,745
3	Коэффициент текущей ликвидности	5,760	15,088	9,328
4	Коэффициент автономии	0,474	0,562	0,087
5	Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала	0,883	0,707	-0,177
6	Коэффициент финансовой зависимости	2,109	1,781	-0,328

Список литературы

1. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: Учеб. пособие. – СПб: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2004.

2. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2004.

3. Чечевицына Л.Н., Чуев И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник. – 3-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о », 2003.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  415  416  417   ..

 

№ п/п	Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение за год
1	Экономические результаты
1.1.	Балансовая прибыль	12079,09	18569,80	6490,71
1.2.	Прибыль от реализации	12079,09	18569,80	6490,71
1.3.	Чистая прибыль	9663,27	14855,84	5192,57
2	Производственные результаты
2.1.	Выручка от реализации продукции с учетом НДС	141479,81	137115,86	-4363,95
2.2.	Себестоимость реализованной продукции	107819,06	97630,08	-10188,98
3	Результаты деловой активности
3.1.	Оборачиваемость всех активов	0,92	0,95	0,04
3.2.	Оборачиваемость основных средств	2,39	2,57	0,18
3.3.	Оборачиваемость оборотных средств	1,48	1,51	0,02
4	Показатели эффективности использования ресурсов
4.1.	Производительность труда, тыс.р./чел	894,76	929,60	34,84
4.2.	Фондоотдача	2,33	2,15	-0,18
4.3.	Фондоемкость	0,43	0,46	0,04
4.5.	Затраты на один рубль продукции	0,90	0,84	-0,06
5	Показатели оценки ликвидности и финансовой устойчивости
5.1.	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,008	0,004	-0,004
5.2.	Коэффициент критической ликвидности	4,005	10,750	6,745
5.3.	Коэффициент текущей ликвидности	5,760	15,088	9,328
5.4.	Коэффициент автономии	0,474	0,562	0,087
5.5.	Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала	0,883	0,707	-0,177
5.6.	Коэффициент финансовой зависимости	2,109	1,781	-0,328