| № п/п |
Дата |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
1
|
02.12.08
|
Поступили МПЗ от ОАО "Перспектива" по счет-фактуре №225:
|
14350
|
15
|
60-1
|
| 2 |
02.12.08 |
Оприходованы поступившие материалы по учётной цене:
|
14210
|
10-2
|
15
|
| 3 |
02.12.08 |
Списана разница между фактической себестоимостью материалов и учётной ценой:
|
140
|
16
|
15
|
| 4 |
02.12.08 |
Приобретён компрессор поршневой модель К-15, требующий монтажа:
|
194915
|
07
|
60-1
|
| 5 |
03.12.08 |
Приобретена главным бухгалтером Павловой В.Л. методическая литература |
980
|
08
|
71
|
| 6 |
03.12.08 |
Принята к учёту методическая литература |
980
|
01
|
08
|
| 7 |
03.12.08 |
Расходы на методическую литературу включены в себестоимость продукции |
980
|
20
|
01
|
| 8 |
04.12.08 |
Компрессор передан в монтаж |
194915 |
08 |
07 |
| 9 |
04.12.08 |
Принят счёт ООО "Станкосервис" за выполненные монтажные работы:
|
20339
|
08
|
60-1
|
| 10 |
04.12.08 |
Снято с расчётного счёта на заработную плату и командировочные |
210000
|
50
|
51
|
| 11 |
04.12.08 |
Выдана заработная плата работникам за ноябрь |
177000
|
70
|
50
|
| 12 |
06.12.08 |
Выданы из кассы командировочные Новгородцеву Д.В. |
5000
|
71
|
50
|
| 13 |
06.12.08 |
Возращен на расчётный счёт остаток неиспользованных денежных средств |
28000
|
51
|
50
|
| 14 |
08.12.08 |
Компрессор принят к бух. учёту |
215254 |
01 |
08 |
| 15 |
08.12.08 |
Налоговый вычет (Компрессор поршневой) |
38746 |
68-2 |
19-1 |
| 16 |
10.12.08
|
Поступили МПЗ от ОАО "Перспектива" по счет-фактуре №361:
|
14720
|
15
|
60-1
|
| 17 |
10.12.08 |
Оприходованы поступившие материалы по учётной цене:
|
14400
|
10-1
|
15
|
| 18 |
10.12.08 |
Списывается разница между фактической себестоимостью материалов и учётной ценой:
|
320
|
16
|
15
|
| 19 |
10.12.08 |
Акцептован счёт ООО "Ремонтные услуги":
|
1922
|
20
|
60-1
|
| 20 |
10.12.08 |
Налоговый вычет (за подрядные работы ООО "Ремонтные услуги") |
346
|
68-2
|
19-1
|
| 21 |
12.12.08 |
Оплачены Монтажные работы ООО "Станкосервис" с расчётного счёта |
24000
|
60-1
|
51
|
| 22 |
12.12.08 |
Перечислены в кассу с расчётного счёта деньги на хозяйственные расходы |
980
|
50
|
51
|
| 23 |
12.12.08 |
Выдано в подотчёт Павловой В.Л. |
980 |
71 |
50 |
| 24 |
14.12.08 |
Учет командировочных расходов, в т. ч.:
|
949
|
20
|
71
|
| 25 |
15.12.08 |
Приобретён станок токарный:
|
15254
|
08
|
60-1
|
| 26 |
15.12.08 |
Оплачен счёт Базы снабжения №1 за станок |
18000
|
60-1
|
51
|
| 27 |
15.12.08 |
Акцептован счёт АТП №3 за доставку станка:
|
508
|
08
|
76-5
|
| 28 |
15.12.08 |
Отпущены в производство материалы по учётной цене:
|
10150
|
20
|
10
|
| 29 |
15.12.08 |
Списан перерасход в стоимости материальных ценностей |
5483
|
20
|
16
|
| 30 |
15.12.08 |
Списана экономия в стоимости материальных ценностей |
175
|
20
|
16
|
| 31 |
15.12.08 |
Оплачен счёт ООО "Ремонтные услуги" |
2268
|
60-1
|
51
|
| 32 |
15.12.08 |
Оплачена задолженность ОАО "Перспектива" по счёт-фактуре №225 |
69127
|
60-1
|
51
|
| 33 |
15.12.08 |
Оплачена с расчётного счёта задолженность финансовым органам по налогу на прибыль |
24000
|
68-1
|
51
|
| 34 |
15.12.08 |
Оплачена с расчётного счёта задолженность органам социального страхования по ЕСН |
7528
|
69
|
51
|
| 35 |
16.12.08 |
Оплачены услуги АТП №3 |
600 |
76-5 |
51 |
| 36 |
16.12.08 |
Токарный станок введён в эксплуатацию |
15762
|
01
|
08
|
| 37 |
16.12.08 |
Налоговый вычет (Токарный станок) |
2838 |
68-2 |
19-1 |
| 38 |
18.12.08
|
Продан пресс механический ЗАО "Дока" по договорной стоимости:
|
145000
|
62-1
|
91-1
|
| 39 |
22.12.08 |
Поступили денежные средства от ОАО "Дока" |
145000
|
51
|
62
|
| 40 |
22.12.08 |
Приобретены исключительные права на программный продукт:
|
5000
|
08
|
60-1
|
| 41 |
22.12.08 |
Начислена заработная плата работнику бухгалтерии за адаптацию программы |
500
|
08
|
70
|
42
|
23.12.08
|
а) Произведены отчисления ЕСН
|
130
|
08
|
68-4
|
| 43 |
23.12.08 |
Оплачены исключительные права на программный продукт |
6000
|
60-1
|
51
|
| 44 |
23.12.08 |
Приняты к учету исключительные права в составе НМА |
5630
|
04
|
08
|
| 45 |
23.12.08 |
Налоговый вычет (по НМА) |
1000 |
68-2 |
19-1 |
| 46 |
24.12.08 |
На расчётный счёт поступила от покупателей выручка от реализации |
332500
|
51
|
62
|
| 47 |
25.12.08 |
Списан станок штамповочный в связи с невозможностью использования:
|
14400
|
01-2
|
01
|
| 48 |
26.12.08 |
Оприходован лом металла в результате ликвидации станка |
367
|
10
|
91-1
|
| 49 |
26.12.08 |
Отражен убыток от ликвидации штамповочного станка |
2733
|
99
|
91-9
|
| 50 |
29.12.08 |
Начислена заработная плата работникам за декабрь |
45000
|
20
|
70
|
| 51 |
29.12.08 |
Произведены удержания из заработной платы:
|
5500
|
70
|
68-3
|
| 52 |
29.12.08 |
Начислена амортизация основных средств за декабрь |
14484
|
20
|
02
|
| 53 |
29.12.08 |
Начислена амортизация НМА за декабрь
|
500
|
20
|
05
|
| 54 |
29.12.08 |
Передано на склад 150 обогревателей по нормативной себестоимости 2100 руб. шт. |
315000
|
43
|
40
|
| 55 |
29.12.08 |
Реализовано 190 обогревателей по нормативной себестоимости 2100 в том числе НДС 18%, руб. шт. |
399000
|
90-2
|
43
|
| 56 |
29.12.08 |
Отражена выручка за реализацию готовой продукции (190 шт.) по цене 3500 руб. /шт.
|
665000
|
62
|
90-1
|
| 57 |
29.12.08 |
Определена фактическая себестоимость готовой продукции |
146920
|
40
|
20
|
| 58 |
29.12.08 |
Списано отклонение фактической себестоимости от нормативной производственной себестоимости в себестоимость готовой продукции |
168080
|
90-2
|
40
|
| 59 |
31.12.08 |
Определен результат от основного вида деятельности предприятия |
272118
|
90-9
|
99
|
| 60 |
31.12.08 |
Определен результат от прочих видов деятельности предприятия |
1565
|
91-9
|
99
|
| 61 |
31.12.08 |
Начислен налог на прибыль |
65684 |
99 |
68-1 |
| 62 |
31.12.08 |
Заключительными оборотами проведена операция |
9815800
|
90-1
|
90-9
|
| 63 |
31.12.08 |
Заключительными оборотами проведена операция |
6987464
|
90-9
|
90-2
|
| 64 |
31.12.08 |
Заключительными оборотами проведена операция |
1626574
|
90-9
|
90-3
|
| 65 |
31.12.08 |
Заключительными оборотами проведена операция |
396127
|
91-1
|
91-9
|
| 66 |
31.12.08 |
Заключительными оборотами проведена операция |
571022
|
91-9
|
91-2
|
| 67 |
31.12.08 |
Заключительными оборотами проведена операция |
734423
|
99
|
84
|
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=2765435 |
| 6) 980 |
7) 980 |
| 14) 215254 |
38в) 170000 |
| 36) 15762 |
47а) 14400 |
| ОбД
=231996 |
ОбК
=185380 |
| ОК
=2812051 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=0 |
| 38в) 170000 |
38г) 51417 |
| 47а) 14400 |
38д) 118583 |
| 47б) 11300 |
| 47в) 3100 |
| ОбД
=184400 |
ОбК
=184400 |
| ОК
=0 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=694010 |
| 38г) 51417 |
52) 14484 |
| 47б) 11300 |
| ОбД
=62717 |
ОбК
=14484 |
| ОК
=645777 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=433897 |
| 44) 5630 |
53б) 1558 |
| ОбД
=5630 |
ОбК
=1558 |
| ОК
=437969 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=18845 |
| 53а) 500 |
| ОбД
=0 |
ОбК
=500 |
| ОК
=19345 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=0 |
| 4а) 194915 |
8) 194915 |
| ОбД
=194915 |
ОбК
=194915 |
| ОК
=0 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=0 |
| 5) 980 |
6) 980 |
| 8) 194915 |
14) 215254 |
| 9а) 20339 |
36) 15762 |
| 25а) 15254 |
44) 5630 |
| 27а) 508 |
| 40а) 5000 |
| 41) 500 |
| 42а) 130 |
| ОбД
=237626 |
ОбК
=237626 |
| ОК
=0 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=530725 |
| 2а) 14210 |
28а) 10150 |
| 2б) 33750 |
29б) 22500 |
| 2в) 3249 |
28в) 2000 |
| 2г) 4320 |
28г) 9900 |
| 17а) 14400 |
28д) 6000 |
| 17б) 8750 |
| 17в) 4320 |
| 17г) 14210 |
| 48) 367 |
| ОбД
=97576 |
ОбК
=50550 |
| ОК
=577751 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=0 |
| 1.1а) 14350 |
2а) 14210 |
| 1.2а) 34500 |
2б) 33750 |
| 1.3а) 4332 |
2в) 3249 |
| 1.4а) 5400 |
2г) 4320 |
| 16.1а) 14720 |
3а) 140 |
| 16.2а) 8575 |
3б) 750 |
| 16.3а) 14700 |
3в) 1083 |
| 16.4а) 5940 |
3г) 1080 |
| 18б) 175 |
17а) 14400 |
| 17б) 8750 |
| 17в) 4320 |
| 17г) 14210 |
| 18а) 320 |
| 18в) 1620 |
| 18г) 490 |
| ОбД
=102692 |
ОбК
=102692 |
| ОК
=0 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=71000 |
| 3а) 140 |
18б) 175 |
| 3б) 750 |
29) 5483 |
| 3в) 1083 |
30) 175 |
| 3г) 1080 |
| 18а) 320 |
| 18в) 1620 |
| 18г) 490 |
| ОбД
=5483 |
ОбК
=5483 |
| ОК
=71000 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=0 |
| 1.1б) 2583 |
1.1в) 2583 |
| 1.2б) 6210 |
1.2в) 6210 |
| 1.3б) 780 |
1.3в) 780 |
| 1.4б) 972 |
1.4в) 972 |
| 4б) 35085 |
15) 38746 |
| 9б) 3661 |
16.1в) 2650 |
| 16.1б) 2650 |
16.2в) 1544 |
| 16.2б) 1544 |
16.3в) 2646 |
| 16.3б) 2646 |
16.4в) 1069 |
| 16.4б) 1069 |
20) 346 |
| 19б) 346 |
24д) 171 |
| 24б) 171 |
37) 2838 |
| 25б) 2746 |
45) 1000 |
| 27б) 92 |
| 40б) 1000 |
| ОбД
=61555 |
ОбК
=61555 |
| ОК
=0 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=33090 |
| 7) 980 |
57) 146920 |
| 19) 1922 |
| 24а) 949 |
| 24в) 1350 |
| 24г) 4200 |
| 28а) 10150 |
| 28б) 22500 |
| 28в) 2000 |
| 28г) 9900 |
| 28д) 6000 |
| 29) 5483 |
| 30) 175 |
| 50) 45000 |
| 51в) 11700 |
| 52) 14484 |
| 53а) 500 |
| 53б) 1558 |
| ОбД
=138501 |
ОбК
=146920 |
| ОК
=8419 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=0 |
| 57) 146920 |
54) 315000 |
| 58) 168080 |
| ОбД
=146920 |
ОбК
=146920 |
| ОК
=0 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=200000 |
| 54) 315000 |
55) 399000 |
| ОбД
=315000 |
ОбК
=399000 |
| ОК
=84000 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=3843 |
| 10) 210000 |
11) 177000 |
| 22) 980 |
12) 5000 |
| 13) 28000 |
| 23) 980 |
| ОбД
=210980 |
ОбК
=210980 |
| ОК
=3843 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=500000 |
| 13) 28000 |
10) 210000 |
| 39) 145000 |
21) 24000 |
| 46) 332500 |
22) 980 |
| 26) 18000 |
| 31) 2268 |
| 32) 69127 |
| 33) 24000 |
| 34) 7528 |
| 35) 600 |
| 43) 6000 |
| ОбД
=505500 |
ОбК
=362503 |
| ОК
=642997 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=140000 |
| ОбД
=0 |
ОбК
=0 |
| ОК
=140000 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=843104 |
| 21) 24000 |
1.1а) 14350 |
| 26) 18000 |
1.1б) 2583 |
| 31) 2268 |
1.2а) 34500 |
| 32) 69127 |
1.2б) 6210 |
| 43) 6000 |
1.3а) 4332 |
| 1.3б) 780 |
| 1.4а) 5400 |
| 1.4б) 972 |
| 4а) 194915 |
| 4б) 35085 |
| 9а) 20339 |
| 9б) 3661 |
| 16.1а) 14720 |
| 16.1б) 2650 |
| 16.2а) 8575 |
| 16.2б) 1544 |
| 16.3а) 14700 |
| 16.3б) 2646 |
| 16.4а) 5940 |
| 16.4б) 1069 |
| 19а) 1922 |
| 19б) 346 |
| 25а) 15254 |
| 25б) 2746 |
| 40а) 5000 |
| 40б) 1000 |
| ОбД
=119395 |
ОбК
=401239 |
| ОК
=1124948 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=299323 |
| 38а) 145000 |
39) 145000 |
| 56а) 665000 |
46) 332500 |
| ОбД
=810000 |
ОбК
=477500 |
| ОК
=631823 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=1233747 |
| ОбД
=0 |
ОбК
=0 |
| ОК
=1233747 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=24000 |
| 33) 24000 |
61) 65684 |
| ОбД
=24000 |
ОбК
=65684 |
| ОК
=65684 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=343440 |
| 1.1в) 2583 |
38б) 22119 |
| 1.2в) 6210 |
56б) 101441 |
| 1.3в) 780 |
| 1.4в) 972 |
| 15) 38746 |
| 16.1в) 2650 |
| 16.2в) 1544 |
| 16.3в) 2646 |
| 16.4в) 1069 |
| 20) 346 |
| 24д) 171 |
| 37) 2838 |
| 45) 1000 |
| ОбД
=61555 |
ОбК
=123560 |
| ОК
=405445 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=12200 |
| 51а) 5500 |
| ОбД
=0 |
ОбК
=5500 |
| ОК
=17700 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=19509 |
| 42б) 100 |
42а) 130 |
| 51в) 11700 |
| ОбД
=100 |
ОбК
=11830 |
| ОК
=31239 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=32191 |
| 34) 7528 |
42б) 100 |
| ОбД
=7528 |
ОбК
=100 |
| ОК
=24763 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=213475 |
| 11) 177000 |
41) 500 |
| 51а) 5500 |
50) 45000 |
| 51б) 3100 |
| ОбД
=185600 |
ОбК
=45500 |
| ОК
=73375 |
| Дебет |
Кредит |
| ОН
=4300 |
| 12) 5000 |
5) 980 |
| 23) 980 |
24а) 949 |
| 24б) 171 |
| 24в) 1350 |
| 24г) 4200 |
| ОбД
=5980 |
ОбК
=7650 |
| ОК
=2630 |