Министерство образования и науки Российской федерации.
№ счета
|
Наименование счета
|
Остатки на 1.12.200_г.
|
01
|
Основные средства
|
75480
|
02
|
Амортизация основных средств
|
21201
|
10/1
|
Сырье и материалы
|
59052
|
10/3
|
Топливо
|
16650
|
20
|
Основное производство
|
42846
|
43
|
Готовая продукция
|
20601,60
|
50
|
Касса
|
2619,60
|
51
|
Расчетный счет
|
141036,6
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
49395
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
28771,20
|
66
|
Краткосрочный кредит
|
49861,20
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам в
|
4440
|
69/1
|
Расчеты по социальному страхованию
|
4329
|
70
|
Расчеты по заработной плате
|
48840
|
76/д
|
Расчеты с дебиторами
|
26767,65
|
76/к
|
Расчеты с кредиторами
|
10650,45
|
80
|
Уставный капитал
|
222000
|
84
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
1332
|
99/1
|
Прибыль
|
1776
|
Актив
|
Пассив
|
Счет 01 54279
|
Счет 60 49395
|
392623,65
|
392623,65
|
Статьи затрат
|
20А
|
20Б
|
НЗП на начало месяца
|
НЗП на конец месяца
|
НЗП на начало месяца
|
НЗП на конец месяца
|
Материалы
|
7298,25
|
15714,27
|
14703,06
|
5568,87
|
Зар. плата рабочих
|
5550
|
4995
|
3774
|
2442
|
ЕСН
|
2025,75
|
1823,73
|
1332
|
869,13
|
Общепроизвод. расходы
|
3885
|
4273,5
|
1380,84
|
1692,75
|
Общехозводств. расходы
|
2442
|
2608,5
|
444
|
555
|
Производственная себестоимость
|
21201
|
29415
|
21645
|
11127,75
|
Сальдо на начало месяца
|
Кол-во, шт.
|
Сумма, руб.
|
20601,60
|
43А
|
Изделие А
|
15
|
11655
|
43Б
|
Изделие Б
|
20
|
8946,60
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Корреспонди-рующие счета
|
Сумма, д.е.
|
дебет
|
кредит
|
частная
|
общая
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
5
|
1.
|
Получены счета от поставщиков за материалы, принятые на склад и оприходованные по покупным ценам,
|
10/1
|
60
|
26196
|
2.
|
На основании требований и лимитных карт отпущено за декабрь материалов по покупным ценам на:
|
20А
|
10/1
|
16761
|
20202
|
3.
|
По данным бригадных нарядов и другим документам начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь:
|
20А
|
70
|
13320
|
22200
|
4.
|
Начислен ЕСН в части ФСС 3,2 % к заработной плате:
|
20А
|
69/1
|
426,24
|
710,4
|
5.
|
Начислен ЕСН в части пенсионного фонда 20 % к заработной плате:
|
20А
|
69/2
|
2664
|
4440
|
6.
|
Начислен ЕСН в части ФОМС 2,8 % к заработной плате:
|
20А
|
69/3
|
372,96
|
621,6
|
7.
|
Сделаны отчисления в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве по ставке 1,7 % к заработной плате:
|
20А
|
69/4
|
226,44
|
377,4
|
8.
|
Удержан из заработной платы налог на доходы рабочих и служащих
|
70
|
68
|
5494,5
|
9.
|
Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от покупателя, за отгруженную продукцию в ноябре, согласно
|
51
|
62
|
31435,2
|
10.
|
Перечислены с расчетного счета, начисленные за прошлый месяц отчисления:
|
69/1
|
51
|
1491,845494,5
|
11.
|
Получены по чеку, с расчетного счета в банке наличные деньги в кассу для выплаты заработной платы за ноябрь
|
50
|
51
|
48840
|
12.
|
Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим
|
70
|
50
|
48840
|
13
|
Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнерг. на:
|
20А
|
76/к
|
18648
|
39682,5
|
14
|
Отпущено топливо на:
|
20А
|
10/3
|
5550
|
8880
|
15
|
Ведомость начисления амортизации основных средств за декабрь
|
25/1
|
02
|
466,2
|
1776
|
16
|
Получено от дебиторов по разным счетам
|
51
|
76/д
|
4567,65
|
17
|
Списываются расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования
|
20А
|
25/1
|
22027,617
|
36712,695
|
18
|
Списываются цеховые расходы
|
20А
|
25
|
47152,467
|
78587,445
|
19
|
Списываются общехозяйственные расходы
|
20А
|
26
|
22091,22
|
36818,7
|
20
|
Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости
|
43А
|
20А
|
141025,94
|
251535,99
|
21
|
Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам, в т.ч. НДС
|
62
|
90/1А
|
104784
|
366744
|
22
|
С расчетного счета оплачены расходы по доставке готовой продукции до станции отправления
|
44А
|
51
|
1554
|
2997
|
23
|
Поступила на расчетный счет от покупателя оплата за продукцию по покупным ценам, включая НДС
|
51
|
62
|
91686
|
24
|
Начислен НДС на реализованную продукцию
|
90/3
|
68
|
55944
|
25
|
Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции на счета продаж
|
90/2
|
43А
|
141025,94
|
251535,99
|
26
|
Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализованной продукции
|
90/2
|
44А
|
1554
|
2997
|
27
|
С расчетного счета в погашена задолженность по краткосрочному кредиту
|
66
|
51
|
49861,20
|
28
|
Выявлен финансовый результат от продажи продукции за месяц
|
90/9
|
99
|
56267,01
|
29
|
Перечислено с расчетного счета в оплату:
|
60
|
51
|
49395
|
60045,45
|
30
|
Начислен налог на прибыль в размере 24 % от прибыли за текущий месяц
|
99
|
68
|
25530
|
31
|
Списывается чистая прибыль текущего года.
|
99
|
84
|
32513,01
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=75480
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=0
|
С-до конечное=75480
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=21201
|
15)1776
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=1776
|
С-до конечное=22977
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=59052
|
1)22200
|
2)45510
|
Оборот по Дт=22200
|
Оборот по Кт=45510
|
С-до конечное=35742
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=16650
|
14)14097
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=14097
|
С-до конечное=2553
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=0
|
1)3996
|
1)3996
|
Оборот по Дт=3996
|
Оборот по Кт=3996
|
С-до конечное=0
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=21201
|
2)16761
|
20)141025,94
|
Оборот по Дт=149239,94
|
Оборот по Кт=141025,94
|
С-до конечное=29415
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=21645
|
2)3441
|
20)110510,05
|
Оборот по Дт=99992,788
|
Оборот по Кт=110510,05
|
С-до конечное=11127,75
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=0
|
2)5772
|
78587,445
|
Оборот по Дт=78587,445
|
Оборот по Кт=78587,445
|
С-до конечное=0
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=0
|
2)17316
|
17)36712,695
|
Оборот по Дт=36712,695
|
Оборот по Кт=36712,695
|
С-до конечное=0
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=0
|
2)2220
|
36818,7
|
Оборот по Дт=36818,7
|
Оборот по Кт=36818,7
|
С-до конечное=0
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=11655
|
20)141025,9
|
25)141025,9
|
Оборот по Дт=141025,9
|
Оборот по Кт=141025,9
|
С-до конечное=11655
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=8946,60
|
20)110510,05
|
25)110510,05
|
Оборот по Дт=110510,05
|
Оборот по Кт=110510,05
|
С-до конечное=8946,60
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=0
|
22)1554
|
26)1554
|
Оборот по Дт=1554
|
Оборот по Кт=1554
|
С-до конечное=0
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=0
|
22)1443
|
26)1443
|
Оборот по Дт=1443
|
Оборот по Кт=1443
|
С-до конечное=0
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=2619,60
|
11)48840
|
12)48840
|
Оборот по Дт=48840
|
Оборот по Кт=48840
|
С-до конечное=2619,60
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=141036,6
|
9)31435,2
|
10)6986,34
|
Оборот по Дт=127688,85
|
Оборот по Кт=168729,99
|
С-до конечное=99995,46
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=49395
|
29)49395
|
1)26196
|
Оборот по Дт=49395
|
Оборот по Кт=26196
|
С-до конечное=26196
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=28771,20
|
21)366744
|
9)31435,2
|
Оборот по Дт=366744
|
Оборот по Кт=123121,2
|
С-до конечное=272394
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=49861,20
|
27)49861,20
|
Оборот по Дт=49861,20
|
Оборот по Кт=0
|
С-до конечное=0
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=4440
|
1)3996
|
8)5494,5
|
Оборот по Дт=9490,5
|
Оборот по Кт=86968
|
С-до конечное=81918
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=4329
|
10)1491,84
|
4)1491,84
|
Оборот по Дт=1491,84
|
Оборот по Кт=1491,84
|
С-до конечное=4329
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=0
|
5)9324
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=9324
|
С-до конечное=9324
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=0
|
6)1305,36
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=1305,36
|
С-до конечное=1305,36
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=0
|
7)792,54
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=792,54
|
С-до конечное=792,54
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=48840
|
8)5494,5
|
3)46620
|
Оборот по Дт=54334,5
|
Оборот по Кт=46620
|
С-до конечное=41125,5
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=26767,65
|
16) 4567,65
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=4567,65
|
С-до конечное=22200
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=10650,45
|
29)10650,45
|
13)128316
|
Оборот по Дт=10650,45
|
Оборот по Кт=128316
|
С-до конечное=128316
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=222000
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=0
|
С-до конечное=222000
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=1332
|
31)32513,01
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=32513,01
|
С-до конечное=33845,01
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=0
|
24)55944
|
21)366744
|
Оборот по Дт=366744
|
Оборот по Кт=366744
|
С-до конечное=0
|
Дт
|
Кт
|
С-до начальное=1776
|
30)25530
|
28)56267,01
|
Оборот по Дт=58043,01
|
Оборот по Кт=56267,01
|
С-до конечное=0
|
Актив
|
Пассив
|
Счет 01 52503
|
Счет 60 26196
|
549151,4
|
549151,4
|
В дебет счетов
|
С кредита счетов
|
Итого
|
Кт 70
|
Кт 69/1
|
Кт 69/2
|
Кт 69/3
|
Кт 69/4
|
20 Осн. произв.
|
22200
|
710,4
|
4440
|
621,6
|
377,4
|
28349,4
|
рабочим за изд. А
|
13320
|
426,24
|
2664
|
372,96
|
226,44
|
17009,64
|
рабочим за изд. Б
|
8880
|
284,16
|
1776
|
248,64
|
150,96
|
11339,76
|
25/1
|
9435
|
301,92
|
1887
|
264,18
|
160,395
|
12048,495
|
25/2
|
3885
|
124,32
|
777
|
108,78
|
66,045
|
4961,145
|
26
|
11100
|
355,2
|
2220
|
310,8
|
188,7
|
14174,7
|
Итого
|
46620
|
1491,84
|
9324
|
1305,36
|
792,54
|
59533,74
|
Статьи затрат
|
НЗП
|
Затраты за месяц
|
НЗП на конец месяца
|
Фактическая производственная себестоимость выпуска
|
Материалы
|
7298,25
|
22311
|
15714,27
|
13894,98
|
Зар. плата рабочих
|
5550
|
13320
|
4995
|
13875
|
ЕСН
|
2025,75
|
3689,64
|
1823,73
| |