Бухгалтерская отчетность предприятия

Министерство образования Российской Федерации

Наименование статей	Сумма	Наименование статей	Сумма
Основные средства	44 000	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	6 000
Баланс:	95 300	Баланс:	95 300

Содержание операции	Д-т	К-т	Сумма, руб.
1. Поступил на склад от поставщика 1: линолеум 100 м.	10	60	10000
2. Отпущено со склада для выполнения работ:	20	10	1000
3. Перечислено с расчетного счета:	60	51	1500
4. Поступили от поставщика 2:	10	60	4000
5. Получены деньги в кассу с расчетного счета	50	51	3000
6. Выдана заработная плата	70	50	2700
7. Списано для выполнения работ:	20	10	4000
8. Перечислена задолженность по социальному страхованию	69	51	2500

Операции	Ед. изм.	Цена, руб.	Приход		Расход
Операции	Ед. изм.	Цена, руб.	Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Остаток на начало месяца	кг.	50	40	2000	20	1000
Итого:	кг.	50	80	4000	50	2500
Остаток на конец месяца	кг.	50	70	3500

Операции	Ед. изм.	Цена, руб.	Приход		Расход
Операции	Ед. изм.	Цена, руб.	Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Остаток на начало месяца	кг.	40	20	800	10	400
Итого:	кг.	40	50	2000	10	400
Остаток на конец месяца	кг.	40	60	2400

Операции	Ед. изм.	Цена, руб.	Приход		Расход
Операции	Ед. изм.	Цена, руб.	Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Остаток на начало месяца	м.	100	60	6000	40	4000
Итого:	м.	100	100	10000	40	4000
Остаток на конец месяца	м.	100	120	12000

№ пп	Наименование поставщика	Сальдо на 01.11.04		Обороты		Сальдо на 01.12.04
№ пп	Наименование поставщика	Д	К	Д	К	Д	К
1	Поставщик 1	1500	1500	10000	10000
2	Поставщик 2	4500	4500	6000	6000
Итого:	6000	6000	16000	16000

Бухгалтерский баланс

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за ноябрь месяц 2004 г.
Счета	Сальдо на 01.11.04, руб.			Обороты			Сальдо на 01.12.04, руб.
	Д-т	К-т		Д-т	К-т		Д-т	К-т
1	Основные средства (01)	44 000	44 000
2	Материалы(10)	8 800	16 000	6 900		17 900
3	Незавершенное производство (20)	3 300	6 900	10 200
4	Касса (50)	700	3 000	2 700		1 000
5	Расчетные счета (51)	32 500	11 500		21 000
6	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)	6 000		6 000	16 000		16 000
7	Расчеты по налогам и сборам (68)	5 000		5 000
8	Расчеты по соц.страхован. и обеспечению(69)	2 500		2 500	-
9	Расчеты с персоналом по оплате труда (70)	2 700		2 700	-
10	Расчеты с подотчетными лицами (71)	1 000	1 000
11	Расчеты по учредителям (75)	5 000	5 000	-
12	Уставный капитал (80)	79 100		79 100
Итого	95 300	95 300		37 100	37 100		100 100	100 100

за

ноябрь

2004

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

ООО «Светлояр»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

производство

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Н.Новгород, пр. Гагарина, 100

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	110
Основные средства	120	44	44
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	44	44
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	210	12	28
в том числе:	211	9	18
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	3	10
готовая продукция и товары для перепродажи	214
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	6	6
в том числе покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	33	22
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	51	56
БАЛАНС	300	95	100

Пассив	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ	410	79	79
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
в том числе:	431
резервы, образованные в соответствии	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470
Итого по разделу III	490	79	79
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	610
Кредиторская задолженность	620	16	21
в том числе:	621	6	16
задолженность перед персоналом организации	622	3
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	2
задолженность по налогам и сборам	624	5	5
прочие кредиторы	625
Задолженность перед участниками (учредителями)	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	16	21
БАЛАНС	700	95	100
СПРАВКА о наличии ценностей,
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Бухгалтерский баланс

Наименование				Сумма				Наименование статей						Сумма
Основные средства				940 000				Уставный капитал						1 140 000
Баланс				1 344 270				Баланс						1 344 270
Журнал хозяйственных операций за ноябрь 2004г.
№п/п		Содержание операции									Сумма, руб.		Дебет			Кредит
1		Выписка банка. Платежное поручение №45.Перечислено в погашение задолженности:									30 000		69			51
2		Приказы-накладные № 140-142. Отгружена покупателям продукция и предъявлены расчетные документы:									17 760		62			90,1
3		Справка бухгалтерии.									13 400		90,2			43
4		Приходный кассовый ордер №24. Получено с расчетного счета в кассу по чеку №265012 на зарплату									78 000		50			51
5		Расходный кассовый ордер №22.									78 000		70			50
6		Счет №112 ОАО "Гортранс"									670		44			60
7		Выписка банка с расчетного счета.									17 760		51			62
8		Приходный кассовый ордер №25.									500		50			51
9		Счет №180 ОАО "Текстиль".									8 760		10			60
10		Расходный кассовый ордер №23.									50		71			50
11		Счет №180 ОАО "Гортранс"									1 230		10			60
12		Авансовый отчет №31.									30		44			71
13		Выписка банка. Платежное поручение №52									10 512		60			51
14		Требования №20-34.									9 370		20			10
15		Счет №58.									3 400		20			60
16		Выписка банка. Платежное поручение №53.									4 200		60			51
17		Ведомость начисления зарплаты.									3 900		20			70
18		Ведомость отчислений на социальные нужды									1 521		20			69
19		Платежное поручение банку №54. Выписка банка. Произведены отчисления на социальные нужды (оп.18)									3 003		69			51
20		Расчет бухгалтерии.									246		68			19
21		Ведомость начисления заработной платы.									390		70			68
22		Ведомость начисления амортизации.									1 100		20			02
23		Ведомость распределения общепроизводственных расходов.									4 420,5		20			25
24		Ведомость распределения общехозяйственных расходов.									4 631,5		20			26
25		Расчет бухгалтерии , накладные №70-80.									86143		43			20
26		Приказы-накладные №146-150.									108 000		62			90,1
27		Справка бухгалтерии.									86143		90,2			43
28		Счет №124 Автотранспортного предприятия №2.									530		44			60
29		Расчет бухгалтерии.									2 960		90,3			68
30		Выписка банка.									108 000		51			62
31		Справка бухгалтерии.									1 230		90,2			44
32		Выписка банка. Платежное поручение №55, №56									804		60			51
33		Расчет бухгалтерии.									240		68			19
34		Выявляется и списывается финансовый результат от реализации продукции									100 773		90,9			90,2
35		Списывается на финансовый результат сумма НДС									20 960		90,9			90,3
36		Сумма выручки списывается на финансовый результат									125 760		90,1			90,9
37		Отражен финансовый результат (прибыль)									4 027		90,9			99
38		Начислен налог на прибыль 24%									966		99			68
39		Отражена чистая прибыль месяца									3 061		99			84
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за ноябрь 2004 г.
Счета		Сальдо на 01.11.04,						Обороты				Сальдо на 01.12.04, руб.
		Д-т			К-т			Д-т			К-т	Д-т			К-т
1	Основные средства (01)		940 000			940 000
2	Износ основных средств(02)		2 000		2 000
3	Материалы(10)		110 500			9 990		11 440		109 050
4	Налог на добав.стоимость приобрет.цен. (19)		2 238			2 238
5	Основное производство (20)		72 800			28 343		86 143		15 000
6	Общепроизводственные расходы (25)		4 420,5			4 420,5
7	Общехозяйственные расходы (26)		4 631,5			4 631,5
8	Готовая продукция (43)		118 000			86 143		99 543		104 600
9	Расходы на продажу (44)		1 230			1 230
10	Касса (50)		500			78 500		78 050		950
11	Расчетные счета (51)		102 400			125 760		132 331		95 829
12	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)		17 628			17 628
13	Расчеты с покупателями и заказчиками (62)		125 760			125 760
14	Расчеты по налогам и сборам (68)		3 200				5 438		22 316		20 078
15	Расчеты по соц.страхован. и обеспечен.(69)		30 000				33 003		3 003
16	Расчеты с персоналом по оплате труда (70)		78 000				78 390		7 700		7 310
17	Расчеты с подотчетными лицами (71)		70			50		30		90
18	Уставный капитал (80)		1 140 000				1 140 000
19	Резервный капитал (82)		93 070				93 070
20	Нераспределенная прибыль (84)		3 061		3 061
21	Продажи (90)		373 253			373 253
22	Прибыли и убытки (99)		4 027			4 027
Итого:		1 344 270			1 344 270			978 805			978 805	1 265 519			1 265 519

Актив	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	940	938
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	940	938
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	301	228
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	110	109
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	73	15
готовая продукция и товары для перепродажи	214	118	105
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	103	97
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	404	325
БАЛАНС	300	1344	1263

Форма 0710001 с. 2

содержание .. 613 614 615 ..

Пассив	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	1140	1140
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430	93	93
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	93,1	93
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	3
Итого по разделу III	490	1233	1236
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620	111	27
в том числе: поставщики и подрядчики	621
задолженность перед персоналом организации	622	78	7
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	30
задолженность по налогам и сборам	624	3	20
прочие кредиторы	625
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	111	27
БАЛАНС	700	1344	1263
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах