БЕЛКООПСОЮЗ

Введение

Номер статьи, субстатьи	Наименование элементов затрат и статей расходов
1	2
Материальные затраты
1	Транспортные расходы
2	Проценты по полученным ссудам, кредитам и займам
3	Расходы на аренду и содержание зданий и сооружений, помещений, оборудования и легкового транспорта
4	Расходы на хранение, подсортировку и упаковку товаров, консервирование, дезинфекцию и асколизацию животных
5	Нормируемые потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации
6	Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд
7	Расходы на ремонт основных средств
8	Налог за пользование природными ресурсами (экологический налог)
9	Прочие материальные затраты
Расходы на оплату труда
10	Расходы на оплату труда
Амортизация основных средств и нематериальных активов
11	Амортизация основных средств и нематериальных активов
в том числе:
11.1	Амортизация основных средств
11.2	Амортизация нематериальных активов
Отчисления на социальные нужды
Окончание таблицы
1	2
12	Отчисления в фонд социальной защиты населения
13	Расходы на уплату страховых взносов
Прочие расходы
14	Прочие расходы (с учётом ограничений отдельных видов)
в том числе:
14.1	Отчисления в инновационный фонд
14.2	Платежи за землю
14.3	Чрезвычайный (чернобыльский ) налог и отчисления в фонд занятости
14.4	Отчисления и расходы на подготовку и переподготовку кадров
14.5	Расходы на рекламу и маркетинговые услуги
14.6	Отчисления на развитие материально-технической базы и стимулирование сдатчиков сельскохозяйственной продукции и сырья
14.7	Таможенные пошлины и сборы
14.8	Резерв на восстановление стоимости специальной оснастки, специальной одежды, инвентаря и хозяйственных принадлежностей
14.9	Другие расходы (кроме расходов, указанных по статьям 14.1 – 14.8)
Расходы произведенные сверх установленных норм, нормативов затрат и лимитов затрат
15	Расходы, оплаченн6ые сверх норм, нормативов и лимитов затрат
в том числе:
15.1	Расходы на топливо, электрическую и тепловую энергию, потреблённую сверх установленных норм и лимитов их расхода
15.2	Платежи за добычу природных ресурсов, выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в окружающую среду, за размещение отходов сверх установленных норм
15.3	Оплата информационных, консультационных и аудиторских услуг, произведённая сверх норм
15.4	Оплата за рекламу и маркетинговые услуги, произведенная сверх норм
15.5	Оплата за обучение учреждениями, обеспечивающими получение высшего и среднего специального образования, произведенная сверх норм
15.6	Командировочные расходы, оплаченные сверх установленных норм
15.7	Представительские расходы, оплаченные сверх норм
15.8	Другие расходы, оплаченные сверх норм (кроме расходов, указанных по статьям 15.1 – 15.7)
из них:
15.8.1	Внутрихозяйственные отчисления
15.8.2	Канцелярские расходы

Показатели	2003 г.	2004 г.	Отклонение (+; -)	Темпы роста, %
1. Товарооборот
1.1. В действующих ценах, млн. р.	11327	14915	+3588	131,68
1.2. В сопоставимых ценах, млн. р.	11327	12863	+1536	113,56
2. Выручка от реализации товаров:
2.1. В действующих ценах, млн. р.	12767	16803	+4036	131,61
2.2. В сопоставимых ценах, млн. р.	12767	14492	+1725	113,51
3. Валовой доход:
3.1. В сумме, млн. р.	1899	2585	+686	136,12
3.2. В % к выручке от реализации	14,87	15,38	+0,51	103,43
4. Расходы на реализацию:
4.1. В сумме, млн. р.	2165	2546	+381	117,60
4.2. В % к выручке от реализации	16,96	15,15	-1,81	89,33
5. Прибыль (убыток) от реализации:
5.1. В сумме, млн. р.	-278	39	+317	-14,03
5.2.В % к выручке от реализации (стр. 5.1:стр. 2.1 х 100)	-2,18	0,23	+2,41	-10,55
6. Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов, млн.. р.	1	52	+51
Окончание таблицы 1.1
Показатели	2003 г.	2004 г.	Отклоне-ние (+; -)	Темпы роста, %
7. Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов, млн. р.	32	36	+4	112,5
8. Прибыль (убыток) за отчетный период, млн. р.	-217	122	+339	––
9. Налоги и сборы, платежи и расходы, производимые из прибыли, млн. р.	41	78	+37	190,24
10. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), млн.. р.	-258	44	+302	-17,05
11. Торговая площадь магазинов (площадь складов), м2	9681	9681	–	–
12. Товарооборот на 1 м2 площади (стр. 1.2 : стр. 11), млн. р.	1,17	1,33	+0,16	113,68
13. Среднегодовые товарные запасы, млн. р.	1104,3	1387,8	+283,5	125,67
14. Время обращения товаров (стр. 13 : стр. 1.1. х 360), дней	35	33	-2	94,29
15. Скорость обращения товаров (стр. 1.1 : стр. 13), раз	10,26	10,75	+0,49	104,78
16. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн.. р.	8680	9037	+357	104,11
17. Фондоотдача (стр. 1.1 : стр. 16), р.	1,30	1,65	+0,35	126,92
18. Среднесписочная численность работников, чел.	334	322	-12	96,41
19. Производительность труда (стр. 1.2: 18), млн.. р.	33,91	39,95	+6,04	117,81
20. Среднемесячная заработная плата на 1 работника, р.	160800,0	197300,0	+36500,0	122,70

Показатели	На 01.01.2004 г.		На 01.01.2005 г.		Отклонение (+; -)		Темпы роста, %
	сумма, млн. р.	удельный вес, %	Сумма, млн. р.	удельный вес, %	сумма, млн. р.	удельный вес, %
1. Внеоборотные активы	3359	63,44	3038	58,82	-321	-4,62	90,44
2. Оборотные активы	1936	36,56	2127	41,18	+191	+4,62	109,86
В том числе:
2.1. Запасы и затраты	155	2,93	176	3,41	+21	+0,48	113,55
2.2. Налоги по приобретенным ценностям	194	3,66	270	5,23	+76	+1,57	139,18
2.3. Готовая продукция и товары	549	10,37	702	13,59	+153	+3,22	127,87
2.4. Товары отгруженные	69	1,30	129	2,50	+60	+1,2	186,96
2.5. Дебиторская задолженность	308	5,82	185	3,58	-123	-2,24	60,06
2.6. Финансовые вложения	16	0,30	24	0,46	+8	+0,16	150
2.7. Денежные средства	60	1,13	33	0,64	-27	-0,49	55
2.8. Прочие оборотные активы	585	11,05	608	11,77	+23	+0,72	103,93
Итого активов	5295	100	5165	100	-130	–	97,54

Показатели	На 01.01.2004 г.		На 01.01.2005 г.		Отклонение (+; -)		Темпы роста, %
	сумма, млн. р.	удельный вес, %	сумма, млн. р.	удельный вес, %	сумма, млн. р.	удельный вес, %
1. Источники собственных средств	3035	57,32	2731	52,88	-304	-4,44	89,98
2. Доходы и расходы	-9	-0,17	-	-0,14	+2	+0,03	77,78
3. Расчеты, всего	2269	42,85	2441	47,26	+172	+4,41	107,58
В том числе:
3.1. Краткосрочные кредиты и займы	870	16,43	669	12,95	-201	-3,48	76,90
3.2. Долгосрочные кредиты и займы	–	–	–	–	–	–	–
3.3. Кредиторская задолженность	1326	25,04	1772	34,31	+446	+9,27	133,63
3.4. Прочие виды обязательств	73	–	–	–	73	–	–
Итого пассивов	5295	100	5165	100	-130	–	97,54

Показатели	На 01.01.2004 г.		На 01.01.2005 г.		Отклонение (+; -)		Темпы роста, %
	сумма, млн. р.	удельный вес, %	сумма, млн. р.	удельный вес, %	сумма, млн. р.	Удельный вес, %
1. Оборотные активы, всего (стр. 290 формы 1)	1936	100	2127	100	+191	–	109,87
В том числе сформированные за счет
1.1. Краткосрочных кредитов и займов (стр. 710 формы 1)	870	44,94	669	31,45	-201	-13,49	76,90
1.2. Кредиторской задолженности и прочих видов обязательств (стр. 730 + стр. 740 формы 1)	1399	72,26	1772	83,31	+373	+11,05	126,66
1.3. Собственных источников (стр. 1 – стр. 1.1. – стр. 1.2 формы 1)	-333	-17,20	-314	-14,76	+19	+2,44	94,29

Показатели	На 01.01.2004 г.	На 01.01.2005 г.	Отклонение (+; -) или темпы роста, %
1. Дебиторская задолженность, всего (стр. 110 формы 5), млн..р.	377	325	-52	86,21
2. Просроченная дебиторская задолженность (стр. 140 формы 5), млн..р.	276	95	-181	34,42
3. Доля просроченной дебиторской задолженности в общей сумме задолженности, %	73,21	29,23	-43,98	39,93
4. Кредиторская задолженность, всего (стр. 150 формы 5), млн..р.	1326	1773	+447	133,71
5. Просроченная кредиторская задолженность (стр. 210 формы 5), млн. р.	758	605	-153	79,82
6. Доля просроченной кредиторской задолженности в общей сумме задолженности, %	57,16	34,12	-23,04	59,69

Показатели	На 01.01.2004 г.	На 01.01.2005 г.	Отклонение (+; -)
1. Оборотные активы (стр. 290 формы 1)	1936	2127	+191
2. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения [стр. 270 формы 1 + (стр. 730 + стр. 740 + стр. 750 + стр. 760) формы 5]	76	57	-19
3. Краткосрочная дебиторская задолженность (стр. 110 формы 5)	371	321	-50
4. Краткосрочные обязательства (стр. 710 + стр. 730 + стр. 740 формы 1)	2269	2441	+172
4.1.Просроченная кредиторская задолженность (стр. 210 формы 5)	758	605	-153
5. Собственные оборотные средства (стр. 1- стр. 4)	-333	-314	+19
6. Показатели ликвидности:
6.1. Коэффициент абсолютной ликвидности (стр. 2 : стр. 4)	0,0335	0,0234	-0,0101
6.2. Коэффициент промежуточной ликвидности [(стр. 2 + стр. 3) : стр. 4]	0,1970	0,1549	-0,0421
6.3. Коэффициент текущей ликвидности (стр. 1 : стр. 4)	0,8546	0,8714	+0,0168
6.4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр. 5 : стр. 1)	-0,1720	-0,1476	+0,0244
6.5. Коэффициент покрытия просроченной кредиторской задолженности денежными средствами (стр. 2 : стр. 4.1)	0,1003	0,0942	-0,0061

Показатели	На 01.01.2004 г.	На 01.01.2005 г.	Отклонение (+; -) или темпы роста, %
1. Совокупные активы	5295	5165	-130
2. Источники собственных средств	3035	2731	-304
3. Источники заемных и привлеченных средств	870	669	-201
3.1. долгосрочные обязательства	–	–	–
3.2. Краткосрочные обязательства, всего	2269	2441	+172
В том числе:
3.2.1. Кредиторская задолженность	1326	1772	+446
4. Собственные оборотные средства	-333	-314	+19
5. Просроченная кредиторская задолженность	758	605	-153
6. Показатели структуры капитала:
6.1. Коэффициент автономии (стр. 3 : стр. 1)	0,5732	0,5288	-0,0444	92,25
6.2. Коэффициент финансовой зависимости (стр. 3 : стр. 1)	0,1643	0,1295	-0,0348	72,82
6.3. Коэффициент финансового левериджа (стр. 3 : стр. 2)	0,2867	0,2450	-0,0417	85,46
6.4. Коэффициент маневренности собственных средств (стр. 4 : стр. 2)	-0,1097	-0,1150	-0,0053	104,83
6.5. Коэффициент обеспеченности просроченных обязательств активами (стр. 5 : стр. 1)	0,1432	0,1171	-0,0261	81,77

Показатели	2003 г.	2004 г.	Отклонение (+; -)
1. Средняя стоимость оборотных активов, всего	1723	2032	+309
В том числе:
1.1. Запасов и затрат	754	166	-588
1.2. Дебиторской задолженности	182	247	+65
1.3. Денежных средств	50	47	-3
2. Средняя величина кредиторской задолженности	1142	1549	+407
3. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (стр. 010 формы 2)	9465	12910	+3445
4. Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг (стр. 020 формы 2)	7838	10645	+2807
5. Оборачиваемость в днях:
5.1. Оборотных активов (стр.1 х 360 : стр. 3)	66	57	-9
5.2.Запасов и расходов (стр. 1.1. х 360 : стр. 4)	35	6	-29
5.3. Дебиторской задолженности (стр. 1.2 х 360 : стр. 3)	7	7	–
5.4. Денежных средств (стр. 1.3. х 360 : стр. 3)	2	1	-1
5.5. Кредиторской задолженности (стр. 2 х 360 : стр. 4)	52	52	–
5.6. Продолжительность операционного цикла (стр. 5.2. + стр. 5.3)	42	13	-29
5.7. Продолжительность финансового цикла (стр. 5.6 – стр. 5.5)	-10	-39	-29
6. Оборачиваемость в разах:
6.1. Оборотных активов (360 : стр. 5.1)	5	6	+1
6.2. Запасов и затрат (360 : стр. 5.2)	10	60	+50
6.3. Дебиторской задолженности (360 : стр. 5.3)	51	51	–
6.4. Денежных средств (360 : стр. 5.4)	180	360	180
6.5. Кредиторской задолженности (360 : стр. 5.5)	7	7	–

Показатели	2003 г.	2004 г.	Отклонение (+; -)
1. Средняя стоимость совокупных активов	4818	5230	+412
2. Средняя величина источников собственных средств	1516	2883	+1367
3. Средняя величина источников привлеченных и заемных средств	717	770	+53
4. Средняя стоимость внеоборотных активов	3095	3199	+104
5. Средняя стоимость оборотных активов	1723	2032	+309
6. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг	9465	12910	+3445
7. Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг	-250	40	+290
8. Прибыль за отчетный период	-193	153	+346
9. Нераспределенная прибыль	-234	94	+328
10. Показатели рентабельности:
10.1. Рентабельность продаж (стр. 7 : стр. 6 х 100), %	-2,64	0,31	+2,95
10.2. Рентабельность совокупных активов, рассчитанная по следующим показателям:
10.2.1.Прибыли за отчетный период (стр. 8 : стр. 1 х 100), %