|
|
|
содержание ..
73
74
75 ..
Анализ дебиторской задолженности предприятия на примере ООО "Ромашка"
Анализ дебиторской задолженности предприятия на примере ООО "Ромашка"
|
Содержание
|
|
Наименование статей |
2005 год, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
2006 год, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
2007 год, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Изменение 2007 год к 2005 году |
Абсолют., тыс.руб. |
Относит., % |
Внеоборотные активы
|
126566
|
42,0
|
128260
|
40,2
|
129520
|
40,1
|
+2954
|
102,3
|
Нематериальные активы |
598 |
0,2 |
603 |
0,2 |
644 |
0,2 |
+46 |
107,7 |
Основные средства |
87305 |
28,9 |
87731 |
27,5 |
97532 |
30,2 |
+10227 |
111,7 |
Незавершенное строительство |
28311 |
9,4 |
28527 |
8,9 |
19830 |
6,1 |
-8481 |
70,0 |
Долгосрочные финансовые вложения |
10352 |
3,4 |
11399 |
3,6 |
11514 |
3,6 |
+1162 |
111,2 |
Оборотные активы
|
174805
|
58,0
|
190409
|
59,8
|
193099
|
59,9
|
+18294
|
110,5
|
Запасы |
103405 |
34,3 |
115134 |
36,1 |
121277 |
37,6 |
+17872 |
117,3 |
НДС по приобретенным ценностям |
3750 |
1,2 |
4042 |
1,3 |
789 |
0,2 |
-2961 |
21,0 |
Дебиторская задолженность со сроком погашения более 12 мес. |
653 |
0,2 |
201 |
0,1 |
443 |
0,1 |
-210 |
67,8 |
Дебиторская задолженность со сроком погашения менее 12 мес. |
57487 |
19,1 |
61151 |
19,2 |
62731 |
19,4 |
+5244 |
109,1 |
Краткосрочные финансовые вложения |
2400 |
0,8 |
2516 |
0,8 |
1334 |
0,4 |
-1066 |
55,6 |
Денежные средства |
7110 |
2,4 |
7365 |
2,3 |
6525 |
2,0 |
-585 |
91,8 |
БАЛАНС
|
301371
|
100,0
|
318669
|
100,0
|
322619
|
100,0
|
+21248
|
107,1
|
Наименование статей |
2005 год, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
2006 год, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
2007 год, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Изменение 2007 год к 2005 году |
Абсолют., тыс.руб. |
Относит., % |
Капитал и резервы
|
184240
|
61,1
|
199166
|
62,5
|
202074
|
62,6
|
+17834
|
109,7
|
Уставный капитал |
400 |
0,1 |
400 |
0,1 |
400 |
0,1 |
0,0 |
100,0 |
Добавочный капитал |
87498 |
29,0 |
87498 |
27,5 |
88546 |
27,4 |
+1048 |
101,2 |
Резервный капитал |
3405 |
1,1 |
3869 |
1,2 |
4081 |
1,3 |
+676 |
119,9 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
92937 |
30,8 |
107399 |
33,7 |
111617 |
34,6 |
+18680 |
120,1 |
Долгосрочные обязательства
|
5300
|
1,8
|
7822
|
2,5
|
7075
|
2,2
|
+1775
|
133,5
|
Займы и кредиты |
5300 |
1,8 |
7822 |
2,5 |
7075 |
2,2 |
+1775 |
133,5 |
Краткосрочные обязательства
|
111831
|
37,1
|
111681
|
35,0
|
113470
|
35,2
|
+1639
|
101,5
|
Займы и кредиты |
85783 |
28,5 |
79462 |
24,9 |
59277 |
18,4 |
-26506 |
69,1 |
Кредиторская задолженность |
19375 |
6,4 |
25664 |
8,1 |
47210 |
14,6 |
+27835 |
в 2,4 р. |
Доходы будущих периодов |
3781 |
1,3 |
3923 |
1,2 |
2867 |
0,9 |
-914 |
75,8 |
Резервы предстоящих расходов |
2892 |
0,9 |
2632 |
0,8 |
4116 |
1,3 |
+1224 |
142,3 |
БАЛАНС
|
301371
|
100,0
|
318669
|
100,0
|
322619
|
100,0
|
+21248
|
107,1
|
2005 год |
2006 год |
2007 год |
Абсолютное изменение, 2007 год к 2005 году, тыс.рублей |
Темп роста, % |
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
87358 |
99017 |
106969 |
+19611 |
122,4 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
65305 |
70203 |
69744 |
+4439 |
106,8 |
Валовая прибыль
|
22053
|
28814
|
37225
|
+15172
|
168,8
|
Коммерческие расходы |
507 |
594 |
556 |
+49 |
109,7 |
Управленческие расходы |
253 |
198 |
305 |
+52 |
120,6 |
Прибыль (убыток) от продаж
|
21293
|
28022
|
36364
|
+15071
|
170,8
|
Прочие доходы |
8473 |
6813 |
8777 |
+304 |
103,6 |
Прочие расходы |
12022 |
9487 |
12088 |
+66 |
100,5 |
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
17744
|
25348
|
33053
|
+15309
|
186,3
|
Текущий налог на прибыль |
8305 |
10422 |
16820 |
+8515 |
в 2,0 р. |
Чистая прибыль
|
9439
|
14926
|
16233
|
+6794
|
171,9
|
Наименование показателя |
Расчет |
Нормативное значение |
2005 год |
2006 год |
2007 год |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
(стр.250 + стр.260) / (стр.620 + стр.610) |
0,2-0,7 |
0,090 |
0,094 |
0,074 |
Коэффициент промежуточной ликвидности |
(стр.250 + стр.260 + стр.240) / (стр.620 + стр.610) |
допуст.0,7-0,8; желат.≥1.5 |
0,637 |
0,676 |
0,663 |
Коэффициент текущей ликвидности |
стр.290 /
|
необх.1,0; оптим. 2,0 |
1,662 |
1,811 |
1,813 |
Наименование показателя |
Расчет |
Норма-тивное значение |
2005 год |
2006 год |
2007 год |
Коэффициент финансирования |
стр.490 / (стр.590 + стр.690) |
≥ 1 |
1,573 |
1,667 |
1,676 |
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования |
(стр.490-стр.190) / стр.290 |
≥ 0,6-0,8 |
0,329 |
0,372 |
0,376 |
Коэффициент финансовой устойчивости |
(стр.490 + стр.590) / стр.300 |
опт.0,8-0,9, тревожно – ниже 0,75 |
0,629 |
0,650 |
0,648 |
Коэффициент финансовой независимости |
стр.490 / стр.700 |
≥ 0,5 |
0,611 |
0,625 |
0,626 |
Наименование показателя |
Расчет |
2006 год |
2007 год |
Коэффициент оборачиваемости активов |
стр.010 / сред.стр.300 |
0,584 |
0,334 |
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала |
стр.010 / сред.стр.490 |
0,319 |
0,334 |
Коэффициент оборачиваемости товарно-материальных запасов |
стр.010 / сред.(стр.210 + стр.220) |
0,875 |
0,887 |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
стр.010 / сред. стр.240 |
1,669 |
1,727 |
Средний срок оборота дебиторской задолженности |
360 дней / коэфф. оборач. дебитор.зад-ти |
216 |
209 |
Средний срок оборота кредиторской задолженности |
360 дней * сред.стр.620
|
82 |
123 |
Наименование показателя |
Расчет |
2005 год |
2006 год |
2007 год |
Рентабельность продаж, % |
стр.050 / стр.010 * 100% |
24,4 |
28,3 |
34,0 |
Рентабельность активов, % |
стр.050 / стр.300 * 100% |
7,1 |
8,8 |
11,3 |
Чистая рентабельность продаж, % |
стр.190 / стр.010 * 100% |
10,8 |
15,1 |
15,2 |
Чистая рентабельность активов, % |
стр.190 / стр.300 * 100% |
3,1 |
4,9 |
5,0 |
Чистая рентабельность собственного капитала, % |
стр.190 / стр. 490 * 100% |
5,1 |
7,5 |
12,5 |
Показатели |
Движение дебиторской задолженности |
Темп роста остатка, % |
Остаток на начало года |
Возникло |
Погашено |
Остаток на конец года |
Сумма, тыс.руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Дебиторская задолженность, всего
|
61352
|
100,0
|
375923
|
100,0
|
374101
|
100,0
|
63174
|
100,0
|
102,9
|
из нее |
Краткосрочная дебиторская задолженность
|
61151
|
99,7
|
375681
|
99,9
|
374101
|
100,0
|
62731
|
99,3
|
102,6
|
в том числе просроченная |
18350 |
29,9 |
98371 |
26,2 |
94313 |
25,2 |
22408 |
35,5 |
122,1 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
12050 |
19,6 |
16278 |
4,3 |
14008 |
3,7 |
14320 |
22,7 |
118,8 |
Долгосрочная дебиторская задолженность
|
201
|
0,3
|
242
|
0,1
|
0
|
0
|
443
|
0,7
|
в 2,2 р.
|
в том числе просроченная |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
201 |
0,3 |
242 |
0,1 |
0 |
0 |
443 |
0,7 |
в 2,2 р. |
Показатели |
2006 год |
2007 год |
Абсолютное изменение |
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. рублей |
99017 |
106969 |
+7952 |
Оборотные активы, тыс. рублей |
190409 |
193099 |
+2690 |
Дебиторская задолженность, тыс. рублей |
61352 |
63174 |
+1822 |
из нее: краткосрочная |
61151 |
62731 |
+1580 |
долгосрочная |
201 |
443 |
+242 |
из общей суммы дебиторской задолженности сомнительная дебиторская задолженность |
5154 |
5686 |
+532 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборотов |
1,67 |
1,73 |
+0,06 |
в том числе краткосрочной |
1,67 |
1,73 |
+0,06 |
Период погашения дебиторской задолженности, дней |
216 |
209 |
-7 |
Отношение дебиторской задолженности к объему выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
0,619 |
0,591 |
-0,028 |
Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов, % |
32,2 |
32,7 |
+0,5 |
в том числе доля дебиторской задолженности покупателей и заказчиков в объеме оборотных активов, % |
25,9 |
26,1 |
+0,2 |
Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности, % |
8,4 |
9,0 |
+0,6 |
Отношение сомнительной дебиторской задолженности к объему выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
5,2 |
5,3 |
+0,1 |
Показатели |
Всего на конец года |
Уд. вес, % |
в том числе по срокам образования |
до 1 мес. |
от 1 до 3 мес. |
от 3 до 6 мес. |
от 6 до 12 мес. |
свыше 12 мес. |
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков |
50448 |
79,8 |
9809 |
20231 |
5200 |
15208 |
0 |
Векселя к получению |
200 |
0,3 |
0 |
0 |
200 |
0 |
0 |
Задолженность дочерних и зависимых обществ |
803 |
1,3 |
0 |
803 |
0 |
0 |
0 |
Авансы выданные |
5103 |
8,1 |
2400 |
1030 |
0 |
1230 |
443 |
Прочие дебиторы |
6620 |
10,5 |
6050 |
0 |
0 |
570 |
0 |
Всего дебиторская задолженность |
63174 |
100,0 |
18259 |
22064 |
5400 |
17008 |
443 |
В процентах к общей сумме дебиторской задолженности, % |
100,0 |
х |
28,9 |
34,9 |
8,5 |
26,9 |
0,7 |
Виды пассивов |
2006 г. |
2007 г. |
Отклонение (+,-) |
сумма, тыс.руб. |
уд. вес,
|
сумма,
|
уд. вес,
|
сумма,
|
уд. вес,
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Займы и кредиты |
79462 |
71,2 |
59277 |
52,2 |
-20185 |
-19,0 |
2. Кредиторская задолженность в т.ч. |
25664 |
22,97 |
47210 |
41,6 |
21546 |
18,63 |
- поставщики и подрядчики |
16574 |
14,84 |
31513 |
27,8 |
14939 |
12,96 |
- задолженность перед персоналом |
3526 |
3,2 |
5417 |
4,8 |
1891 |
1,6 |
- задолженность перед внебюджетными фондами |
1677 |
1,06 |
3337 |
2,94 |
1660 |
1,88 |
- задолженность по налогам и сборам |
1188 |
1,5 |
3365 |
2,96 |
2177 |
1,46 |
-прочие кредиторы |
2699 |
2,4 |
3578 |
3,2 |
879 |
0,8 |
Итого: |
111681 |
100 |
113470 |
100 |
1789 |
- |
Показатели |
Условные обозначения |
2006 г. |
2007 г. |
Отклонение
|
Выручка от продажи |
В |
99017 |
106969 |
7952 |
Средняя величина кредиторской задолженности |
Скз |
22519 |
36437 |
13918 |
Продолжит. оборота кредиторской задолженности |
Покз |
82 |
124 |
42 |
К оборачиваемости кредиторской задолженности |
К п.кр |
4,4 |
2,9 |
-1,5 |
за
|
20
|
06
|
г.
|
Коды |
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
Дата (год, месяц, число) |
Организация |
ООО «Ромашка» |
по ОКПО |
438400 |
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
2126000940 |
Вид деятельности |
Металлургическое пр-во и пр-во метал.изд. |
по ОКВЭД |
Организационно-правовая форма/форма собственности |
общество |
47 |
42 |
с ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС |
Единица измерения: руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384 |
Местонахождение (адрес) |
Дата утверждения |
Дата отправки (принятия) |
Актив |
Код по- казателя |
На начало отчетного года |
На конец отчет- ного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
110 |
598
|
603
|
Основные средства |
120 |
87305 |
87731 |
Незавершенное строительство |
130 |
28311 |
28527 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
10352 |
11399 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
Итого по разделу I |
190 |
126566 |
128260 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
210 |
103405
|
115134
|
в том числе:
|
211 |
12378
|
17576
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
затраты в незавершенном производстве |
213 |
3405 |
4510 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
87314 |
92803 |
товары отгруженные |
215 |
расходы будущих периодов |
216 |
308 |
245 |
прочие запасы и затраты |
217 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
3750
|
4042
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
653
|
201
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
653 |
201 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
57487
|
61151
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
43561 |
49391 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
2400 |
2516 |
Денежные средства |
260 |
7110 |
7365 |
Прочие оборотные активы |
270 |
Итого по разделу II |
290 |
174805 |
190409 |
БАЛАНС |
300 |
301371 |
318669 |
Пассив |
Код по- казателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчет- ного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
410 |
400
|
400
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
Добавочный капитал |
420 |
87498 |
87498 |
Резервный капитал |
430 |
3405 |
3869 |
в том числе:
|
431 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
3405
|
3869
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
92937 |
107399 |
Итого по разделу III |
490 |
184240 |
199166 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
510 |
5300
|
7822
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
Итого по разделу IV |
590 |
содержание ..
73
74
75 ..
|
|
| |
|
|