СОДЕРЖАНИЕ

Введение

№ счета	Сумма, руб.	№ счета	Сумма, руб.
01	930000	60	30000
02	193430	62	380200
04	3350	66	28400
05	1500	67	7000
08	5340	68	7140
10	280800	69	5300
19	3200	70	28600
20	100100	71	2600
43	386200	76	Д4000 К2990
44	380	80	1850000
50	940	83	38500
51	487980	84	185670
52	238100	99	28460

№ п/п	Наименование хозяйственной операции		Сумма, руб.		Корреспондирующие счета
					Дебет		Кредит
1	2		3		4		5
Оприходована на склад готовая продукция по плановой себестоимости		29 000		43		40
Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции		28 400		40		20
Списано отклонение фактической себестоимости от плановой		600		40		90.2
Отгружена продукция и предъявлен счет покупателям по договорной цене с НДС		23 600		62		90.1
Списана себестоимость реализованной продукции		10 200		90.2		43
Начислен НДС по реализованной продукции		3 600		90.3		68
Списаны коммерческие расходы		150		90.2		44
Произведен пересчет остатка средств на валютном счете на сумму положительной курсовой разницы		320		52		91.1
Начислены налоги в бюджет, относимые на финансовый результат		760		91.2		68
Начислены и поступили на расчетный счет штрафы за нарушение условий контракта		500		51		91.1
Зачислены на расчетный счет денежные средства от покупателей		20 100		51		62

Получено безвозмездно оборудование:	20 000	08	98.2
Произведена ликвидация объекта основных средств по причине износа:	15 000	01.9	01.1
Оприходованы выявленные при инвентаризации неучтенные объекты основных средств	11 800	01	91.1
Проданы нематериальные активы:	1 400	04.9	04.1
Возвращен кредит банку	7 000	67	51
Начислена зарплата производственным рабочим	20 000	20	70
Начислен ЕСН от зарплаты	5 200	20	69
Определен финансовый результат от реализации продукции в конце месяца	9 050	90.9	99
Определен финансовый результат по прочим	14 260	91.9	99
Начислен налог на прибыль	5 594	99	68
Произведена реформация баланса	46 176	99	84
Закрыты счета к 90-му и 91-му счетам	23 600	90.1	90.9
ИТОГО:	324 542

Счет 01		Счет 02		Счет 04
С-до н	930000	193430	3350
20 000	9 500	9 500	6 500	1 400	1 400
15 000	5 500	800
11 800	600
оборот	46 800	15 000	9 500	6 500	1 400	2 800
С-до к	961 800	190 430	1 950

Счет 05		Счет 08		Счет 10
С-до н	1500	5340	280800
800	20 000	20 000	800
Оборот	800	20 000	20 000	800
С-до к	700	5 340	281 600
Счет 19		Счет 20		Счет 40
С-до н	3200	100100
6 500	28 400	28 400	29 000
20 000	600
5 200
оборот	31 700	28 400	29 000	29 000
С-до к	3 200	103 400
Счет 43		Счет 44		Счет 50
С-до н	386200	380	940
29 000	10 200	150
Оборот	29 000	10 200	150
С-до к	405 000	230	940

Счет 51		Счет 52		Счет 60
С-до н	487980	30000	238100
500	7000	320
20 100
оборот	20 600	7 000	320
С-до к	501 580	30 320	238 100
Счет 62		Счет 66		Счет 67
С-до н	380200	28400	7000
23 600	20 100	7 000
1 416
Оборот	25 016	20 100
С-до к	385 116	28 400	0
Счет 68		Счет 69		Счет 70
С-до н	7140	5300	28600
3 600	5 200	20 000
760
216
оборот	4 576	5 200	20 000
С-до к	11 716	10 500	48 600

Счет 71		Счет 76		Счет 80
С-до н	2600	4000	2990	1850000
Оборот
С-до к	2600	1010	1850000
Счет 83		Счет 84		Счет 90
С-до н	38500	185670
46 176	600	23 600
10 200
3 600
150
9 050
оборот	46 176	23 600	23 600
С-до к	38 500	232 758
Счет 91		Счет 98		Счет 99
С-до н	28460
760	6 500	6 500	20 000	5 594	9 050
5 500	320	46 176	14 260
600	500
216	800
14 260	11 800
1 416
оборот	21 336	21 336	6 500	20 000	51 770	23 310
С-до к	13 500

Счет	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
	Д	К	Д	К	Д	К
01	930 000	-	46 800	15 000	961 800	-
02	-	193 430	9 500	6 500	-	190 430
04	3 350	-	1 400	2 800	1 950	-
05	-	1 500	800	-	-	700
08	5 340	-	20 000	20 000	5 340	-
10	280 800	-	800	-	281 600	-
19	3 200	-	-	-	3 200	-
20	100 100	-	31 700	28 400	103 400	-
40	-	-	29 000	29 000	-	-
43	386 200	-	29 000	10 200	405 000	-
44	380	-	-	150	230	-
50	940	-	-	-	940	-
51	487 980	-	20 600	7 000	501 580	-
52	30 000	-	320	-	30 320	-
60	-	238 100	-	-	-	238 100
62	380 200	-	25 106	20100	385 116	-
66	-	28 400	-	-	-	28 400
67	-	7 000	7 000	-	-	-
68	-	7 140	-	4 576	-	11 716
69	-	5 300	-	5 200	-	10 500
70	-	28 600	-	20 000	-	48 600
71	2 600	-	-	-	2 600	-
76	4 000	2 990	-	-	4000	2990

80	-	1 850 000	-	-	-	1 850 000
83	-	38 500	-	-	-	38 500
84	-	185 670	-	46 176	-	231 846
90	-	-	23 600	23 600	-	-
91	-	-	21 336	21 336	-	-
98	-	-	6 500	20 000	-	13 500
99	-	28 460	51 770	23 310	-	-
Итого	2 615 090	2 615 090	324 542	324 542	2 665 282	2 665 282

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	3 350	1 250
Основные средства	120	930 000	771 370
Незавершенное строительство	130	5 340	5 340
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	938 690	777 960
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210
в том числе:	280 800	281 800
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве	100 100	103 400
готовая продукция и товары для перепродажи	386 200	405 000
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	3 200	3 200
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе покупатели и заказчики	380 200	385 116
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	518 920	532 840
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	2 823 920	1 711 356
БАЛАНС	300	3 762 610	2 489 316

ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	1 850 000	1 850 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	()	()
Добавочный капитал	420	38 500	38 500
Резервный капитал	430
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	185 670	231 846
ИТОГО по разделу III	490	2 074 170	2 120346
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620
в том числе:	238 100	238 100
задолженность перед персоналом организации	28 600	48 600
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	5 300	10 500
задолженность по налогам и сборам	7 140	11 716
прочие кредиторы	2 990	2 990
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640	13 500
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	282 130	325 406
БАЛАНС	700	2 356 300	2 445 752

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства

в том числе по лизингу

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

Товары, принятые на комиссию

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

Обеспечения обязательств и платежей полученные

Обеспечения обязательств и платежей выданные

Износ жилищного фонда

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

Нематериальные активы, полученные в пользование

№ Счета	Наименование счета	Сумма, руб.
01	Основные средства	195 000
02	86 000
08	75 000
20	Производство	120 000
43	Готовая продукция	52 000
50	Касса	15 000
51	Расчетный счет	87 000
60	363 000
62	79 000
68	123 000
69	18 000
70	65 000
76	12 000
84	Нераспределенная прибыль, нераспределенный убыток	56 000

Счет	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
	Д	К	Д	К	Д	К
01	195 000	-	-	-	195 000	-
02	-	86 000	-	-	-	86 000
08	75 000	-	-	-	75 000	-
20	120 000	-	-	9 500	110 500	-
26	-	-	-	2 300	-	2 300
43	52 000	-	9 500	9 500	52 000	-
44	-	-	-	1 700	-	1 700
50	15 000	-	-	-	15 000	-
51	87 000	-	-	-	87 000	-
60	-	263 000	-	-	-	263 000
62	79 000	-	11 800	-	90 800	-
68	-	123 000	-	1 800	-	124 800
69	-	18 000	-	-	-	18 000
70	-	65 000	-	-	-	65 000

Заключение

Список использованной литературы.

Аннотация

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  256  257  258   ..

 

76	-	12 000	-	-	-	12 000
84	-	56 000	1 700	-	-	54 300
90	-	-	13 500	13 500	-	-
99	-	-	1 700	1 700	-	-
Итого	623 000	623 000	40 000	40 000	627 100	627 100