Государственное образовательное учреждение
| № п/п
|
Наименование контрагента (дебитора)
|
Дата возникновения
|
Сумма задолженности
|
Принятые меры ОАО «ЦентргазПластик» по взысканию дебиторской задолженности
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
| Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (балансовый счет 62)
|
| 1. |
ЗАО «Экосистемы» |
Октябрь 2007 г. |
61,3 |
Имеется акт - сверки. По инициативе ЗАО «Экосистемы» Арбитражным судом рассмотрено дело о его банкротстве. |
| 2. |
ООО «Потенциал-А» |
сентябрь 2003 г. |
210,0 |
Представлено постановление суда об окончании исполнительного производства, т.к. составлен акт о невозможности взыскания. |
| 3. |
ООО «ТД «Рилан» |
сентябрь 2007 г. |
42,9 |
Акт – сверки выслан почтой 07.06.08г. |
| 4 |
ИП Сергеев С.С. |
Декабрь 2006г. |
170,0 |
Бывший дилер, судебное разбирательство |
| 5. |
ЗАО «Фотек» |
август 2007г. |
15,0 |
Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема – передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов. |
| 6 |
ЗАО «Прибой» |
август 2007г. |
16,0 |
Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема – передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов. |
| 7 |
Региональная выставка новых строительных материалов |
август 2007г. |
20,9 |
Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема – передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов |
| 8 |
ИП Звонецкий К.В. |
август 2007г |
17,7 |
Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема – передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов |
| 9 |
ИП Трофимов С.В. |
август 2007г |
15,9 |
Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема – передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов |
| 10 |
ИП Виницкий К.О. |
август 2007г |
12,9 |
Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема – передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов |
| 11 |
ИП Ульянова М.Н. |
август 2007г |
11,5 |
Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема – передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов |
| 12 |
ИП Бурханов В.С. |
сентябрь 2006 г. |
5,1 |
Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема – передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов |
| 13 |
Прочие |
135,4 |
| Итого покупатели и заказчики (стр. 231 баланса)
|
734,6
|
| Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (балансовый счет 60.1)
|
| 3. |
ООО «Робиторг» |
Июнь 2006 |
0,1 |
| Итого:
|
0,1
|
| Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (балансовый счет 76.5)
|
| 1. |
ООО «Потенциал-А» |
Январь 2006 |
75,9 |
В настоящее время исполнительное производство прекращено в связи с отсутствием средств у должника |
| 2 |
Управление федерального казначейства |
Март 2007 |
5,3 |
В мае 2008г. произведен возврат госпошлины. |
| 3 |
Прочие |
1,6 |
| Итого:
|
82,8
|
| Итого по строке 230
|
817,5
|
| № п/п |
Наименование контрагента (дебитора) |
Дата возникновения |
Сумма задолженности |
Принятые меры ОАО «ЦентргазПластик» по взысканию дебиторской задолженности |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (балансовый счет 62) |
| 1 |
ООО "Лидерстрой" |
VII 2008 |
522,4 |
Текущая задолженность |
| 2 |
ОАО "Центргаз" |
XI 2008 |
988,8 |
| 3 |
ЗАО "Центргазпромстрой" |
VIII 2008 |
240,1 |
| 4 |
МО «Гагаринский к-т по образованию» |
XII 2008 |
84,4 |
| 5 |
Администрация Промышленного района |
XII 2008 |
2,9 |
| 6 |
ЗАО «Монолит-Строй» |
XII 2008 |
335,8 |
| 7 |
ЗАО «САЗ АМО ЗИЛ» |
VI 2008 |
576,9 |
Текущая задолженность
|
| 8 |
ЗАО «Фининвестстрейтинг» |
VIII 2008 |
53,3 |
| 9 |
ЗАО «Рослав. швейная фабрика» |
IV 2008 |
79,5 |
| 10 |
ИП Захаров С.М. |
XII 2008 |
24,0 |
| 11 |
ИП Ястребков И.В. |
I 2007 |
62,5 |
| 12 |
ИП Востриков А.С. |
XII 2008 |
1,7 |
| 13 |
ИП Новиков С.А. |
XII 2008 |
79,6 |
| 14 |
ИП Щелкунов А.Д. |
XII 2008 |
45,5 |
| 15 |
ИП Финошина Ю. М. |
XII 2008 |
4,6 |
| 16 |
Прочие физические лица |
X |
105,1 |
| Итого покупатели и заказчики (стр.240 баланса): |
320,.1 |
| Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (балансовый счет 60.1) |
| 1. |
ООО "Т.Б.М." |
XII 2008 |
32,6 |
Текущая задолженность |
| 2. |
ОАО "НК-Роснефть" |
XII 2008 |
26,2 |
| 3. |
ОАО «Роснефть-Смол» |
VI 2008 |
16,1 |
| 4 |
ООО «Фест-98» |
VII 2008 |
14,9 |
| 5 |
ООО «Соратник» |
XII 2008 |
2,0 |
| 6 |
ООО «Электропром» |
X 2008 |
0,7 |
| 7 |
ООО «Профиль-Декор» |
XII 2008 |
1,0 |
| 8. |
ОАО "Саратовстройстекло" |
XII 2008 |
21,7 |
| 9 |
ООО «Эталон» |
XI 2008 |
0,2 |
| 10 |
ООО «Комплект РУ» |
XII 2008 |
2,9 |
| 11 |
ООО «Техстрой» |
XII 2008 |
19,3 |
| Итого по счету 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
137,6 |
| Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (балансовые счета 76.5) |
| 1 |
ОАО "Смоленскэнерго" |
XI 2008 |
76,5 |
| 2. |
ОАО "МТС" |
XII 2008 |
3,1 |
| 3. |
ЗАО "ИД "Пронто-Центр" Смоленск" |
XII 2008 |
20,9 |
| 4 |
ОАО «ТГК-4» |
XI 2008 |
163,6 |
| 5 |
ООО "СтройИнвестАудит |
XI 2008 |
50,0 |
| 6. |
ООО "Интерлайн" |
XI 2007 |
1,9 |
| 7. |
ООО "Союз-Информ" |
IX 2007 |
10,0 |
| 8. |
Периодические издания |
XII 2007 |
20,9 |
| 9. |
Проценты по депозиту ВТБ |
XII 2008 |
36,3 |
| 10 |
НДС начисленный |
X |
221,0 |
| Итого по счету 76.5 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
604,2 |
| Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (балансовые счета 71.,73,68,69) |
| 1. |
Командировочные расходы |
декабрь 2008г. |
10,9 |
Погашается в 2008 |
| Итого по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
10,9 |
| 2. |
Задолженность по ссуде работникам |
Ссуда работникам 2008 г. |
135,0 |
Погашается в 2008 |
| Итого по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» |
135,9 |
| 3 |
Начисления по ЕСН |
декабрь 2008г. |
33,9 |
Погашается в 2008 |
| Итого по счету 69 «Расчеты по ЕСН» |
33,9 |
| Всего сумма дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (стр. 240 бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.08) |
4 128,6 |
| № п/п |
Наименование контрагента (кредитора) |
Дата возникновения |
Сумма задолженности |
Принятые меры ОАО «ЦентргазПластик» по погашению кредиторской задолженности |
| Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, прочими кредиторами (балансовые счета 60, 76 стр. 621 баланса) |
| 1. |
ООО "Сотрудн.партн.содр." |
VI 2006 |
41,1 |
| 2. |
ООО "Фирма Комплект-Маркет" |
XII 2008 |
2,8 |
| 3. |
ИП Ильматов И.Р. |
XII 2008 |
5,3 |
| 4. |
ИП Краскевич И.П.. |
IX 2007 |
1.7 |
| Итого по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
50,9 |
| 1. |
СМУП "Горводоканал" |
XII 2008 |
2,5 |
| 2 |
ООО "Лидерстрой" |
XII 2008 |
1 104,3 |
| 3 |
ОАО Центргаз |
VI 2008 |
41,6 |
| 4 |
РОСИНКАС (Смоленское управление) |
XII 2008 |
5,2 |
| 5 |
ООО "Горремстрой" |
VII 2006 |
2,0 |
| 6 |
СГЦСИ-"Смоленсктелеком" |
XI 2008 |
15,7 |
| 7 |
ООО «Формпласт" |
XII 2008 |
6,6 |
| 8 |
ОАО «Ростелеком» |
XII 2008 |
4,5 |
| 9 |
ОАО "МТС" |
XII 2008 |
6,2 |
| 10 |
ООО "Энергия чистоты" |
XII 2008 |
2,1 |
| 11 |
ООО «СтройГарант» |
XII 2008 |
4,5 |
| 12 |
ЗАО "Смоленский телепорт" |
XII 2008 |
1,0 |
| 13 |
ООО "ЧОП Арсенал-1" |
XII 2008 |
115,9 |
| 14 |
ООО «Фирма «СГСА» |
XII 2008 |
31,9 |
| 15 |
ИП Финошина Ю.М. |
XII 2008 |
14,1 |
| 16 |
Перечисленная зарплата |
XII 2008 |
9,6 |
| 17 |
Депонированная заработная плата |
XII 2008 |
12,2 |
| Итого по счету 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» |
1379,9 |
| Итого по строке 621 баланса «Кредиторская задолженность поставщиков и подрядчиков» |
1430,8 |
| Кредиторская задолженность перед персоналом организации (балансовый счет 70 стр. 622 баланса) |
| 1. |
Заработная плата к выплате |
декабрь 2008 г. |
390,0 |
Текущая |
| Итого по строке 622 баланса «Кредиторская задолженность перед персоналом организации» |
390,0 |
| Кредиторская задолженность перед внебюджетными государственными фондами (балансовый счет 69 стр. 623 баланса) |
| 1. |
начислено ЕСН |
декабрь 2008 г. |
320,4 |
Текущая |
| Итого по строке 623 баланса «Кредиторская задолженность перед внебюджетными государственными фондами» |
320,4 |
| Кредиторская задолженность по налогам и сборам (балансовый счет 68 стр. 624 баланса) |
| 1 |
Подоходный налог |
декабрь 2008 г |
91,6 |
| 2 |
Налог на прибыль |
декабрь 2008 г |
397,5 |
| 3 |
НДС |
декабрь 2008 г |
1 434,2 |
| 4 |
Налог на имущество |
декабрь 2008 г |
56,2 |
| 5 |
Транспортный налог |
декабрь 2008 г |
11,5 |
| 6 |
Земельный налог |
декабрь 2008 г |
98,3 |
| 7 |
Плата за загрязнение окружающей среды |
декабрь 2008 г |
9,2 |
| Итого по строке 624 баланса «Кредиторская задолженность по налогам и сборам» |
2 098,5 |
| Кредиторская задолженность по авансам полученным (балансовый счет 62 стр. 625 баланса) |
| 1. |
ООО «Сантарэс» |
XII 2008 |
68,4 |
| 2 |
ООО «Осрам» |
XII 2008 |
68,4 |
| 3 |
ООО «ВинВуд» |
XII 2008 |
169,7 |
| 4 |
ОАО "ПО "Кристалл" |
IV 2008 |
0,8 |
| 5 |
ООО «РусАрмСтрой» |
XI 2008 |
7,3 |
| 6 |
ООО «21Век» |
XII 2008 |
12,9 |
| 7 |
ГУ УВО при УВД Смол.обл. |
IV 2006 |
0,5 |
| 8 |
ФГУП "Почта России" |
VI 2008 |
3,9 |
| 9 |
ООО "Аркада" |
XII 2006 |
2,7 |
| 10 |
ОГУЗ «СОФД» |
XII 2008 |
1,0 |
| 11 |
ФГУП СПО «Аналитприбор» |
XII 2008 |
2,5 |
| 12 |
ООО КНВОФ «Конвой» |
XI 2008 |
5,0 |
| 13 |
ООО «СтандАРТ» |
XII 2008 |
660,0 |
| 14 |
ОАО "СКТБ СПУ" |
IX 2008 |
0,5 |
| 15 |
ФГУ «Смоленский ЦСМ» |
VII2008 |
0,6 |
| 16 |
ООО «Центргазсервис» |
XII 2008 |
0,6 |
| 17 |
ИП Ширшин А.П. |
XII 2008 |
1,9 |
| 18 |
Прочие (физические лица) |
X |
130,3 |
| Итого по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками по авансам полученным» |
1 137,0 |
| Кредиторская задолженность по НДС отложенному (балансовый счет 76 стр. 626 баланса) |
| Всего сумма кредиторской задолженности (стр. 620 бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.08.) |
5 376,7 |
В Обществе недостаточно надежная система внутреннего контроля в части оформления актов сверок взаимных расчетов с контрагентами.
В целом, данные отчетности в части отражения числящейся дебиторской и кредиторской задолженности подтверждаются данными инвентаризации.
1. В целом состояние финансово-платежной дисциплины Общества удовлетворительное.
2. По итогам ежемесячной инвентаризации, пересмотреть процент отходов в нормах расхода ПВХ-профилей для изготовления ПВХ-изделий.
3. Во избежание рисков финансовых потерь, с целью усиления системы внутреннего контроля за состоянием финансовых активов и обязательств, руководителю и главному бухгалтеру Общества обеспечить оформление актов сверки с контрагентами.
4. Смета доходов и расходов на 2008 год Обществом не выполнена по основному показателю – чистой прибыли.
По результатам проведенной ревизии комиссией принято решение об утверждении основных показателей бухгалтерской отчетности финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ЦентргазПластик» по состоянию на 31.12.08.
10 июня 2009 г.
Ревизоры ОАО «ЦентргазПластик»Мыторева Н.Е.
Крючкова Е.А.
Шабалин Б. А
Список использованных источников
1 Кулинина Г.В., Мельник М.В., Бровкина Н.Д. Контроль и ревизия / Под ред. Новикова А.В.: Изд-во «Экономистъ», 2007.
2. Маренков Н.Л. Ревизия и контроль: Учеб. пособие. Ростов-на-Дону: Изд-во «Феникс», 2005.
3. Овсийчук М.Ф. Контроль и ревизия: Учеб. пособие. М.: «КноРус», 2006.
содержание ..
556
557
558 ..
|
|
|