|
|
|
|
содержание ..
240
241
242 ..
Основные средства
Основные средства
|
|
| № п/п |
Содержание операции |
Сумма, тыс. тг. |
Корреспонденция счетов |
| Д-т |
К-т |
| 1 |
Задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал |
71,5 |
5020 |
5010 |
| 2 |
Поступление основных средств и нематериальных активов от учредителей в качестве уставного капитала |
71,5 |
2412 |
5020 |
| № |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, тг |
Корреспонденция счетов |
| Дт |
Кт |
| 1 |
Перемещение основных средств внутри предприятия (из цеха в цех) |
200000 |
2413 |
2413 |
| 2 |
Приобретены о.с. у других юр. лиц на договорную стоимость на сумму НДС (13%) |
150000
|
2415
|
3310
|
| 3 |
А) Оприходован холодильник, приобретенный подотчетным лицом за наличный расчет
|
24000
|
2415
|
1251
|
№
|
Наименование операции |
Сумма тыс. тг |
Кор-ция счетов |
| Дебет |
Кредит |
| 1 |
Приобретено основное средство |
1200 |
2411 |
3311 |
| Оплачен счет |
3311 |
1041 |
| 2 |
Затраты по приобретению |
38,6 |
2411 |
3311 |
| Оплачен счет |
3311 |
1011 |
| 3 |
Расходы по сносу здания |
35,0 |
7410 |
2411 |
| 4 |
Доход от реализации ТМЗ |
12,3 |
1316 |
6210 |
| 5 |
Расходы по очистке участка |
7,0 |
7410 |
2411 |
№
|
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, тенге |
Корреспонденция счетов |
| дебет |
Кредит |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1 |
На сумму износа, начисленного за время эксплуатации объекта |
12300 |
2424 |
2415 |
| 2 |
На балансовую стоимость объекта |
12700 |
7411 |
2415 |
| 3 |
Расходы, связанные с демонтажом ликвидируемого объекта |
4038 |
7411 |
3311 |
| 4 |
Оприходованы материалы, полученные от ликвидации объекта основных средств |
750 |
1316 |
6211 |
| 5 |
На сумму НДС с балансовой стоимости ликвидируемого объекта |
1905 |
7211 |
3131 |
| 6 |
В конце года списываются доходы и расходы на счет итогового дохода (убытка):
|
18643
|
5411
|
7211-7411
|
№
|
Содержание хозяйственных
|
Сумма, тенге |
Корреспонденция счетов |
| дебет |
Кредит |
| 1 |
На сумму ранее начисленного износа |
49944 |
2423 |
2414 |
| 2 |
На балансовую стоимость |
35805 |
7411 |
2414 |
| 3 |
На договорную стоимость |
19000 |
1211 |
6211 |
№
|
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, тенге |
Корреспонденция счетов |
| Дебет |
Кредит |
| 1 |
На сумму начисленного износа |
24600 |
2424 |
2415 |
| 2 |
Расходы на демонтаж основных средств |
4068 |
7411 |
3311 |
| 3 |
На балансовую стоимость передаваемого объекта |
25400 |
7411 |
2415 |
| 4 |
На сумму НДС (от облагаемого оборота балансовой стоимости), 1 % |
3556 |
7211 |
3131 |
№
|
Содержание хозяйственных операций |
Сумма,
|
Кор-ция счетов |
| Дебет |
Кредит |
| 1 |
Установлена недостача основных средств:
|
2150
|
2424
|
2415
|
| 2 |
Виновный установлен:
|
20800
|
1252
|
1281
|
Номер
|
Дата составления |
| 1 |
10.07.03г. |
| Наименование |
Получатель, цех, отдел |
Корреспонденция счетов |
Первоначальная стоимость |
Инвентарный номер |
Срок службы, лет |
норма аморт. отчислений |
| дебет |
кредит |
| произв. здание |
01 |
2412 |
5020 |
46500 |
20 |
01001 |
8% |
| склад |
02 |
2412 |
5020 |
25000 |
20 |
01002 |
8% |
| Наименование |
Вид сооружения по классификации ОС |
Год постройки |
Дата ввода в эксплуатацию |
Номер технического паспорта |
| произв.здание |
01 |
1999 |
10.07.2003 |
CS-65945 |
| склад |
02 |
1999 |
10.07.2003 |
AD-15478 |
| Номер документа |
Дата составления |
Код вида операции |
| 75 |
16.02.2008г. |
38 |
| Цех |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
Номер |
Норма амортизационных отчислений |
| отдел, участок, линия |
счет, субсчет |
код аналитического учета |
счет, субсчет |
код аналитического учета |
тенге |
Инвентарный |
заводской |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
| 1 |
2424 |
2415 |
12300 |
0573 |
15 |
| 2 |
7411 |
2415 |
12700 |
| 3 |
7411 |
3311 |
4038 |
| 4 |
7211 |
3131 |
1905 |
| 5 |
итого |
30943 |
| Оборудование |
Год выпуска (постройки) |
Дата ввода в эксплуатацию (месяц, год) |
| вид |
код |
| 10 |
11 |
12 |
13 |
| произв. |
143 |
1994 |
15.04.1994 |
Журнал хозяйственных операций (фрагмент) за январь 2008 года по предприятию ТОО «Темир-Арка»| Дата |
Содержание операции |
Документ-основание |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 03.01 |
А) Принят в эксплуатацию компрессор
|
Акт приемки-передачи основных средств №1 |
2413
|
3310
|
2368000
|
| 04.01 |
А) Оприходован сейф
|
Акт приемки-передачи (перемещение) основных средств №2 |
2415
|
3310
|
420000
|
| 05.01 |
А) Списан с баланса пришедший в негодность фрезерный станок по балансовой стоимости
|
Акт списания основных средств №1 от 05.01.01г. |
7412
|
2413
|
7167
|
| 07.01 |
А) Оприходован холодильник, приобретенный подотчетным лицом за наличный расчет
|
Акт приемки-передачи основных средств №3 |
2415
|
1251
|
24000
|
Производительность
|
| Принтер НР 1160 |
| № документа |
Дата составления |
Кол структурной единицы предприятия |
Вид производства |
Участок (линия) |
Бригада |
| 4 |
05.01.07 |
01 |
02 |
03 |
04 |
| Отчетные периоды |
Наличие основных средств на 1 -е число отчетного периода |
Поступило |
Выбыло |
| всего |
в том числе введено в действие |
всею |
в том числе ликвидировано |
в том числе безвозмездно передано |
| Январь |
9406000 |
1200300 |
1200300 |
- |
- |
| Февраль |
10606300 |
- |
- |
| Март |
10606300 |
200000 |
200000 |
50300 |
50300 |
- |
| Итого за I квартал |
1400300 |
1400300 |
50300 |
50300 |
| Предприятие ТОО «Темир-Арка»
|
| ТОО «Темир-Арка»
|
№
|
Наименование товаров (работ услуг) |
Ед изм |
Кол-во (объем) |
Цена |
Стоимость товаров (работ, услуг) без НДС |
НДС |
Всего стоимость реализации |
Акциз |
| Ставка |
Сумма |
Ставка |
Сумма |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
| 1 |
Автомобиль, УАЗ |
19000 |
19000 |
| Всего по счету |
19000 |
19000 |
| Номер документа |
Дата составления |
Код вида операции |
Код структурной единицы предприятия |
Вид производства |
Цех (склад) |
| 07 |
15.01.2008 |
28 |
1 |
АУП |
1 |
№
|
Наименование и краткая характеристика объекта |
Год выпуска (постройки) |
Номер |
Результаты инвентаризации |
| инвентарный |
заводской |
паспорта |
излишек |
недостача |
| количество |
стоимость |
количество |
стоимость |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
| 1 |
Сотовый телефон марки Nokia |
2004 |
19004 |
36378 |
- |
1 |
20800 |
| Итого |
1 |
20800 |
| № п/п |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, тыс. тенге |
Корреспонденция счетов |
| Дебет |
Кредит |
| 1 |
Начислен износ основных средств используемых для общих и административных целей |
320 |
7211 |
2412 |
| 2 |
Начислен износ основных средств, используемых в производственном процессе |
128 |
8415 |
2413 |
| 3 |
Увеличение суммы накопительного износа основных средств за счет их индексации |
36 |
5321 |
2412 |
| 4 |
Итого списание суммы накопительного износа по выбывшим основным средствам |
412 |
2424 |
2415 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 10
Ведомость начисления амортизации по фиксированным активам (Февраль 2008 г.) ТОО «Темир-Арка»
Ведомость начисления амортизации по фиксированным активам за период: Февраль 2008 г
| Инвент. номер |
Наименование |
Балансовый счет |
Дата ввода |
Коэф. аморт., % |
На начало периода |
Начисленный износ |
На конец периода |
| Первоначальная |
Накопленный износ |
Остаточная стоимость |
Первоначальная |
Накопленный износ |
Остаточная стоимость |
| МОЛ: Иванов Алексей Иванович |
5 688 985,62 |
1 776 007,77 |
3912977,85 |
36 358,80 |
5 688 985,62 |
1812366,57 |
3 876 619,05 |
| Счет: 2413 Машины и оборудование, |
501 558,00 |
230811,48 |
270 746,52 |
15621,40 |
501 558,00 |
236 432,88 |
265125,12 |
| Счет затрат: 8045 Износ основных средств |
501 558,00 |
230811,48 |
270 746,52 |
15621,40 |
501 558,00 |
236 432,88 |
265 125,12 |
| Группа ФА: Машины и оборудование |
486 558,00 |
228561,48 |
257 996,52 |
15571,40 |
486 558,00 |
234132,88 |
252425,12 |
| 278 |
Станок прессовый |
2413 |
2.01.2006 |
40 |
100000,00 |
9999,99 |
90000,01 |
3333,33 |
100000,00 |
13333,32 |
86666,68 |
содержание ..
240
241
242 ..
|
|
|
|
|
|
| |
|
|