|
|
|
содержание ..
134
135
136 ..
Организация и контроль финансовой отчетности
Организация и контроль финансовой отчетности
|
Доклад
СОДЕРЖАНИЕ
Начальник
|
Аппарат отдела образования
|
Методический кабинет
|
Отдел бухгалтерского учета и отчетности
|
Рисунок 1 Схема структурных подразделений государственного учреждения «Отдел образования и спорта города Аксу»
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма тенге |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Приобретены компьютеры, у ТОО «Компьютерный центр ЭКСИ» |
01 |
178 |
379950 |
2 |
Увеличен фонд в активах |
200 |
250 |
379950 |
3 |
Выбыл из эксплуатации актив |
02 |
01 |
956297 |
Разрешение
|
Техническое
|
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Приобретена бумага, ИП «Бендик» |
06 |
178 |
19700 |
2 |
Списаны канцелярские товары, на фактические расходы |
200 |
06 |
57330 |
3 |
Приобретен тонер, ТОО «Оргсервиз - Павлодар» |
06 |
178 |
33650 |
4 |
Приобретены хозяйственные товары, в счет выданных подотчетных сумм |
06 |
160 |
28580 |
5 |
Списан бензин согласно путевых листов |
200 |
06 |
10340 |
6 |
Акт установки запасных частей |
200 |
06 |
11500 |
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Приобретен UPS МБП у ТОО «ОргСервиз –Павлодар» |
070 |
178 |
7300 |
2 |
Увеличен фонд в МБП |
200 |
260 |
7300 |
3 |
Выбыли, из эксплуатации МБП |
260 |
070 |
12063 |
|
Баланс |
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Поступило финансирование из городского бюджета |
100 |
230 |
303000 |
2 |
Перечислена заработная плата на карт счета |
183 |
100 |
319786 |
3 |
Перечислено с расчетного счета за услуги связи в Аксуский РУТ |
178 |
100 |
31000 |
4 |
Перечислен с расчетного счета индивидуальный подоходный налог |
173 |
100 |
20501 |
5 |
Получено наличными по чеку |
120 |
100 |
4088 |
6 |
Перечислен с расчетного счета социальный налог |
159 |
100 |
69682,1 |
7 |
Перечислено пособие по временной не трудоспособности
|
183 |
100 |
2500 |
продолжение таблицы 4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
8 |
Перечислены с расчетного счета профсоюзные взносы |
185 |
100 |
3437,2 |
9 |
Перечислены с расчетного счета пенсионные взносы в ГПФ |
198 |
100 |
38191,6 |
10 |
Перечислено с расчетного счета ИП «Бендик» за полученную бумагу |
178 |
100 |
19700 |
№ п/п |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Продолжение таблицы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Получены наличные деньги по именному чеку казначейства |
120 |
100 |
4088 |
2 |
Выданы из кассы в подотчет на командировочные расходы |
160 |
120 |
4088 |
№
|
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Получен бензин от КХ «Алипов» |
132 |
178 |
42000 |
2 |
Выдан бензин в подотчет |
160 |
132 |
10340 |
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Выдан из кассы аванс на приобретение хозяйственных товаров |
160 |
120 |
26080 |
2 |
Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы |
160 |
120 |
4088 |
3 |
Выдан бензин в подотчет |
160 |
132 |
10340 |
4 |
Списан бензин согласно путевых листов |
06 |
160 |
10340 |
5 |
Списание сумм, израсходованных подотчетным лицом на командировочные расходы |
200 |
160 |
4088 |
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Сумма назначенных пособий по временной не трудоспособности |
171 |
180 |
2500 |
2 |
Пособие по временной не трудоспособности в уменьшение социального налога |
159 |
171 |
2500 |
3 |
Перечислено пособие по временной не трудоспособности с расчетного счета |
183 |
100 |
2500 |
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Начислена заработная плата за месяц |
200 |
180 |
381916 |
2 |
Начислен социальный налог за месяц |
200 |
159 |
72182,1 |
3 |
Списание сумм, израсходованных подотчетным лицом на командировочные расходы |
200 |
160 |
9238 |
4 |
Списаны расходы за услуги связи «РУТ» |
200 |
178 |
31000 |
5 |
Списаны запасные части, согласно акта установки запасных частей, заправки |
200 |
06 |
11500 |
6 |
Списан бензин согласно путевых листов |
200 |
06 |
10340 |
7 |
Увеличен фонд в активах |
200 |
250 |
379950 |
8 |
Увеличен фонд в малоценных и быстроизнашивающихся предметах |
200 |
260 |
7300 |
9 |
Закрывается счет путем списаниярасходов произведенных в течение года. |
230 |
200 |
4253362 |
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Начислен износ основных средств |
250 |
020 |
471008 |
2 |
Выбытие основных средств |
020 |
010 |
956297 |
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма, тенге |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Исчислен социальный налог |
200 |
159/1 |
72182,1 |
2 |
Уплачен социальный налог в бюджет |
159/1 |
100 |
69682,1 |
3 |
Выплачена сумма пособий по временной не трудоспособности |
159/1 |
171 |
2500 |
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Начислен подоходный налог |
180 |
173 |
20501 |
2 |
Перечислен подоходный налог в бюджет |
173 |
100 |
20501 |
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Приняты к оплате счета за услуги связи Аксуский РУТ |
200 |
178 |
31000 |
2 |
Оприходован бензин КХ «Алипов» |
132 |
178 |
42000 |
3 |
Оприходована бумага ИП «Бендик» |
06 |
178 |
19700 |
продолжение таблицы 13 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
4 |
Перечислено за услуги связи, согласно счет фактуры |
178 |
100 |
31000 |
5 |
Перечислено к/х Алипова за ГСМ |
178 |
100 |
42000 |
№ |
Фамилия, Имя |
Наименование
|
Базовый оклад,
|
Поправочный коэффициент |
Коэффициент
|
Должностной
|
1 |
Калакова Р.А. |
Главный специалист |
8712 |
2,78 |
1,19 |
28821 |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Начислена заработная плата за месяц |
200 |
180 |
381916 |
продолжение таблицы 15 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
2 |
Начислено пособие по временной не трудоспособности |
171 |
180 |
2500 |
3 |
Удержаны из заработной платы пенсионные взносы |
180 |
198 |
38191,6 |
4 |
Удержан из заработной платы подоходный налог |
180 |
173 |
20501 |
5 |
Удержаны из заработной платы профсоюзные взносы |
180 |
185 |
3437,2 |
6 |
Заработная плата к перечислению на карт счета |
180 |
183 |
319786 |
7 |
Перечислена заработная плата на карт счета |
183 |
100 |
319786 |
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Удержанны из заработной платы профсоюзные членские взносы |
180 |
185 |
3437,2 |
2 |
Перечислены профсоюзныечленские взносы |
185 |
100 |
3437,2 |
№
|
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Удержаны с дохода каждого физического лица начисленные обязательные пенсионные взносы |
180 |
198 |
38191,6 |
2 |
Перечислены начисленные обязательные пенсионные взносы в государственный накопительный пенсионный фонд |
198 |
100 |
38191,6 |
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Открыты лимиты в декабре |
100 |
230 |
303000 |
2 |
Списание произведенных расходов |
230 |
200 |
4253362 |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Приобретены компьютеры, увеличен фонд в активах |
200 |
250 |
379950 |
2 |
Выбыл из эксплуатации актив |
250 |
01 |
471009 |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Приобретен малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и увеличен фонд в малоценных и быстроизнашивающихся предметов |
200 |
260 |
7300 |
2 |
Выбыли из эксплуатации малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
260 |
071 |
12063 |
№
|
Актив
|
На 1 января
|
На 1 января
|
Абсолютное
|
Темп
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1.1 |
Иммобилизованные активы |
3878191 |
5,3 |
2830835 |
0,3 |
-1047356 |
-137 |
1.2 |
Мобильные активы |
669586 |
4,7 |
715222 |
9,7 |
45636 |
106,8 |
1.2.1 |
Материальные запасы |
21000 |
0,5 |
54800 |
1,6 |
33800 |
+261 |
1.2.2 |
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
608051 |
3,3 |
606492 |
7,2 |
-1559 |
-100,2 |
1.2.3 |
Денежные средства |
20930 |
0,5 |
53930 |
0,9 |
33000 |
+158,5 |
продолжение таблицы 21 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1.2.4 |
Расчеты |
19605 |
0,4 |
- |
-19605 |
Баланс |
4547777 |
100 |
3546057 |
100 |
-1001720 |
-128 |
№
|
Показатели
|
На 1 января 2005 года |
На 1 января
|
Изменения |
Сумма,
|
Удельный
|
Сумма,
|
Удельный
|
Сумма,
|
Удельный
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Финансирование из бюджета на расходы |
61535 |
1,4 |
108684 |
3,1 |
47149 |
1,7 |
2 |
Фонды |
4486242 |
98,6 |
3437327 |
96,9 |
-1048915 |
-1,7 |
2.1 |
Фонды в активах |
1177991 |
25,9 |
1086932 |
30,6 |
-91059 |
4,7 |
продолжение таблицы 22 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
2.2 |
Износ актива |
2700200 |
59,4 |
1743903 |
49,2 |
-956297 |
-10,2 |
2.3 |
Фонд МБП |
608051 |
13,3 |
606492 |
17,1 |
-1559 |
3,8 |
3 |
Расчеты |
46 |
46 |
3.1 |
Расчеты с подотчетными лицами |
46 |
46 |
Баланс |
4547777 |
100 |
3546057 |
100 |
-1001720 |
0 |
Показатели |
Наличие на 1 января 2005 года |
Поступило
|
Выбыло
|
Наличие на 1 января 2006 года |
Тысяч тенге |
Удельный
|
Тысяч тенге |
Удельный
|
Тысяч тенге |
Удельный
|
Тысяч тенге |
Удельный
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Всего основных средств |
3878,2 |
100 |
379,9 |
100 |
1427,3 |
2830,8 |
100 |
Машины и оборудования |
1263,6 |
32,6 |
379,5 |
1643,6 |
58,1 |
Транспортные средства |
2223,5 |
57,3 |
1427,3 |
796,2 |
28,1 |
Инструмент производственный включая хозяйственны инвентарь |
391,1 |
10 |
391,1 |
13,8 |
№
|
Показатели |
Абсолютные
|
Удельные веса, % |
Отклонения |
На 1 января 2005 года
|
На 1 января 2006 года
|
На 1 января 2005
|
На 1 января 2006 года
|
В абсолют
|
В удельных весах,
|
% к величинам на 1 января 2005
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Материальные ценности |
21000 |
54800 |
3,3 |
8,3 |
33800 |
5 |
161 |
содержание ..
134
135
136 ..
|
|
|
|
|
| |
|
|