Организация бухгалтерского дела в благотворительном фонде

Содеражание

№	Корреспонденция счетов		Сумма, т. руб.	Содержание хозяйственной операции
	Дебет	Кредит
1	70	50	100	Погашена задолженность перед персоналом по оплате труда
2	68	51	320	Уплачены налоги в бюджет
3	60	51	620	Перечислено кредиторам в погашение задолженностей
4	51	50	100	Переведен остаток суммы из кассы на расчетный счет
5	66	51	360	Погашена с расчетного счета часть задолженности по краткосрочному кредиту банка
6	76	62	640	Отражена переуступка права требования по дебиторской задолженности на сумму меньшую, чем размер долга
7	91	62	10	Определен расход от переуступки права требования
8	51	76	640	Поступили денежные средства за переуступку права требования по дебиторской задолженности :
9	66	51	640	Погашен остаток задолженности по краткосрочному кредиту банка
10	99	91	10	Зафиксирована сумма текущего убытка от переуступки права требования
11	62	90	870	Предъявлен счет покупателю товаров
12	90	41	560	Списана на реализацию покупная стоимость товааров
13	90	68	133	Начислен НДС от реализации товаров
14	90	44	120	Списаны на реализацию остатка товаров издержки обращения, приходящийся на данный остаток
15	90	99	57	Определен размер прибыли от продажи товаров.
16	68	19	101	Предъявлена к зачету сумма оплаченного НДс по товарам
17	51	62	870	Поступила выручка от продажи товаров
18	91	10	340	Списана на реализацию учетная стоимость материалов
19	62	91	540	Предъявлен счет покупателям материалов
20	91	68	82	Начислен НДС от продажи материалов
21	44	97	60	Включены в издержки обращения расходы будущих периодов, связанные с продажей материалов
22	91	44	60	Списаны на реализацию материалов расходы на продажу
23	91	99	58	Определена сумма прибыли от продажи материалов
24	68	19	61	Предъявлена к зачету с бюджетом сумма НДС по оплаченным материалам
25	51	62	540	Поступила выручка за проданные материалы
26	98	91	230	Переведена в текущие доходы сумма доходов будущих периодов
27	91	99	230	Подведены финансовые итоги операции по списанию доходов будущих периодов
28	99	68	69	Подведены финансовые итоги всех операций и начислен налог на прибыль
29	68	51	122	Уплачены НДС и налог на прибыль

№ п/п	Корреспонденция счетов		Сумма, тыс. руб.	Содержание хозяйственной операции
	Дебет	Кредит
1	04	91	80	Увеличена за счет переоценки остаточная стоимость нематериальных активов
2	01	91	420	Увеличена за счет переоценки остаточная стоимость основных средств
3	91	99	500	Определен финансовый результат от переоценки внеоборотных активов
4	99	68	100	Начислен налог на прибыль от переоценки активов
5	68	51	100	Уплачен налог на прибыль от переоценки активов

№ п/п	Корреспонденция счетов				Сумма, тыс. руб.	Содержание хозяйственной операции
	Дебет		Кредит
1	80			75/1	480	Начислены выплаты первому учредителю за счет уставного капитала
2	80			75/2	360	Определена сумма выплат второму учредителю за счет средств уставного капитала
3	80	75/3			360	Отражена сумма выплат третьему учредителю за счет средств уставного капитала
4	83	75/1			120	Начислены выплаты первому учредителю 18 счет средств добавочного капитала
5	83	75/2			90	Определена сумма выплат второму учредителю из средств добавочного капитала
6	83	75/3			90	Отражена сумма выплат третьему учредителю из средств добавочного капитала
7	99	75/1			262	Начислены выплаты первому учредителю за счет прибыли текущего года
8	99	75/2			252	Определена сумма выплат второму учредителю из прибыли текущего года
9	99	75/3			252	Определена сумма выплат третьему учредителю из прибыли текущего года
10	84	75/1			276	Отражена сумма выплат третьему учредителю из прибыли текущего года Начислены выплаты первому учредителю за счет прибыли прошлых лет
11	84	75/2			208	Определена сумма выплат второму учредителю
12	84	75/3			208	Отражена сумма выплат третьему учредителю из прибыли прошлых лет
13	75/1	68			49	Удержан налог с дивидендов первого учредителя
14	75/2	68			41	Удержан налог с дивидендов второго учредителя
15	75/3	68			41	Удержан налог с дивидендов третьего учредителя
16	68	51			131	Перечислены в бюджет налоги на дивиденды
17	75/1	01			576	Выдана первому учредителю его доля основных средств
18	75/2	01			432	Выдана второму учредителю его доля основных средств
19	75/2	01			432	Выдана третьему учредителю его доля основ-
20	75/1	04			132	Передана первому учредителю его доля нематериальных активов
21	75/2	04			99	Передана второму учредителю его доля нематериальных активов
22	75/3	04			99	Передана третьему учредителю его доля нематериальных активов
23	75/1	51			367	Перечислена с расчетного счета сумма, причитающаяся первому учредителю
24	75/2	51			345	Перечислена с расчетного счета сумма, причитающаяся второму учредителю
25	75/3	51			345	Перечислена с расчетного счета сумма, причитающаяея третьему учредителю

Бухгалтерский баланс

на 1 мая 2008

Коды

Форма №1 по ОКУД

0710001 Дата (год, месяц, число) Организация ООО "Пласт" по ОКПО 0 Идентификационный номер налогоплательщика 4501029600 ИНН 4501029600 Вид деятельности общественное питание по ОКВЭД 450151001 Организационно-правовая форма / форма собственности 0 частная по ОКОПФ / ОКФС Единица измерения руб. по ОКЕИ 384/385 Адрес г. Курган, ул. Володарского 38 Дата утверждения 15.05.2008 Дата отправки (принятия) 15.05.2008 Актив Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода Статьи баланса I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 210 250 Основные средства 120 1035 1020 Незавершенное строительство 130 Доходные вложения в материальные ценности 135 Долгосрочные финансовые вложения 140 Отложенные налоговые активы 145 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 1245 1270 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 1145 1080 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 390 340 животные на выращивании и откорме 212 0 0 затраты в издержках обращения 213 127 120 готовая продукция и товары для перепродажи 214 570 560 товары отгруженные 215 0 0 расходы будущих периодов 216 58 60 прочие запасы и затраты 217 0 0 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 159 162 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 0 0 в том числе: покупатели и заказчики 231 0 0 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 580 650 в том числе: покупатели и заказчики 241 580 650 Краткосрочные финансовые вложения 250 0 0 Денежные средства 260 1600 1400 Прочие оборотные активы 270 0 0 ИТОГО по разделу II 290 3484 3292 БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 4729 4562 Пассив Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 1200 1200 Собственные акции, выкупленные у акционеров 415 0 Добавочный капитал 420 300 300 Резервный капитал 430 0 0 в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 440 810 792 ИТОГО по разделу III 490 2310 2292 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 0 0 Отложенные налоговые обязательства 515 0 0 Прочие долгосрочные обязательства 520 0 0 ИТОГО по разделу IV 590 0 0 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 600 1000 Кредиторская задолженность 620 1119 1040 в том числе: поставщики и подрядчики 621 740 620 авансы полученные 0 0 задолженность перед персоналом организации 622 99 100 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 0 0 задолженность по налогам и сборам 624 280 320 прочие кредиторы 625 0 0 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630 0 0 Доходы будущих периодов 640 240 230 Резервы предстоящих расходов 650 0 0 Прочие краткосрочные обязательства 660 460 0 ИТОГО по разделу IV 690 2419 2270 БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 4729 4562 СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 0 0 в том числе по лизингу 0 0 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное 0 0 хранение (002) 0 0 Товары, принятые на комиссию (004) 0 0 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 0 0 Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 0 0 Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 0 0 Износ жилищного фонда (014) 0 0 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных 0 0 объектов (015) 0 0 Бланки строгой отчетности 0 0 Руководитель __________ ___________________ Астафьев А. Б. Главный бухгалтер Охохонина В. А. (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) 15 мая 2008 г. Бухгалтерский баланс на 1 июня 2008 Коды Форма №1 по ОКУД 0710001 Дата (год, месяц, число) Организация ООО "Пласт" по ОКПО 0 Идентификационный номер налогоплательщика 4501029600 ИНН 4501029600 Вид деятельности общественное питание по ОКВЭД 450151001 Организационно-правовая форма / форма собственности 0 частная по ОКОПФ / ОКФС Единица измерения тыс. руб. по ОКЕИ 384/385 Адрес г. Курган, ул. Володарского 38 Дата утверждения 15.06.2008 Дата отправки (принятия) 15.06.2008 Актив Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода Статьи баланса I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 210 250 Основные средства 120 1035 1020 Незавершенное строительство 130 Доходные вложения в материальные ценности 135 Долгосрочные финансовые вложения 140 Отложенные налоговые активы 145 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 1245 1270 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 1145 0 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 390 0 животные на выращивании и откорме 212 0 0 затраты в издержках обращения 213 127 0 готовая продукция и товары для перепродажи 214 570 0 товары отгруженные 215 0 0 расходы будущих периодов 216 58 0 прочие запасы и затраты 217 0 0 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 159 0 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 0 0 в том числе: покупатели и заказчики 231 0 0 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 580 0 в том числе: покупатели и заказчики 241 580 0 Краткосрочные финансовые вложения 250 0 0 Денежные средства 260 1600 1288 Прочие оборотные активы 270 0 0 ИТОГО по разделу II 290 3484 1288 БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 4729 2558 Пассив Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 1200 1200 Собственные акции, выкупленные у акционеров 415 0 Добавочный капитал 420 300 300 Резервный капитал 430 0 0 в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 440 810 1058 ИТОГО по разделу III 490 2310 2558 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 0 0 Отложенные налоговые обязательства 515 0 0 Прочие долгосрочные обязательства 520 0 0 ИТОГО по разделу IV 590 0 0 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 600 1000 Кредиторская задолженность 620 1119 0 в том числе: поставщики и подрядчики 621 740 0 авансы полученные 0 0 задолженность перед персоналом организации 622 99 100 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 0 0 задолженность по налогам и сборам 624 280 320 прочие кредиторы 625 0 0 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630 0 0 Доходы будущих периодов 640 240 230 Резервы предстоящих расходов 650 0 0 Прочие краткосрочные обязательства 660 460 0 ИТОГО по разделу IV 690 2419 0 БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 4729 2558 СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 0 0 в том числе по лизингу 0 0 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное 0 0 хранение (002) 0 0 Товары, принятые на комиссию (004) 0 0 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 0 0 Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 0 0 Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 0 0 Износ жилищного фонда (014) 0 0 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных 0 0 объектов (015) 0 0 Бланки строгой отчетности 0 0 Руководитель __________ ___________________ Астафьев А. Б. Главный бухгалтер Охохонина В. А. (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) 15 мая 2008 г. Бухгалтерский баланс на 1 июня 2008 Коды Форма №1 по ОКУД 0710001 Дата (год, месяц, число) Организация ООО "Пласт" по ОКПО 0 Идентификационный номер налогоплательщика 4501029600 ИНН 4501029600 Вид деятельности общественное питание по ОКВЭД 450151001 Организационно-правовая форма / форма собственности 0 частная по ОКОПФ / ОКФС Единица измерения тыс. руб. по ОКЕИ 384/385 Адрес г. Курган, ул. Володарского 38 Дата утверждения 15.06.2008 Дата отправки (принятия) 15.06.2008 Актив Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода Статьи баланса I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 210 330 Основные средства 120 1035 1440 Незавершенное строительство 130 Доходные вложения в материальные ценности 135 Долгосрочные финансовые вложения 140 Отложенные налоговые активы 145 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 1245 1770 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 1145 0 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 390 0 животные на выращивании и откорме 212 0 0 затраты в издержках обращения 213 127 0 готовая продукция и товары для перепродажи 214 570 0 товары отгруженные 215 0 0 расходы будущих периодов 216 58 0 прочие запасы и затраты 217 0 0 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 159 0 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 0 0 в том числе: покупатели и заказчики 231 0 0 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 580 0 в том числе: покупатели и заказчики 241 580 0 Краткосрочные финансовые вложения 250 0 0 Денежные средства 260 1600 1188 Прочие оборотные активы 270 0 0 ИТОГО по разделу II 290 3484 1188 БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 4729 2958 Пассив Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 1200 1200 Собственные акции, выкупленные у акционеров 415 0 Добавочный капитал 420 300 300 Резервный капитал 430 0 0 в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 440 810 1458 ИТОГО по разделу III 490 2310 2958 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 0 0 Отложенные налоговые обязательства 515 0 0 Прочие долгосрочные обязательства 520 0 0 ИТОГО по разделу IV 590 0 0 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 600 0 Кредиторская задолженность 620 1119 0 в том числе: поставщики и подрядчики 621 740 0 авансы полученные 0 0 задолженность перед персоналом организации 622 99 0 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 0 0 задолженность по налогам и сборам 624 280 0 прочие кредиторы 625 0 0 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630 0 0 Доходы будущих периодов 640 240 0 Резервы предстоящих расходов 650 0 0 Прочие краткосрочные обязательства 660 460 0 ИТОГО по разделу IV 690 2419 0 БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 4729 2958 СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 0 0 в том числе по лизингу 0 0 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное 0 0 хранение (002) 0 0 Товары, принятые на комиссию (004) 0 0 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 0 0 Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 0 0 Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 0 0 Износ жилищного фонда (014) 0 0 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных 0 0 объектов (015) 0 0 Бланки строгой отчетности 0 0 Руководитель __________ ___________________ Астафьев А. Б. Главный бухгалтер Охохонина В. А. (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) 15 мая 2008 г. Главный бухгалтер Демина Н.И. Демина Юрисконсульт Зотов В.Г. Зотов               содержание   ..  95  96  97   ..   Демина Н.И. Демина